- •Кафедра бухгалтерского учета, финансов и аудита
- •Раздел 1. Основные понятия, встречающиеся
- •Раздел 2.
- •Раздел 1. Основные понятия, встречающиеся при изучении дисциплины страхование
- •Основные термины и понятия, используемые в страховании
- •1.2. Страховые термины и понятия, связанные с формированием средств страхового фонда
- •1.3. Страховые термины и понятия, связанные с расходованием средств страхового фонда
- •1.4. Отрасли, подотрасли, виды и формы страхования
- •1.5. Понятие и виды договоров, порядок их заключения
- •1.6. Права и обязанности страховщика и страхователя
- •1.7. Страховые посредники, их задачи и функции
- •1.8. Государственное регулирование и контроль страховой деятельности
- •1.9. Понятие страховой премии (взноса) и ее виды
- •Раздел 2. Теоретические основы построения страховых тарифов Методические рекомендации и решение типовых задач
- •2.1. Методы построения страховых тарифов по рисковым видам страхования
- •1. Расчет нетто- ставки страхового тарифа
- •2. Расчет брутто – ставки
- •3. Расчет рисковой надбавки
- •4. Расчет страхового взноса
- •5. Показатели страховой статистики в актуарных расчетах
- •2.2. Расчет тарифных ставок по страхованию жизни
- •Вычисление вероятностей дожития и смерти
- •Вычисление платежей при смешанном страховании жизни
- •2.3. Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании
- •Системы страховой ответственности страховщика
- •Франшиза и ее виды
- •Определение ущерба и страхового возмещения торговым предприятиям при гибели товаров в результате страхового случая
- •Определение ущерба и страхового возмещения при страховании урожая сельскохозяйственных культур и животных
- •2. 4. Страхование ответственности
- •Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
- •1) Лимит на один страховой случай.
- •2) Лимит ответственности на один страховой случай и на одно пострадавшее лицо.
- •3) Лимит ответственности на один страховой случай и на весь срок договора.
- •Страхование профессиональной ответственности
- •Страхование ответственности перевозчиков
- •2.5. Перестрахование
- •Пропорциональное перестрахование - квотное и по методу эксцедента сумм
- •Непропорциональное перестрахование эксцедента убытка и эксцедента убыточности
- •2.6. Формирование страховых резервов
- •Расчет резерва по страхованию жизни
- •Расчет резервов по страхованию иному, чем страхование жизни
- •Расчет резерва незаработанной премии
- •Расчет резерва заявленных, но неурегулированных убытков
- •2.7. Финансовые основы страховой деятельности Определение конечного финансового результата деятельности страховых компаний
- •Финансовая устойчивость страховщика
- •Учетные группы договоров для расчета страховых резервов
1.8. Государственное регулирование и контроль страховой деятельности
Страховой рынок как часть финансово-кредитной сферы является объектом государственного регулирования и контроля в целях обеспечения его стабильного функционирования с учетом значимости страхования в процессе общественного воспроизводства. Повсеместно страховое дело выделяется в специальную область хозяйственного законодательства и административного надзора; государственное регулирование страхового рынка осуществляется посредством специальной налоговой политики, принятия по отдельным видам предпринимательской деятельности законов, отражающих порядок заключения договоров страхования и решения возникающих споров. Государство также устанавливает с учетом интересов всего общества обязательные виды страхования.
Регулирующая роль государственного органа по страховому надзору должна предусматривать выполнение в основном трех функций, с помощью которых обеспечивается надежная защита страхователей.
1. Регистрация тех, кто осуществляет действия, связанные с заключением договоров страхования, — главная функция. Регистрацию должны пройти все страховщики. В ходе регистрации выясняются профессиональная пригодность страховщика, его финансовое положение. Западная практика обычно требует представить рекомендательное письмо от какого-либо известного лица в финансово-кредитной сфере. Не получив официального признания, страховое общество не может функционировать.
Органом государственного страхового надзора акт регистрации оформляется выдачей соответствующего разрешения или лицензии.
2. Обеспечение гласности. Каждый, кто профессионально занимается страховой деятельностью, обязан опубликовать проспект, содержащий полную правдивую и четкую информацию о финансовом положении страховщика. Принцип гласности проводится через положение законодательных актов о страховой деятельности (публичная отчетность).
Чтобы не допускать ограничения конкурентной борьбы, орган государственного страхового надзора должен проверить, насколько достоверна представленная информация. Открытость информации о финансовом положении страховщиков способствует сохранению конкурентной борьбы.
3. Поддержание правопорядка в отрасли. Орган государственного страхового надзора может начать расследование нарушений закона, принять административные меры в отношении тех, кто действует вопреки интересам страхователей, или передать дело в суд. Орган государственного страхового надзора наделен многими полномочиями по проверке оперативно-финансовой деятельности страховщиков.
Государственное регулирование и контроль страховой деятельности осуществляет Министерство финансов РФ, в состав которого входит Департамент страхового надзора. Целью государственного надзора за страховой деятельностью является соблюдение требований законодательства РФ, эффективное развитие рынка страховых услуг, защита прав и интересов страхователей, страховщиков и государства.
Основными функциями Департамента страхового надзора являются:
• ведение Единого государственного реестра (списка) страховых организаций, а также реестра страховых брокеров;
• выдача лицензий на осуществление страховой деятельности;
• установление плана счетов и правил ведения б/у, показателей и форм учета и отчетности страховых организаций;
• контроль обоснованности разработки страховых тарифов и обеспечения платежеспособности страховщика;
• установления правил формирования и размещения страховых резервов;
• разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности;
• обобщение практики страховой деятельности, представление предложений по совершенствованию законодательства в сфере страхования;
• обеспечение гласности страховой деятельности, проверка достоверности представляемых отчетов и правдивости информации о финансовом положении страховщика.
Департамент страхового надзора имеет право:
• получать от страховщика информацию о финансовом положении по утвержденным формам бух. отчетности;
• проводить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ о страховании;
• давать предписание страховщикам по устранению нарушений в сфере страхования;
• ограничивать действия лицензий страховщиков, нарушающих законодательство РФ, вплоть до их отзыва;
• обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика, неоднократно нарушающего законодательство РФ или осуществляющего страхование без лицензии.
Департамент страхового надзора - функциональный орган государственного надзора, должностные лица которого не вправе использовать в корыстных целях и разглашать в какой-либо форме сведения, составляющие коммерческую тайну страховщика.
Предупредительным органом государственного надзора является Государственный комитет Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур, который осуществляет ограничение монополистической деятельности страховых организаций, пресечение недобросовестной конкуренции на страховом рынке. Контрольные функции в сфере страхования возложены также на Государственную налоговую службу РФ и Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг.