5.2.7. Эксцедент убыточности (stop loss)

Суть этого вида непропорционального перестрахования в том, что он предусматривает защиту интересов цедента по всему страховому портфелю в случаях, когда фактическая убыточность превышает согласованный процент или абсолютный размер, записанные в договоре.

Такая убыточность подлежит страховому покрытию перестраховщиками, если она вызвана либо большим числом мелких убытков, либо небольшим числом крупных. Высота убыточности определяется записанным в договоре перестрахования лимитом ответственности цедента на 1 год.

Например, в договоре лимит ответственности цедента равен 105% годовой убыточности. Это значит, что годовая убыточность до 105% включительно в страховую ответственность перестраховщиков войдет36. Но если она превысит 105%, то превышение возмещается перестраховщиками. Границы этого превышения также записываются в договоре. Скажем, они записаны в пределах 105–140%. А фактическая убыточность по страховому портфелю цедента составила за год 155%.

В этом случае ответственность участников перестрахования распределится так:

1)перестраховщики покрывают убыточность в пределах 35% (140%- 105%);

2)цедент покрывает 120% убыточности [105% стоп-лосс + 15% сверх

140% (155%-140%)].

Примечание. Убыточность определяется по формуле

У′ = ‡”CB ×100% ,

‡”СП

где У ′ – убыточность за год;

∑СВ – сумма страховых выплат за год;

∑СП – сумма страховых премий за год.

36 Этот уровень и есть “стоп-убыточность” (stop-loss), равная 105%.

110