2. Расчет брутто – ставки
Определив нетто-ставку, проведем расчет брутто-ставки, которая состоит из нетто-ставки и нагрузки. Нагрузка включает в себя расходы на ведение дела, оплату услуг страхового посредника, предупредительные мероприятия и другие расходы, а также прибыль от чисто страховой деятельности. Кроме того, в состав тарифной ставки входит рисковая надбавка, которая используется для создания резерва на случай выплаты страховой суммы (страхового возмещения), превышающей средний уровень, заложенный в нетто-ставке.
Расходы на ведение дела Рв обычно рассчитываются на 100 руб. страховой суммы. Остальные надбавки Пм (предупредительные мероприятия) и Пп (планируемая прибыль) устанавливаются в процентах к брутто-ставке.
Пример 2. Предположим, что нетто-ставка по страхованию домашнего имущества сложилась на уровне 0,4 руб. со 100 руб. страховой суммы. При этом статьи нагрузки Рв, Пм соответственно составили 0,08 руб. и 6%, а прибыль Пп 12% от брутто-ставки.
Решение.
Брутто-ставка Тбс состоит
Тбс = Тнс + Н, (6)
Где Н = Рв + Пм + Пп - суммарная нагрузка брутто-ставки.
В данной формуле (5) величины Тбс, Тнс, Н указываются в абсолютных размерах, т.е. в рублях со 100 руб. страховой суммы. Поскольку ряд статей нагрузки (Пм, Пп) установлены в процентах к брутто-ставке, то последняя определяется по следующей формуле
Тбс = Тнс + Н = Тнс + Рв + (Пм + Пп) × Тбс , (7)
Где Тбс и Рв - соответственно значения нетто-ставки и расходы на ведение дела, выраженные в абсолютных единицах;
(Пм + Пп) × Тбс = Н* - доля статей нагрузки, закладываемая в процентах к брутто-ставке.
Путем несложных преобразований формула (7) примет вид
Тбс = (Тнс + Рв) / (100 – Н* ) × 100 , (8)
Подставим в полученную формулу исходные данные, найдем
0,4+0,08
Тбс = ––––––––––––×100 = 0,58(9)
100% – 18%
Таким образом, тарифная ставка по страхованию домашнего имущества установлена в размере 0, 58 руб. со 100 руб. страховой суммы.
Расчет брутто-ставки проводился без учета рисковой надбавки.
3. Расчет рисковой надбавки
Рисковая надбавка (Тр) учитывается при проведении страхования и соответственно расчетах тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования. Расчет тарифных ставок с учетом рисковой надбавки по массовым рисковым видам страхования проводится в соответствии с методиками, утвержденными распоряжением Росстрахнадзора от 8.07.93 № 02-03-36.
Приведем пример расчета страхового тарифа в соответствии с этими методиками по рискам, характеризующимся устойчивостью их реализации в течение 3-5 лет и представленным достаточно большой группой договоров.
Пример 3. Страховщик заключил 10000 договоров имущественного страхования. Вероятность наступления страхового случая Р(А) составляет 0,05. Средняя страховая сумма - 45000 руб. Среднее страховое возмещение — 8500 руб. Расходы на ведение дела - 0,06 руб. Расходы на предупредительные мероприятия составляют 12%, а планируемая прибыль - 8% брутто-ставки. Вероятность не превышения возможных возмещений над собранными взносами - 0,95.
Решение.
Расчет брутто-ставки в данном случае ведется в такой последовательности.
1 . Производится расчет средней нетто-ставки без учета рисковой надбавки на 100 руб. страховой суммы
То = ( В / С ) × Р(А) × 100=8500 / 45000×0,05×100 = 0,94 (10)
2. Производится расчет рисковой надбавки, при отсутствии данных о разбросе возможных страховых возмещений расчет согласно методики Росстрахнадзора ведется по формуле
Тр
= 1,2 × Тнс
× а
×
(11)
где а- коэффициент, который зависит от гарантии безопасностиY, значение которого берется из таблицы:
-
Y
0,84
0,90
0,95
0,98
0,9986
а
1,0
1,3
1,645
2,0
3,0
В нашем примере страховщик предполагает с вероятностью 0,95 обеспечить не превышение возможных страховых возмещений над собранными взносами. По табл., приведенной выше, находим, что при гарантии безопасности 0,95 коэффициент а= 1,645.
Тр= 1,2 ×
0,94 ×1,645 ×
=0,08
(12)
3. Рассчитаем нетто-ставку на 100 руб. страховой суммы с учетом рисковой надбавки Тнс = То +Тр= 0,94 + 0,08 = 1,02 (руб.) (13)
4. Рассчитаем искомую брутто-ставку, если расходы на ведение дела составляют 0,06 руб. со 100 руб. страховой суммы, а доля нагрузки в структуре страхового тарифа составляет 20 % (12% + 8%).
Тнс + Рв
Тбс = –––––––––––– × 100= (1,02 + 0,06) / (100% – 20%) × 100 = 1,35 (руб.)
100% – Н*(14)
Таким образом, тарифная брутто-ставка при данных условиях страхования составляет 1 руб. 35 коп. со 100 руб. страховой суммы.
Нетто-ставки по всем видам страхования построены на средней величине убыточности страхового возмещения. Убыточность страховой суммы различается по территориям (областям, краям, республикам), видам и формам страхования. Поэтому в целях соответствия страховых тарифов уровню убыточности страхового возмещения используется дифференциация тарифных ставок.
Так, например, при имущественном страховании тарифные ставки дифференцированы по территориям, видам страхования, однородным объектам страхования, а при страховании имущества сельхозпредприятий дифференциация осуществляется еще и по группам сельхозкультур, видам животных, группам основных и оборотных фондов.
Также применяется дифференциация тарифов по категориям страхователей, учитывающая форму организации страхователя (кооператив, общественная организация и др.).
При страховании средств личного транспорта тарифные ставки дифференцированы в зависимости от степени риска отдельных видов транспорта. Во многих странах они учитывают еще и марку автомобиля, водительский стаж, возраст страхователя и т.п.
В отдельных отраслях страхования построение тарифов имеет свои особенности. Так, определение тарифных ставок по страхованию жизни основано на таблице смертности, которая представляет собой систему возрастных показателей, измеряющих частоту смертных случаев в различные периоды жизни, доли доживающих до каждого возраста, продолжительность жизни и др. Показатели таблиц смертности построены как описание процесса дожития и вымирания некоторого поколения с фиксированной начальной частотой.