материал к лекциям / СЭ сущность страхования

ЛЕКЦИЯ №1

СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ

Страхование как социально-экономическая категория.

Рискованный характер общественного производства главная причина необходимости страхования как экономической категории. Разнообразные риски всегда сопутствовали человеческому существованию, нанося экономический ущерб, создавая угрозу жизни и здоровью людей. Поэтому в процессе своего развития человечество всегда стремилось изучить природу рисков, чтобы уменьшить вероятность и сократить объемы потерь.

Общим свойством опасностей, которыми окружен человек в своей хозяйственной деятельности, является случайность. Однако случайность имеет особый характер: для конкретного человека событие может быть случайным, а для большого числа людей - в известной степени закономерность.

Эволюционно сложилось так, что борьба с опасностями имела три последовательных направления развития: непосредственную борьбу (репрессии), превентативные меры (профилактические мероприятия), и возмещение причиненного ущерба (страхование).

Если при первом варианте люди становятся сильнее, при этом не всегда выходя победителями в борьбе с неблагоприятными явлениями, то при вто­ром - проведение профилактических мер возможно в отношении случайно­стей социального порядка и в значительно меньшей степени - в отношении к несчастьям естественного происхождения. Только в третьем варианте меры борьбы всегда доступны и могут быть планомерно организованы.

Возникновение страхования обусловлено идеей перераспределения потерь, падающих на одно лицо в результате какого-либо несчастного случая, на целую группу лиц, подверженных той же опасности. Реализация этой идеи на практике привела к необходимости созда­ния сначала материальных, а затем и денежных резервов, образуе­мых из взносов владельцев материальных ценностей, для покрытия убытков собственников, лишившихся по какой-либо причине всего имущества или его части. Специфика страхования заключается в том, что чрезвычайные ущербы наступают случайно и не наносят вреда всем сразу. Поэтому выгоднее создать на солидарной основе корпо­ративный резервный фонд, чем каждому собственнику - индиви­дуальный. С развитием производства увеличивается степень связан­ных с ним опасностей или рисков: пожаров, краж, техногенных ка­тастроф, травматизма, потери дохода и др. Соответственно, страхо­вание становится необходимым элементом общественного воспро­изводства в качестве способа возмещения ущерба, или средства ма­териальной защиты от негативных явлений различного рода. Поня­тие общественного воспроизводства объединяет воспроизводство материальных благ и воспроизводство рабочей силы, следовательно, страхование должно обеспечить защиту всех видов деятельности, а также доходов населения с помощью создания страховых фондов

Страхование - необходимый элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Важным условием сального процесса воспроизводства является его непрерывность и бесперебойность.

Для страхования характерно предварительное соглашение многих лиц, каждое из которых может подвергнуться опасности. Как видно, уже в этом случае реализуется принцип "один за всех и все за одного", что указывает на страхование, как на глубоко социальный институт. Для каждого участника соглашения тот взнос, который от него требуется, незначителен по сравне­нию с возможным ущербом и всегда посилен. Из этих мелких взносов об­разуются суммы (общий страховой фонд), могущие возместить крупный ущерб. Отсюда понятно, что число участников не безразлично для дела: чем их больше, тем сильнее страховая организация.

Идея создания общего страхового фонда исторически доказала свою высокую эффективность, особенно с введением понятия риск. Риск – это опасность, на случай наступления которой и проводится страхование. Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба вызывают потребность в страховании, т. е. это две основные предпосылки возникновения страховых отношений.

Значение страхования для экономической жизни общества существенно, поскольку страхование:

финансово поддерживает пострадавшего, возмещая ему понесенные убытки;

поддерживает пострадавшего в качестве рабочей единицы, создающей различные блага для общества, в результате чего он может продолжать созидательную деятельность, т.е. страхование - это стимул для деловой активности;

наличие страхования само по себе создает уверенность и спокойствие для ведущего хозяйство производителя;

имея в своем распоряжении огромные суммы денег, страховые компании используют широкий диапазон разнообразных форм инвестиро­вания, опосредовано стимулируя таким образом общество к созданию новых благ.

Смысл страхования состоит в минимизации ущерба при наступлении неблагоприятных обстоятельств, сопряженных с убытками. Страхование, однако, не может приходить на помощь во всех случаях, когда имеет место имущественный или иной ущерб, напротив, необходимо наличие некоторых дополнительных условий, делающих возможной страховую помощь.

Во-первых, событие, при котором страхование может иметь место, должно быть либо случайным, либо закономерным, но происходя­щим в неопределенный момент времени. Случайность события означает, что неизвестно, произойдет ли это событие вообще (например, не каждое застрахованное здание сгорает). Неопре­деленность предполагаемого события означает, что событие обязательно произойдет, но вот когда именно - неизвестно (каж­дый человек должен умереть, но неизвестными остаются про­должительность его жизни и момент его смерти).

Во-вторых, случайность, которая имеется в виду при страховании, не должна быть абсолютной, т.е. совершенно неучитываемой. Страхование имеет дело с событиями, вероятность наступле­ния которых может быть определена (посредством, например, статистических наблюдений).

Иными словами, речь идет о событиях случайных, имеющих место не как общее явление, а как единичный случай, вероятность наступления которых может быть предвидена, измерена и учтена.

В-третьих, по возможности должно быть исключено произвольное совершение рассматриваемого события. Страхование поэтому имеет дело с событиями, которые в принципе не зависят от воли человека (буря, наводнение и т.д.), либо с событиями, в отношении которых были предприняты все попытки пре­дотвратить их наступление. Например, страхование от огня возможно только при условии полного соблюдения правил противопожарной безопасности, а также при условии, что под­жог как попытка «посодействовать» наступлению вредонос­ного события карается в соответствии с нормами уголовного законодательства.

Попытки предотвратить наступление неблагоприятных со­бытий объясняются незаинтересованностью определенного лица в их наступлении, стремлением их избежать. Отсутствие такого интереса превращает страхование в своего рода мошен­ничество (например, умышленное затопление судна с целью получения страховки, самоубийство или убийство для полу­чения страховки родственниками и т.д.).

В-четвертых, опасность и определенная вероятность наступления со­бытий, которые могут иметь неблагоприятные материаль­ные и иные последствия, должны осознаваться не одним лицом, а множеством лиц. Такое событие может угрожать всем, но на самом деле наступит не для каждого. Заинтересован­ные в его предотвращении или уменьшении неблагоприятных последствий лица готовы вносить в общую кассу определен­ные денежные суммы, чтобы в случае наступления таких со­бытий обеспечить возмещение убытков.

В страховании очень четко действует принцип «Один за всех, все за одного», хотя это зачастую и не осознается участ­никами страховых отношений. Некоторые лица получают из «общей кассы» больше, чем внесли, другие - меньше, а некоторые вообще ничего не получают, если событие их не касает­ся. Однако вряд ли эти последние будут рассматривать страхование как убыточное предприятие, если не получат никако­го возмещения в силу отсутствия основания для подобного возмещения. Например, если застрахованное здание предпри­ятия не сгорит, то предприниматель не получит и возмещения ущерба, вызываемого пожаром. Тем не менее, он осуществля­ет страхование от огня, поскольку знает, что при наличии со­ответствующих оснований его требования по выплате возме­щения будут удовлетворены.

Как экономическая категория, страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Таким образом, экономическая сущность страхования выражается:

в создании и использовании фонда денежных средств;

замкнутой раскладке ущерба между заинтересованными лицами;

в привязке страхования к возможности наступления страхового случая.

Страхование отражает движение денежных потоков, но за некоторым исключением. Еще в глубокой древности страховые фонды формировались и в натуральном выражении. Натуральные резервы существуют и в настоящее время, прежде всего, это семенной и фуражный фонды, создаваемые в аграрном секторе России. На промышленных предприятиях создаются резервы сырья, запасных частей, топлива и т.п. Функционирование системы страхования обусловлено существованием государства прежде всего в тех отраслях страхования, которые носят обязательный характер, например, пенсионном страховании, страховании от несчастных случаев военнослужащих, пассажиров и др. В добровольных видах страхования нет такой жесткой зависимости. Но поскольку профессиональные страховые организации осуществляют одну из важнейших функций государства - материальную защиту граждан и юридических лиц, а самого государства от неожиданных негативных событий, то оно жестко регламентирует и всесторонне контролирует деятельность страховщиков через систему государственного страхового надзора. В нашей стране ее возглавляет Департамент страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации.

Возникновение перераспределительных отношений в страховании обусловлено вероятностью наступления страхового случая, способного нанести ущерб. Никто не будет страховать свое имущество от наводнения в пустыне, так как вероятность такого события, очевидно, равна нулю. Возможность осуществления страхового случая должна носить случайный, т.е. непредсказуемый характер, потому что стопроцентная вероятность наступления страхового события делает страхование опять же бессмысленным, но уже для страховщика (за исключением накопительных видов личного страхования). Страхованию свойственны замкнутые денежные перераспределительные отношения. Признаком замкнутой раскладки ущерба категория стра­хования отличается от других финансовых категорий. Напри­мер, доходы государственного бюджета формируются за счет платежей предприятий и граждан, но использование мобили­зованных денежных средств распространяется не только на плательщиков взносов. Основная идея страхования, как было отмечено, заключается в солидарном распределении ущерба между страхователями. Соответствующий страховой фонд, имеющий целевое назначение образуется из взносов клиентов страховой организации и распределяется на покрытие убытков только пострадавшим участникам данного вида страхования.

Перераспределительные отношения в страховании выходят за границы календарного года. Раскладка ущерба во времени в связи со случайным ха­рактером возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного года. Чрезвычайных событий может не быть несколько лет подряд, и точное время их на­ступления неизвестно. Некоторые страховые случаи, такие как стихийные бедствия, автогенные катастрофы, эпидемии могут происходить не каждый год. И так как предсказать их наступление невозможно, то необходимо создавать специальные резервы для покрытия экстраординарных ущербов. Это обстоятельство порождает необхо­димость резервирования в благоприятные годы части посту­пивших страховых платежей для создания запасного фонда, чтобы он служил источником возмещения чрезвычайного ущер­ба в неблагоприятном году. Страхованию свойственна возврат­ность платежей. Размеры взносов, зачисляемых в страховой фонд, рассчитываются таким образом, чтобы все средства, за исключением расходов на проведение страхования, были возвращены страховате­лям в качестве компенсационных выплат. Стра­ховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей: а) нетто-платежей, предназна­ченных для возмещения вероятного ущерба, и б) наклад­ных расходов на содержание страховой организации, про­водящей страхование. Размер нетто-платежей устанавливается на основе веро­ятного ущерба за расчетный период (обычно 5 или 10 лет в масштабе определенной территории (области, края, республи­ки). Поэтому вся сумма нетто-платежей возвращается в фор­ме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией страховой защиты общественного производства.

2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероят­ности того, что число пострадавших субъектов, как правило, меньше числа участников страхования, особенно если число участников достаточно велико.

3. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных взносов участников страхо­вания. Поскольку средства этого фонда используются лишь среди участников его создания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг участников страхования, тем мень­ше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование. Если в страховании участвуют мил­лионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объек­тов, то появляется возможность за счет минимальных взносов возмещать максимальный ущерб.

Признаком замкнутой раскладки ущерба категория стра­хования отличается от других финансовых категорий. Напри­мер, доходы государственного бюджета формируются за счет платежей предприятий и граждан, но использование мобили­зованных денежных средств распространяется не только на плательщиков взносов.

4. Страхование предусматривает перераспределение ущер­ба как между разными территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при соблюдении этого условия возможна рас­кладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих боль­шие территории.

Раскладка ущерба во времени в связи со случайным характером возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного года. Чрезвычайных событий может не быть несколько лет подряд, и точное время их наступления неизвестно. Это обстоятельство порождает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей для создания запасного фонда, чтобы он служил источником возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.

5. Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Стра­ховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей: а) нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба, и б) нагрузки, включающей расходы на содержание страховой организации, про­водящей страхование.

Размер нетто-платежей устанавливается на основе веро­ятного ущерба за расчетный период (обычно 5 или 10 лет) в масштабе определенной территории (области, края, республи­ки). Поэтому вся сумма нетто-платежей возвращается в фор­ме возмещения ущерба в течение принятого в расчет времен­ного периода в том же территориальном масштабе.

Функции страхования.

Можно выделить две основные задачи страхования:

• возмещение ущерба гражданам и юридическим лицам, постра­давшим при возникновении неблагоприятных событий раз­личного рода;

• сбережение, суть которого заключается в создании каким-либо человеком капитала, предназначенного для осуществления на­меченной им цели, например, сделать подарок к совершенно­летию сына или дочери, поддержать на должном уровне бла­госостояние семьи в случае потери кормильца, позволить себе сделать дорогое приобретение и т.п. Страхование является га­рантом компенсации ущербов, нанесенных имущественным интересам государства, хозяйствующих субъектов и населения. Оно во многом освобождает бюджет от бремени расходов по возмещению убытков, наступивших вследствие разрушительных природных катаклизмов, техногенных катастроф, эпидемий и других несчастных случаев, защищает предпринимателей от имущественных и коммерческих потерь, обеспечивает поддержку уровня жизни граждан.

В соответствие с возложенными на страхование задачами страхование выполняет четыре функции: рисковую, предупредительную, сберегательную, контрольную.

Содержание рисковой функции страхования выражается в возмещении риска. В рамках действий этой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Рисковая функция страхования являет­ся главной, так как страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавших.

Рисковая функция – призвана возместить риск и обеспечивает перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования при наступлении страховых событий.

Назначением предупредительной функции страхова­ния является финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страхо­вых сумм.

Предупредительная функция – предполагает своевременное заключение договора страхования и перечисление страховых взносов с целью обеспечения финансирования мероприятий, связанных с сокращением страхового риска.

Содержание сберегательной функции страхования за­ключается в том, что при помощи страхования сберегаются денежные суммы на дожитие. Это сбережение вызвано потреб­ностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

Сберегательная функция – призвана обеспечить с помощью страхования накопление определенных договором страховых сумм.

Содержание контрольной функции страхования позволяет обеспечить целевое строго целевое формирование и использование средств страхового фонда. Эта функция страхования аналогична контрольной функции всей категории финансов. Что касается распределительной функции, то применительно к страхованию она проявляется через рисковую, предупредительную и сберегательную функции.

Страхование является эффективным средством реализации соци­альной политики государства, осуществляя материальную защиту граждан путем выплат пенсий и пособий через систему государствен­ного социального страхования. В страховом риске утраты собственности, здоровья и до­ходов населения и в соответствующих защитных мерах в их совокупности заключается социальная сущность экономичес­кой категории страховой защиты собственности и доходов населения.

Страхование - стабильный источник инвестиционных ресурсов государства. Вкладывая средства страховых резервов, в основном по долгосрочным договорам личного страхования, в приоритетные отрасли, государство способно решать глобальные экономические задачи. Страхование имеет стратегическое значение в укреплении и развитии национальной экономики.

Основные термины и понятия в страховании.

Знание профессиональной терминологии является основой квалифицированных, профессиональных, грамотных взаимоотношений различных участников и субъектов страхования. С помощью страховой лексики становится возможным ведение переговоров между страхователем, страховщиком и застрахованным; понимание условий страхования; определение прав и обязанностей участников и т.д.

Каждый страховой термин определяет содержание и характерные черты определенной группы страховых отношений. На российском страховом рынке можно выделить три группы этих отношений (рис.).

Страхователь - физическое или юридическое лицо, уп­лачивающее денежные (страховые) взносы и имеющее право по закону или на основе договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая. Сторона, получающая страховую защиту. Страхователь обладает опреде­ленным страховым интересом. Через страховой интерес реализуются конкретные отношения, в которые вступа­ет страхователь со страховщиком. Страхователь, выступающий на международном страховом рынке, может также называться полисодержателем.

Страховщик - организация (юридическое лицо), прово­дящая страхование, принимающая на себя обязательство возмес­тить ущерб или выплатить страховую сумму, а также ведающая вопросами создания и расходования страхового фонда. В Рос­сийской Федерации страховщиками в настоящее время, как правило, являются акционерные страховые компании. В международной стра­ховой практике для обозначения страховщика также использует­ся термин андеррайтер. Страховщик вступает в конкретные от­ношения со страхователем. В своих действиях, формируя эти отношения, он руководствуется имеющимися у страхователя и в обществе в целом страховыми интересами.

Застрахованный - физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого выступают объектом страховой за­щиты. Застрахованным является физическое лицо, в пользу ко­торого заключен договор страхования. На практике застрахован­ный может быть одновременно страхователем, если уплачивает денежные (страховые) взносы самостоятельно.

Страховой интерес - мера материальной заинтересован­ности физического или юридического лица в страховании. Но­сителями страхового интереса выступают страхователи и застра­хованные. Применительно к имущественному страхованию имеющийся страховой интерес выражается в стоимости застра­хованного имущества. В личном страховании страховой интерес заключается в гарантии получения страховой суммы в случае со­бытий, обусловленных условиями страхования. Имеющийся страховой интерес конкретизируется в страховой сумме.

Страховая сумма - денежная сумма, на которую застра­хованы материальные ценности (в имущественном страховании), жизнь, здоровье, трудоспособность (в личном страховании).ИЛИ денежная сумма, на которую застрахован объест страхования.

Объект страхования – подлежащие страхованию материальные ценности, гражданская ответственность, а в личном страховании - жизнь, здоровье, трудоспособность граждан.

Страховая ответственность (страховое покрытие)-обязанность страховщика выплатить страховую сумму или страховое вознаграждение при оговоренных последствиях произошедших страховых случаев.

Выгодоприобретатель – это третье лицо (ФЛ или ЮЛ), в пользу которого заключен договор страхования, получающее страховое возмещение или страховую сумму по условиям договора. Как правило фиксируется в страховом полисе.

Страховой полис - документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному). удостоверяет заключенный договор страхования и содержит все его условия.

Страховая оценка («страховая стоимость» в международной практике) – определение стоимости объекта для целей страхования. Иными словами, это критерий оценки страхового риска. Используется в имущественном страховании, когда в качестве объекта страхования выступают материальные ценности, имеющие стоимость. Характеризуется системой денежных измерителей объекта стра­хования, тесно увязанных с вероятностью наступления страхо­вого случая. В качестве страховой оценки могут быть использо­ваны действительная стоимость имущества или какой-либо иной критерий (заявленная стоимость, первоначальная стоимость и т.д.). в зависимости от условий страхования имущества страховая оценка может быть ниже действительной стоимости, но не должна быть выше первоначальной, восстановительной стоимости.

Страховое обеспечение (возмщение, выплата) - уровень страховой оценки по от­ношению к стоимости имущества, принятой для целей страхова­ния. Выражается в % от указанной стоимости или нормируется в рублях на один объект. В организации страхового обеспечения различают: систему пропорциональной ответственности, предельной и систему пер­вого риска. Наиболее часто на практике используются система пропорциональной ответственности и система первого риска.

Система пропорциональной ответ­ственности - организационная форма страхового обес­печения, которая предусматривает выплату страхового возмещения в за­ранее фиксированной доле (пропорции). Использование этой системы предусматривает выплату страхового возмещения, которое рассчитывается по формуле:

Q=(T*S)/W,

где Q – страховое возмещение;

T – фактическая сумма ущерба;

S – страховая сумма по договору;

W – стоимостная оценка объекта страхования.

Для пропорциональной системы характерно участие страхователя в возмещении ущерба, которое как бы остается на его риске. Степень полноты страхового возмещения тем выше, чем меньше разница между страховой суммой и оценкой объекта страхования. Страховое возмещение выплачивается в размере той части ущерба, в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению к оценке объекта страхования. Например, если страховая сумма равна 80% оценки объекта страхования, то и страховое возмещение составит 80% ущерба. Оставшаяся часть ущерба (в данном примере 20%) оста­ется на риске страхователя.