3. Расчет технико-экономических показателей гпл

   1. Расчет среднесписочного числа производственных рабочих

Среднесписочное число основных производственных рабочих определяется зависимостью:

R_cп = R_я*F_нр / F_эр, где

R_я— принятое (явочное) число основных и вспомогательных рабочих за все смены работы участка.

R_cп = 58*249/217 = 66 человек.

2. Расчет стоимости основных производственных фондов

Стоимость основных производственных фондов определяется в разрезе принятых номенклатурных групп данных фондов и складывается из следующих статей затрат:

Ф_оп = С_зд + С_мо + С_всп + С_инс + С_инв, где

С_зд— полная балансовая стоимость здания, сооружения, руб.,

С_мо— общая стоимость машин, оборудования и транспортных средств, включая расходы на доставку и монтаж, руб.,

С_всп— стоимость вспомогательного оборудования, руб.

С_инс— стоимость инструмента, руб.

С_инв— стоимость производственно-хозяйственного инвентаря

Первоначальная стоимость здания рассчитывается по формуле

С_зд = П*В*λ,

где П— общая производственная площадь участка по планировке,В— высота участка, м,λ— показатель затрат на 1 м³, руб.

П= 408 м²,В= 6 м,λ= 1000 руб.,С_зд = 408*6*1000 = 2447280 руб.

Общая стоимость машин, оборудования и транспортных средств рассчитывается по формуле

С_мо=ΣЦ_оj*S_nj*К_тр*К_{м. об}, где

Ц_оj — оптовая цена единицы оборудования

К_тр— коэффициент, учитывающий транспортные расходы,К_тр = 1,05

К_м.об — коэффициент, учитывающий расходы на монтаж и наладку,К_м.об = 1,1.

С_мо =1404690*1,05*1,1 = 1622416,95руб.

Стоимость вспомогательного оборудования участка

Стоимость вспомогательного оборудования участка укрупнено принимается в размере 10% от стоимости основного оборудования. К вспомогательному оборудованию относятся контрольно-измерительные приборы, контрольно-диагностические и наладочные стенды, устройства вентиляции, подъемные средства и т.п.

С_всп=1622416,95*0,1 = 162241,69руб.

Расчет стоимости основного и вспомогательного оборудования представлены в форме 7.

Форма 7

Сводная ведомость оборудования

№	Наименование	Тип оборудования	Кол-во единиц Snj		Цена оборудования, руб.					Суммарная стоимость, руб.
1		Рабочие машины и оборудование
1	Токарные станки	Т-1	6		33000		198000
2	Токарные станки	Т-2	2		75000		150000
3	Сверлильные станки	СВ-1	5		18600		93000
4	Фрезерные станки	ВФ	5		40500		202500
5	Фрезерные станки	ГФ	3		51780		155340
6	Шлифовальные станки	ШК	3		76350		229050
7	Шлифовальные станки	ШП	2		75000		150000
8	Револьверные станки	РВ-1	3		75600		226800
		Итого						1404690,00
		Стоимость оборудования, включая транспортные расходы, расходы на монтаж и наладку						1622416,95
		Вспомогательное оборудование (10%)						162241,70
Итого				29					1 784 658,65р.

Затраты на инструмент

Затраты на инструмент определяются из расчета 3000 руб. на одного производственного рабочего (сдельщики и повременщики)

С_ин= 66*3000 = 198000 руб.

Затраты на производственно-хозяйственный инвентарь

Затраты на производственно-хозяйственный инвентарь находятся из расчета 200 руб. на одного производственного рабочего и 500 руб. на ИТР.

С_пхи = 16200 руб.

Результаты расчета капитальных затрат в основные производственные фонды в разрезе номенклатурных групп сводятся в форму 8.

3. Расчет себестоимости годового выпуска продукции

Форма 8

Структура основных производственных фондов по категориям

Наименование групп основных производственных фондов	Стоимость по данной группе, руб
Здания и сооружения	2 447 280,00р.
Рабочие машины и оборудование	1 622 416,95р.
Транспортные средства	1 500,00р.
Инструмент	198 000,00р.
Производственно-хозяйственный инвентарь	16 200,00р.
Всего	4 285 396,95р.

Для определения себестоимости продукции, выпускаемой на ГПЛ, и объема его товарного выпуска, составляется годовая смета прямых и косвенных затрат на производство данной продукции. Затраты по отдельным статьям расходов определяются следующим образом:

Затраты на основные материалы за вычетом возвратных отходов

З_ом=Σ(H_mi*Ц_i*m_i*N_i), где

Н_мi — расчетная норма расхода основного материала на однуi-ю деталь, кг

Ц_i— действующая оптовая цена одного кг материалов, руб.

З_ом= 4577384,42 руб.

Затраты на основную зарплату производственных рабочих (сдельщиков)

Для определения величины Зрспоследовательно рассчитывается годовая производственная трудоемкость продукцииТп и средняя часовая тарифная ставка рабочих-сдельщиковСр.

Т_п=ΣΣ N_зi*t_ij* m_i*К_п.зj, где

К_п.зj-средний коэффициент, учитывающий подготовительно-заключительное время поi-й детали-представителю, рассчитывается таким образом:

К_п.зj=Σ К_п.зj / К_оi

Т_п = 2190328,98+2031228,68+2152751,74=6374309,40нормо-мин

Результаты расчетов заносятся в форму 9.

Форма 9

Сводная ведомость трудоемкости деталей, изготавливаемых на участке

№ п/п	Наименование группы по детали-представителю	Годовая трудоемкость программы запуска деталей по группе, мин.
1	Диафрагма 1	2190328,98
8	Пластина 2	2031228,68
10	Цоколь	2152751,74
	Итого по участку	6374309,40

Величина средней часовой тарифной ставки С_ррабочих-сдельщиков определяется из среднего разряда рабочих.

З_рс=Т_п*С_р*К_сд*К_пс, где

С_р — величина средней тарифной ставки рабочих-сдельщиков, определяется из среднего разряда рабочих участка

К_сд — коэффициент доплат за совмещение профессий рабочих-сдельщиков (1,08)

К_пс — коэффициент премиальных для рабочих-сдельщиков (1,32).

З_рс = 23305574,20 руб.

Дополнительная зарплата производственных рабочих

З_доп=З_ср*(К_доп/100), где

К_доп— процент дополнительной зарплаты (10%)

З_доп=23305574,20*0,1 = 2330557,42 руб.

Отчисление на социальные нужды производственных рабочих

З_со = (З_рс+З_доп)*d_н / 100,

d_н— процент отчислений на социальные нужды, 34 %.

З_со= (23305574,20+2330557,42)*34/100 =8716284,75руб.

Суммируя вышеуказанные величины, получим значение прямых затрат участка на производство годового объема продукции. Итого прямых затрат З_ом+З_рс+ З_доп+ З_со=38929800,79 руб.

Затраты на электроэнергию, потребляемую основным и вспомогательным оборудованием

З_эл.=(ΣΣW_цст.j*К_мщj* *Т_пj*С_кв*S_nj*t_ij*m_i*N_i)/60* К_пдj, где

W_уст.j— суммарная установленная мощность станка, кВт,

К_мщj— коэффициент загрузки двигателей по мощности, (0,89),

К_пдj— КПД двигателей станков, (0,7),

Т_пj— годовая производственная трудоемкость продукции участка в станко-часах

С_кв— стоимость 1кВт/ч (20,5 руб.)

З_эл=(((((4,4*0,05*2)+(5,1*0,046*3)+(3,7*0,046*2)+(2,5*0,075))*10*13512)/60)+6609,35+6604,97)*0,89*0,7*20,5 = 217282,39 руб.

Суммируя величины затрат З_ом, З_рс, З_доп, З_со, З_эл, получим технологическую себестоимость производимой продукции39147083,18руб.

Затраты на содержание, обслуживание и текущий ремонт производственного оборудования

З_ср=З_зпч+З_рпо+З_рпр, где

З_зпч — стоимость запчастей и материалов, затрачиваемых на ремонт и содержание оборудование (2% от стоимости оборудования),

З_зпч = 0,02 * 1622416,95 = 32448,34 руб.

З_рпр— затраты на основную и дополнительную зарплату рабочих, выполняющих текущий ремонт оборудования, включая отчисления на социальные нужды (34%). (15% от З_допи З_рс)

З_рпр = 3845419,74 руб.

З_рпо— затраты на основную и дополнительную зарплату рабочих, обслуживающих оборудование, включая отчисления на социальные нужды. Они рассчитываются по формуле:

З_рпо=З_рв((1+К_доп/100))*(1+α_н/100), где

З_рв — основная зарплата рабочих, обслуживающих оборудование.

З_рв = ΣZ_д*F_нр*f*Н_д*К_пп, где

Z_д— часовая тарифная ставка повременщиков, которая определяется разрядом,

Н_д— численность рабочих д-й профессии,

К_пп— коэффициент премиальных (К_пп=1,27),

F_нр— годовой номинальный фонд времени одного рабочего.

З_рв = (104,5+114)/2)*249*8*1,27*8 = 2211080,16 руб.

З_рпо = ((1+0,1)*(1+34/100)) * 2211080,16 =3259132,16 руб.

З_ср = 32448,34 +3845419,74 + 3259132,16 = 7137000,24руб.

Годовые амортизационные отчисления на производственное оборудование и возмещение износа инструментов и приспособлений

А_об= (С_мо+С_всп)*а_нмов/100

А_об =4303151,6 руб.

Форма 10