- •1. Понятие финансов, их особенности, функции.
- •2. Финансы как экономическая и правовая категории.
- •3. Экономические основы функционирования финансов.
- •4. Финансовая деятельность государства: понятие, принципы, конституционные основы.
- •5.Организационно-правовые особенности и методы финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
- •6. Правовые формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
- •7. Финансовая система Российской Федерации.
- •8. Понятие финансового права и его место в системе российского права.
- •9. Финансовое право: предмет, метод, принципы.
- •10. Общая характеристика субъектов финансового права.
- •11. Порядок защиты прав и законных интересов субъектов финансового права.
- •12. Связь финансового права с другими отраслями российского права. Финансовое право как наука и учебная дисциплина.
- •13. Система и источники финансового права.
- •14. Понятие и виды финансово-правовых норм.
- •15. Финансовые правоотношения: понятие, виды, структура.
- •16. Финансовая политика государства.
- •17. Разграничение компетенции органов государственной власти и местного самоуправления в области финансовой деятельности: понятие и общая характеристика.
- •18. Финансовые органы в Российской Федерации, их правовое положение и функции.
- •19. Правовое положение и функции Министерства финансов рф: органы, входящие в его систему.
- •20. Федеральное казначейство: правовое положение, функции.
- •21. Правовое положение Счетной Палаты Российской Федерации.
- •22. Правовое положение и функции Федеральной службы по финансовому мониторингу Российской Федерации.
- •23. История развития финансового контроля на территории Российской Федерации.
- •24. Финансовый контроль: понятие и значение.
- •25. Виды и формы финансового контроля.
- •26. Органы, осуществляющие финансовый контроль на территории Российской Федерации.
- •27. Понятие, предмет, метод, система, источники бюджетного права.
- •28. Понятие и социально-экономическая роль бюджета.
- •29. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, структура.
- •29. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, структура.
- •30. Субъекты бюджетных правоотношений.
- •31. Бюджетное устройство и бюджетная система Российской Федерации.
- •32. Бюджетный процесс: понятие, участники, значение.
- •33. Стадии бюджетного процесса.
- •34. Бюджетная классификация.
- •35. Доходы бюджетов и порядок их распределения в бюджетной системе.
- •36. Расходы бюджетов и порядок их распределения в бюджетной системе.
- •37. Общие правила составления, рассмотрения и утверждения проекта бюджета субъекта Российской Федерации (на примере Мурманской области).
- •38. Исполнение бюджета. Контроль за надлежащим исполнение бюджета.
- •39. Внебюджетные государственные фонды: понятие, виды, функции.
- •40. Понятие и функции налогов и сборов.
- •41. Налоговая система рф. Система налогов и сборов Российской Федерации.
- •42. Налоговое право: понятие, предмет, метод, система и источники. Налоговое право как наука и учебная дисциплина.
- •43. Налоговые правоотношения и налогово-правовые нормы.
- •44. Субъекты налоговых правоотношений: виды, права и обязанности.
- •45. Налоговый контроль: понятие, формы.
- •46. Элементы налогообложения.
- •47. Налоговые льготы: понятие, виды, порядок установления и использования.
- •48. Порядок установления налогов и сборов на федеральном уровне.
- •49. Порядок установления налогов и сборов на региональном уровне.
- •50. Порядок установления налогов и сборов на местном уровне.
- •51. Виды налоговых правонарушений. 52. Ответственность за налоговые правонарушения.
- •53. Порядок разрешения налоговых споров.
- •54. Понятием упрощенной системы налогообложения.
- •55. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
- •56. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.
- •57. Государственный внутренний долг.
- •58. Государственные расходы: понятие, система, принципы.
- •59. Сметно-бюджетное финансирование: понятие, объекты, порядок осуществления.
- •60. Банковская система рф: структура, значение.
- •60. Банковская система рф: структура, значение.
- •61. Центральный банк рф как главное звено банковской системы рф.
- •62. Цели, задачи и функции деятельности Центрального Банка рф.
- •63. Надзор Банка России за деятельностью кредитных организаций.
- •64. Кредитные организации как основные участники банковской деятельности.
- •65. «Банк», «небанковская кредитная организация», «кредитная организация». Сходство и различие.
- •66. Ответственность за нарушение банковского законодательства.
- •67. Денежная система рф: понятие, состав, правовые основы.
- •68. Правовые основы обращения наличных денег.
- •69. Правовые основы безналичных расчетов.
- •70. Формы безналичных расчетов (платежные поручения, аккредитив, инкассо, чек).
- •71. Банковское кредитование: понятие, принципы, виды.
- •72. Валютное регулирование и валютный контроль на территории рф.
- •73. Правовые основы вкладных операций.
- •74. Ценные бумаги: понятие, виды, функции.
- •75. Финансовое правонарушения: понятие и виды.
- •76. Ответственность за совершение финансовых правонарушений (конспект таблица Финансовые правонарушения)
- •77.Правовое регулирование страховой деятельности
- •78.Правовые основы валютного контроля.
- •79. Валютное регулирование и контроль
- •80. Органы и агенты валютного контроля.
- •81. . Электронные безналичные расчеты
- •82. Аудит как особый вид финансового контроля.
- •83 Тенденции развития финансового права на территории Российской Федерации
- •84. Особенности инвестиционной деятельности как одного из направлений финансовой деятельности
- •Лицензирование.
- •85. Понятие инвестиций и инвестиционной деятельности.
- •86. Правовое регулирование иностранных инвестиций на территории Российской Федерации
- •87. Организация имущественного и личного страхования.
- •88. Виды обязательного страхования.
- •89. . Правовое регулирование деятельности инвестиционных фондов в России
- •90. Понятие валюты Российской Федерации. Законодательство о валютном регулировании.
39. Внебюджетные государственные фонды: понятие, виды, функции.
Согласно ст. 143 Бюджетного кодекса РФ государственный внебюджетный фонд – фонд денежных средств, образуемый вне федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ и предназначенный для реализации конституционных прав граждан на пенсионное обеспечение, социальное страхование, социальное обеспечение в случае безработицы, охрану здоровья и медицинскую помощь. Расходы и доходы государственного внебюджетного фонда формируются в порядке, установленном федеральным законом, либо в ином порядке, предусмотренном Бюджетного кодекса РФ.
Государственными внебюджетными фондами в РФ являются (ст. 144 Бюджетного кодекса РФ):
Пенсионный фонд РФ;
Фонд социального страхования РФ;
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования;
Государственный фонд занятости населения РФ. Правовой статус, порядок создания, деятельности и ликвидации государственных внебюджетных фондов определяются соответствующим федеральным законом.
Средства государственных внебюджетных фондов находятся в федеральной собственности, при этом средства этих фондов не входят в состав бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ и изъятию не подлежат.
Бюджеты государственных внебюджетных фондов РФ рассматриваются и утверждаются Федеральным собранием в форме федеральных законов одновременно с принятием федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год (п. 2 ст. 145 Бюджетного кодекса РФ). Бюджет территориального государственного внебюджетного фонда представляется органами исполнительной власти субъекта РФ на рассмотрение законодательных (представительных) органов этого субъекта одновременно с представлением проекта закона субъекта РФ о бюджете на очередной финансовый год и утверждается одновременно с принятием закона субъекта Федерации о бюджете на очередной финансовый год.
Доходы государственных внебюджетных фондов формируются за счет обязательных платежей, установленных законодательством РФ, добровольных взносов физических и юридических лиц и других доходов, предусмотренных законодательством РФ. В бюджеты государственных внебюджетных фондов зачисляются налоговые доходы, предусмотренных специальными налоговыми режимами, в соответствии с установленными нормативами.
Расходование средств государственных внебюджетных фондов может осуществляться только на цели, определенные законодательством, регламентирующим деятельность этих фондов, в соответствии с бюджетами указанных фондов, утвержденными федеральными законами, законами субъектов РФ.
Отчет об исполнении бюджета государственного внебюджетного фонда составляется органом управления соответствующего фонда и представляется Правительством РФ на рассмотрение и утверждение Федеральному Ообранию в форме проекта федерального закона. В аналогичном порядке утверждается отчет об исполнении бюджета регионального государственного внебюджетного фонда.
40. Понятие и функции налогов и сборов.
Налог — обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения, принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
Сбор — обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого — одно из условий совершения в интересах плательщика сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений.
Функции налога - это проявление его сущности в действии. Функция показывает, каким образом реализуется общественное значение данной категории. Функции:
Фискальная функция налогообложения — основная функция налогообложения. Исторически наиболее древняя и одновременно основная: налоги являются преимущественной составляющей доходов государственного бюджета. Реализация функции осуществляется за счёт налогового контроля и налоговых санкций, которые обеспечивают максимальную собираемость установленных налогов и создают препятствия к уклонению от уплаты налогов. Проще говоря, это сбор налогов в пользу государства. Благодаря данной функции реализуется главное предназначение налогов: формирование и мобилизация финансовых ресурсов государства. Все остальные функции налогообложения — производные от фискальной. Во всяком случае, наряду с чисто финансово-фискальными целями налоги могут преследовать и другие, например экономические или социальные. Иначе говоря, финансовые цели, будучи самыми существенными, не являются исключительными.
Распределительная (социальная) функция налогообложения — состоит в перераспределении общественных доходов (происходит передача средств в пользу более слабых и незащищённых категорий граждан за счёт возложения налогового бремени на более сильные категории населения).
Регулирующая функция налогообложения — направлена на решение посредством налоговых механизмов тех или иных задач экономической политики государства. По мнению выдающегося английского экономиста Джона Кейнса, налоги существуют в обществе исключительно для регулирования экономических отношений. В рамках регулирующей функции налогообложения выделяют три подфункции: стимулирующую, дестимулирующую и воспроизводственную.
• Стимулирующая подфункция налогообложения — направлена на поддержку развития тех или иных экономических процессов. Она реализуется через систему льгот и освобождений. Нынешняя система налогообложения предоставляет широкий набор налоговых льгот малым предприятиям, предприятиям инвалидов, сельскохозяйственным производителям, организациям, осуществляющим капитальные вложения в производство и благотворительную деятельность, и т. д.
• Дестимулирующая подфункция налогообложения — направлена на установление через налоговое бремя препятствий для развития каких-либо экономических процессов.
• Воспроизводственная подфункция предназначена для аккумуляции средств на восстановление используемых ресурсов. Эту подфункцию выполняют отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы, плата за воду и т. д.
Контрольная функция налогообложения — позволяет государству отслеживать своевременность и полноту поступлений в бюджет денежных средств и сопоставлять их величину финансовых ресурсов.