Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Лекции_1 / Тема 1.1(ДКБ-д.о).doc
Скачиваний:
94
Добавлен:
18.03.2016
Размер:
795.14 Кб
Скачать

Вопрос 2. Функции денег и их роль в рыночной экономике.

Сущность денег как экономической категории проявляется в их функциях, которые выражают внутреннюю основу или содержание денег.

Деньги выполняют пять функций:

  • мера стоимости,

  • средство обращения,

  • средство платежа,

  • средство накопления и сбережения,

  • мировые деньги.

  • Функция денег как меры стоимости. Деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров. Но не деньги делают товары соизмеримыми, а количество затраченного общественно необходимого труда. При металлическом обращении эту функцию выполняли действительные деньги (золото, серебро) идеально.

Стоимость товара служит для того, чтобы превратить меновые отношения в возможность количественных оценок при помощи денег. Формой проявления стоимости является цена товара. Она определяется общественно необходимыми затратами труда на его производство и реализацию. В основе цен и их движения заложен закон стоимости. Цена товара формируется на рынке, и при равенстве спроса и предложения на товары она зависит от стоимости товара и стоимости денег. При функционировании действительных денег (золото, серебро) цена на товары прямо пропорциональна стоимости этих товаров и обратно пропорциональна стоимости денег. В связи с несоответствием спроса и предложения на рынке товара цена товара неизбежно отклоняется от его стоимости. По таким отклонениям цен (вверх или вниз) от стоимости товаропроизводителя определяют, каких товаров произведено недостаточно, а каких – в избытке.

При золотом стандарте цены зависели от стоимости товара, поскольку стоимость денег-золота была относительно постоянной. При бумажно-денежной и банкнотной системах цены на товары выражаются в знаках стоимости, не обладающих собственной стоимостью, поэтому они не могут точно отражать ценность товаров. Отсюда вытекают различия в ценах одного и того же товара, что затрудняет принятие товаропроизводителем правильных рациональных решений о производстве товаров.

Количественная оценка стоимости товара в деньгах, т.е. цена товара , обеспечивает возможность соизмерения не только продуктов общественного труда, но и части одного и того же денежного товара – серебра или золота. Для сравнения цен разных по стоимости товаров необходимо свести их к одному масштабу, т.е. выразить их в одинаковых денежных единицах. Масштабом цен при обращении действительных денег или металлическом обращении называется весовое количество денежного металла, принятое в данной стране за денежную единицу и служащее для измерения цен всех других товаров.

Между деньгами как мерой стоимости и деньгами как масштабом цен имеются существенные различия. Деньги как мера стоимости относятся ко всем остальным товарам, возникают стихийно, изменяются в зависимости от количества общественного труда, затраченного на производство денежного товара. Деньги как масштаб цен устанавливаются государством и выступают как фиксированное весовое количество металла, изменяющееся со стоимостью этого металла. Первоначально весовое содержание денежной единицы совпадало с масштабом цен, что нашло отражение в названиях некоторых денежных единиц. Например, английский фунт стерлингов в прошлом действительно весил фунт серебра. В ходе исторического развития масштаб цен обособился от весового содержания денежной единицы.

При золотом обращении масштаб цен предполагал установление денежной единицы, приравненной к определенному количеству золота. В 20 веке наблюдается снижение покупательной способности денег, что выразилось в уменьшении количества золота в денежной единице. Например, в 1900г. доллар США приравнивался к 1,5г золота, в 1934г. – 0,9г, в 1973г. – 0,7г.

В России в 1895г. (по реформе Витте) золотое содержание рубля установлено было в 0,8г, в 1950г. – 0,2г, в 1961г. – 0,99г.

В 1976-1978гг. была введена Ямайская валютная система, которая отменила официальную цену золота и золотое содержание денежных единиц стран-участниц Международного валютного фонда (МВФ). В настоящее время официальный масштаб цен этих стран складывается стихийно в процессе рыночного обмена путём соизмерения стоимости товаров посредством цены. В России также с 1992г. официальные соотношения рубля и золота не предусмотрено. В современных условиях произошёл процесс демонетизации золота, т.е. утрата им функции денег, в том числе и функции меры стоимости. Золото вытеснено из внутреннего и внешнего оборота неразменными (на золото) кредитными деньгами. С установлением обращения кредитных денег масштаб цен претерпел существенные изменения. Теперь государство устанавливает:

  • название денежной единицы, порядок её выпуска и изъятия, а также её купюрность;

  • порядок выпуска более мелкой денежной единицы, изготавливаемой, как правило, из дешёвых металлов, определяя её соотношение к основной денежной единице;

  • правила обращения наличных и безналичных денег;

  • валютный курс национальной денежной единицы к иностранным.

Обращение кредитных денег как знаков стоимости модифицирует функцию денег как меры стоимости. В условиях капиталистических отношений деньги обслуживают не просто обмен товаров, а обмен производительного, товарного, финансового капитала, выступая как денежный капитал. Современные деньги становятся денежным капиталом в результате участия их в кругообороте промышленного капитала, в процессе функционирования которого создаётся добавочная стоимость (прирост капитала). Денежный капитал, с одной стороны, обеспечивает производство товаров, а с другой, - создаёт условия для реализации товарного капитала, включающего прирост. Товарный капитал, созданный на предприятии, получил общественное признание не в сфере обмена на рынке путем приравнивания товара к деньгам, а непосредственно в самом производстве. Заключённый в товаре общественно необходимый труд определяется в производстве через соизмерение товаров друг с другом до момента их реализации. Отсюда следует, что функция меры стоимости кредитных денег находит выражение, прежде всего, непосредственно в производстве до рынка.

Цена товара, определяемая общественно необходимыми затратами труда на его производство и обращение, устанавливалась при золотом обращении на рынке в соответствии с требованиями закона стоимости (зависимость стоимости товара и стоимости действительных денег). При капитализме она формируется в процессе производства с помощью приравнивания товаров друг к другу. На рынке цена товара подвергается некоторой корректировке в результате сохранения действия закона стоимости. Цена товара в таких условиях (капиталистических) зависит от двух факторов:

  • стоимости банкноты, которая определяется стоимостью реализуемых товаров, и количеством их в обращении;

  • соотношения спроса и предложения на данный товар на рынке.

Таким образом, при обращении кредитных денег (неразменных на золото) цена находит своё выражение не в одном специфическом денежном товаре (золоте), а во всех других товарах. Поэтому цена есть форма проявления менового отношения данного товара ко всем товарам и напоминает развернутую форму стоимости.

  • Функция денег как средства обращения.В отличии от первой функции, где товары оцениваются в деньгах до начала их обращения, деньги при обращении товара должны присутствовать реально. Товарное обращение включает в себя продажу товара (т.е. превращение его в деньги) и куплю товара (т.е. превращение денег в товары (Т-Д-Т). В этом процессе деньги играют роль посредника в процессе обмена. Отличие товарного обращения от непосредственного обмена товара на товар отличается тем, что оно обслуживается деньгами в качестве средства обращения, благодаря чему преодолеваются индивидуальные, временные и пространственные границы, характерные для прямого товарного обмена. Однако если товары уходят после их реализации из обращения, то деньги остаются в этой сфере, непрерывно обслуживая товарообмен.

Возникновение денег как средства обращения усиливает противоречия процесса обмена. При прямом товарообмене (товар на товар) купля и продажа совпадали и разрыва между ними не было. Товарное же обращение предполагает два самостоятельных акта: куплю товара и его продажу, разделённых во времени и пространстве. Это создаёт объективную возможность нарушения обмена и в конечном счете кризисную ситуацию.

К особенностям денег как средства обращения следует отнести, прежде всего, реальное присутствие денег в обращении и мимолётность их участия в обмене. В связи с этим функцию средства обращения могут выполнять неполноценные деньги – бумажные и кредитные. В настоящее время, господствующее положение заняли кредитные деньги, выступающие как покупательное и платежное средство. Деньги как покупательное средство были характерны для простого товарного производства: Т-Д-Т. При капитализме деньги обслуживают промышленный, торговый, денежный капитал, формула обращения денег изменилась: Д-Т-Д*. Несмотря на то, что кредитные деньги возникли из функции денег как средства платежа, ныне они обслуживают обращение преимущественно капитала. Кредитные деньги, таким образом, выступают и как средство обращения, и как средство платежа, и поэтому в зарубежной экономической науке функции денег как средства обращения и как средства платежа объединяются в одну.

Функция денег как средства накопления и сбережения. Функцию сокровища выполняют действительные деньги – золото и серебро, т.е реальные и полноценные деньги. Поскольку деньги представляют всеобщее воплощение богатства, то возникает стремление к их накоплению. Но для этого необходимо нарушить формулу Т-Д-Т. В данном случае за продажей товара не следует купля другого товара, а деньги извлекаются из обращения и превращаются в сокровище. Однако, простое накопление и сбережение денег владельцу дополнительного дохода не приносят.

В отличии от предыдущих двух функций деньги как средство накопления и сбережения должны обладать способностью сохранять стоимость хотя бы на определенный период и обязательно быть реальными.

При металлическом обращении эта функция выполняла экономическую роль стихийного регулятора денежного оборота: лишние деньги уходили в сокровище, недостаток денег пополнялся за счет сокровища.

С ростом товарного производства значение функции как средства накопления и сбережения возрастало. Без накопления и сбережений становилось невозможным осуществлять воспроизводство. В отличие от простого товарного производства, когда деньги накапливались в виде «мертвого сокровища», при капитализме предпринимателю невыгодно хранить деньги, их пускают в оборот для получения прибыли. Кроме того, аккумуляция временно свободных средств – необходимое условие кругооборота капитала. Именно создание денежных резервов на предприятии обеспечивает сглаживание возникающих нарушений у отдельного хозяйствующего субъекта, а резервы в масштабе страны – диспропорций в народном хозяйстве.

В условиях металлического денежного обращения центральные эмиссионные банки обязаны иметь золотые запасы в виде резервов внутреннего денежного обращения, запасы размена банкнот на золото и международных платежей. В настоящее время все эти функции золотого запаса ЦБ отпали в связи с изъятием золота из обращения.

Вместе с тем золото продолжает храниться в центральных банках как стратегический резерв. Например, в 1990г. в капиталистических и развивающихся странах официальные золотые резервы составляли 938,4 млн унций, или 29,2 тыс. тонн, в том числе в развитых странах – 24,8 тыс.тонн, и в развивающихся – 4,4 тыс. тонн.

Золотой запас России составил на 01.01.1994г. – 317,1т, на 01.01.1995г. – 261,8т, в 1995г. – 240,3т.; на 3.11.2000г. золотовалютный резерв России составляет – 25,9 млрд.долл. США.

Отдельные лица также накапливают золото в форме слитков, монет, украшений, покупая его в обмен на свою национальную денежную единицу. Цель такого накопления в условиях господства знаков стоимости – обезопасить себя от обесценивания. Основная масса членов общества при отсутствии золотого обращения накапливает и сберегает кредитные деньги, которые являются бумажными символами и не создают реального богатства для владельцев. Хозяйствующие субъекты сосредотачивают краткосрочный капитал в кредитных учреждениях, а долгосрочный - с помощью ценных бумаг, получая при этом прибыль.

Особенность кредитных денег как средства накопления состоит в том, что они накапливаются в процессе постоянного обращения.

Важное значение этой функции – стихийно регулировать денежное обращение при функционировании знаков стоимости – утрачено. Кредитные деньги не могут эластично расширять или уменьшать количество необходимых для обращения денег, как это было при золотых деньгах.

  • Функция денег как средства платежа. Она возникла в связи с развитием кредитных отношений, т.е. в силу определённых обстоятельств товары не всегда продаются за наличные деньги. Причины этого: неодинаковая продолжительность периодов производства и обращения различных товаров, а также сезонный характер производства и сбыта ряда товаров, что создаёт нехватку дополнительных средств у хозяйствующего субъекта. В результате возникает необходимость купли-продажи товара с рассрочкой платежа. Деньги в качестве средства платежа имеют специфическую форму движения: Т – О (где О – долговое обязательство), через заранее установленный срок: О – Д. При таком обмене нет встречного движения денег и товара, погашение долгового обязательства является завершающим звеном в процессе купли-продажи. Разрыв между товаром и деньгами во времени создаёт опасность неплатежа должника кредитору.

В условиях развитого товарного хозяйства деньги в функции средства платежа связывают между собой множество товаровладельцев, каждый из которых покупает товары в кредит. В результате разрыв в одном из звеньев платёжной цепи неизбежно приводит к разрушению всей цепи долговых обязательств и возникновению кризисных явлений массовому банкротству товаровладельцев. Чтобы смягчить это явление, вводится система предуведомлённых (безналичных) платежей, которая основана на автоматическом зачислении на счёт клиента денежных выплат, либо списаний их со счёта. В результате этого сокращается использование наличных денег. Ускорению платежей способствуют введение в платёжный оборот электронных денег через коммуникационные сети для межбанковских переводов. На базе электронных денег возникли кредитные карточки, которые обслуживают розничный торговый оборот и сферу услуг, т.е. служат средством расчётов.

  • Функция мировых денег. Она возникла в докапиталистических формациях, но получила полное развитие с созданием мирового рынка. На этом рынке деньги выступают в виде слитков золота (995 пробы). В 1867 году Парижским соглашением единственной формой мировых денег было признано золото. Мировые деньги имеют три значения:

  • Всеобщее платёжное средство. Мировые деньги выступают при расчётах по международным балансам: если платежи данной страны за определённый период превышают её денежные поступления от других стран, то деньги представляют собой средство платежа.

  • Всеобщее покупательное средство. Мировые деньги служат при нарушении равновесии обмена товарами и услугами между странами, тогда их оплата производится наличными деньгами.

  • Всеобщая материализация общественного богатства. Мировые деньги используются при предоставлении займа или субсидий одной страной другой. В этом случае происходит перемещение части богатства одного государства в другое посредством денег.

При золотом стандарте мировые деньгами выступало золото как средство регулирования платёжного баланса и кредитные деньги (банкноты) отдельных государств, разменные на золото (в основном доллар США и английский фунт стерлингов). Для упрочения национальных денег таких государств, как США и Великобритания, в качестве мировых денег и по их инициативе использовались международные валютные соглашения и валютные клиринги.

  • Впервые международное валютное соглашение было подписано в Генуе в 1922г., когда фунт стерлингов и доллар США были объявлены эквивалентами золота и введены в международный оборот. Второе соглашение заключено в 1944г. в Бреттон-Вудсе (США). Оно определило основы послевоенной валютной системы капитализма. Наряду с золотом в качестве международных платёжных средств и резервных валют в международном обороте признан доллар США, который приравнивался к золоту по официальному соотношению 35 долл. = 31,1 грамм. В меньшей мере также признавался фунт стерлингов.

Кроме международных валютных соглашений подписывались региональные валютные соглашения (валютные блоки, валютные зоны), которые обеспечивали господствующее положение одной денежной единицы наиболее развитого государства во внешнеэкономических отношениях стран их подписавших. Таким образом в 1931г. был создан Стерлинговый блок, после отмены золотого стандарта в Англии. Он включал страны Британской империи и государства тесно связанные с Великобританией (Ирак, Египет, Португалия). Основой валютного блока было поддержание входившими в него странами твёрдого курса по отношению к валюте господствующего государства.; все расчеты предлагалось производить в этой валюте, которая хранилась в Банке Англии. По такому же принципу действовал Долларовый блок, созданный в 1933г., после отмены золотого стандарта в США (США, Канада, страны Латинской Америки). В этом же 1933г. был создан Золотой блок, возглавляемый Францией. Во время Второй мировой войны и после её окончания на базе валютных блоков сформировались зоны – стерлинговая, долларовая; на базе Золотого блока возникли появились зоны французского франка, а также появились зоны голландского гульдена, итальянской лиры, испанской песеты, южноафриканского рында.

  • Валютные клиринги – это система расчётов между странами на основе зачёта взаимных требований с оплатой сальдо наличными деньгами. Валютные клиринги создавались в годы мирового экономического кризиса 1929-1933гг. и затем получили большое распространение в форме двусторонних и многосторонних клирингов (Европейский платёжный союз с 1950 по 1958г.), появление которых было вызвано обострением проблемы международной ликвидности, или способности стран оплачивать свои внешние обязательства. В результате 60% международных расчётов велось через валютные клиринги, которые к концу 60-х годов были ликвидированы в большинстве западноевропейских стран с введением конвертируемости валют.

В целях увеличения международной ликвидности и замены национальных валют международной резервной денежной единицей Совет управляющих Международного валютного фонда (МВФ) утвердил план создания нового вида ликвидных средств – специальных прав заимствования – СДР. СДР – это эмитируемые Международным валютным фондом платёжные средства, предназначенные для регулирования сальдо платёжных балансов, пополнения официальных резервов и расчётов с МВФ, соизмерения стоимости национальных валют. В соответствии с этим планом СДР безвозмездно распределялись среди стран – членов Фонда, который открывал им счёт СДР в сумме 16,8% их квоты. Эмиссия СДР проводилась в небольших размерах: в первые годы (с 1970г.) было выпущено свыше 9,3 млрд. СДР, в течение 1979-1981гг. – 12 млрд. СДР. Общая доля СДР в международных активах составляет всего 2,5%.

Первоначально в 1970г. единице СДР было установлено твёрдо фиксированное золотое содержание, как и у доллара США, - 0,89г. Однако после двух девальваций доллара (в 1971 и 1973гг.) и введения плавающих валютных курсов с 1 июля 1974г. стоимость единицы СДР стала определяться на основе средневзвешенного курса 16 валют ведущих капиталистических стран, доля внешней торговли которых составляла не менее 1% объёма мировой торговли. С 1 января 1981г. число валют в «валютной корзине» СДР было сокращено до пяти, после чего её состав пересматривается раз в пять лет. Так, с 1 января 1991г. действовала «корзина» СДР, в которой предусмотрены доли следующих валют: доллар США – 40%, немецкая марка – 21%, японская иена – 17%, французский франк и английский фунт стерлингов – по 11%. По состоянию на конец августа 1990 года 1 СДР = 1,386 долл. США.

В марте 1979 года была введена новая региональная международная денежная единица, используемая странами – членами Европейской валютной системы (ЕВС) – ЭКЮ. Создание ЭКЮ обусловлено развитием западноевропейской валютной интеграции и стремлением стран - участниц ЕВС противопоставить доллару США европейскую коллективную валюту. Эмиссия ЭКЮ наполовину обеспечена золотом и долларами США (за счёт объединения 20% официальных золотых резервов стран – участниц ЕВС) и наполовину национальными валютами. Эмиссия ЭКЮ осуществляется в виде записей на счетах центральных банков стран – членов ЕВС.

Стоимость ЭКЮ определяется методом «корзины» из валют стран – участниц ЕВС. На 21 сентября 1989г. приходится: на немецкую марку – 30,1%, французский франк – 19%, английский фунт стерлингов – 13%, бельгийский франк – 7,6%, испанскую песету – 5,3%, прочие – 5,45%. С 1999 года ЭКЮ заменена на ЕВРО.

Все пять функций денег представляют собой проявление единой сущности денег как всеобщего эквивалента товаров и услуг; они находятся в тесной связи и единстве. Логически и исторически каждая последующая функция предполагает известное развитие предыдущих функций.

Из сказанного вытекают три основных свойства денег, раскрывающих их сущность:

  • Деньги обеспечивают всеобщую непосредственную обмениваемость. На них покупается любой товар;

  • Деньги выражают меновую стоимость товаров. Через них определяется цена товаров, а это даёт количественное сравнение разных по потребительным стоимостям товаров;

  • Деньги выступают материализацией всеобщего рабочего времен, заключённого в товаре.

Роль денег в рыночной экономике

Современный капитализм обусловил модификацию функций денег. Деньгам принадлежит ключевая роль в рыночной экономике.

Во-первых, общественная роль денег, их место в экономической системе состоит в том, что деньги выступают в качестве общественного связующего звена между товаропроизводителями.

Во-вторых, деньги приобретают качественно новую роль: они становятся капиталом, что осуществляется через пять рассмотренных функций. Так, стоимость товаров, произведенных на предприятиях, выражается в деньгах; при этом деньги служат мерой стоимости и денежным капиталом.

Если же продукция предприятия продается за наличный расчет, а на вырученные деньги покупаются средства производства, то деньги служат средством обращения и капиталом. Но если продукция продается в кредит и по истечении срока кредита долговые обязательства погашаются деньгами, то здесь они служат и средством платежа, и капиталом.

Далее, если деньги накапливаются в качестве сокровища с целью покупки средств производства и расширения объема производства в дальнейшем, то в этом случае деньги выступают и как сокровище, и как капитал. И наконец, на мировом рынке деньги выступают в функции мировых денег и капитала.

Однако деньги приобретают характер денежного капитала в связи с тем, что функционирование денег включено в кругооборот промышленного капитала. Важно то, что на деньги приобретается особый товар – рабочая сила и средства производства, которые служат элементами производительного капитала. Таким образом, деньги, превращаясь в денежный капитал, участвуют в воспроизводстве индивидуального капитала.

Но деньги участвуют и в воспроизводстве общественного капитала, обслуживая реализацию совокупного общественного продукта. При этом денежное обращение выступает в виде ряда денежных потоков: одни из них движутся внутри первого подразделения (производство средств производства), другие – внутри второго подразделения (производство предметов потребления), третьи – между первым и вторым подразделениями.

В-третьих, с помощью денег происходит образование и перераспределение национального дохода через государственный бюджет, налоги, займы и инфляцию.

В-четвертых, в условиях интернационализации хозяйственных связей деньги обслуживают процесс обмена между странами, а именно, движение товаров, рабочей силы и капитала.

Вопросы 5-13

Денежный оборот и его структура

Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах. Такое определение соответствует содержанию современного денежного оборота, где движение совершают именно денежные знаки, а не другие виды денег.

В условиях металлического обращения денежный оборот, как и товарный оборот, выступает стоимостным оборотом, поскольку металлическая монета (золотая или серебряная) имела собственную стоимость, соответствующую указанному на ней номиналу, поэтому движение стоимости денег происходило одновременно с движением стоимости товаров. Стоимостной оборот объединял как денежный, так и товарный обороты.

Современный денежный оборот стоимостным не является, поскольку стоимость денежного знака как наличного, так и безналичного настолько ничтожна по сравнению с номиналом, что ею можно пренебречь. Поэтому стоимостным сейчас можно назвать только товарный оборот.

В экономической литературе часто смешиваются понятия «денежный оборот», «платежный оборот», «денежное обращение», «денежно-платежный оборот». Между тем все эти понятия различаются между собой. Например, понятие денежный оборот более узкое понятие, чем платежный оборот.

Платежный оборот – процесс непрерывного движения средств платежа, существующих в данной стране. Он включает не только движение денег, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.). Следовательно, денежный оборот является составной частью платежного оборота. Денежное обращение, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических и физических лиц к другим.

Обращаться могут только наличные деньги. Безналичные денежные знаки в виде записей по банковским счетам не обращаются. Каждая новая товарная или нетоварная сделка или платеж требуют и новой записи по банковским счетам. Одной записью нельзя обслужить несколько товарных сделок. Поэтому понятие «денежное обращение» можно отнести только к части денежного оборота, а именно – к налично-денежному обороту.

Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа, независимо от того безналичный это оборот или наличный.

Денежный оборот складывается из движения между отдельных каналов:

  • Центральным банком и коммерческими банками,

  • Коммерческими банками,

  • Предприятиями и организациями,

  • Банками и предприятиями и организациями,

  • Банками и населением,

  • Предприятиями, организациями и населением,

  • Физическими лицами,

  • Банками и финансовыми институтами,

  • Финансовыми институтами и населением.

Структуру денежного оборота можно определять в зависимости от формы функционирующих в нем денег.

В зависимости от характера отношений, денежный оборот разбивается на три части:

  • Денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц,

  • Денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве,

  • Денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.

В зависимости от субъектов, между которыми двигаются деньги, структура денежного оборота будет такова:

  • Оборот между банками (межбанковский оборот),

  • Оборот между банками и юридическими и физическими лицами (банковский оборот),

  • Оборот между юридическими лицами,

  • Оборот между юридическими и физическими лицами,

  • Оборот между физическими лицами.

Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов

Безналичный денежный оборот – движение стоимости без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного оборота:

  • 1-я группа (по товарным операциям) – относятся безналичные расчеты за товары и услуги;

  • 2-я группа (по финансовым обязательствам) – относятся платежи в бюджет и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты с финансовыми институтами.

Между налично-денежным и безналичным оборотом существует взаимосвязь и взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы оборота в другую.

Наличные Счета в кредитном

деньги учреждении

Наличные деньги меняют форму на счета в кредитном учреждении и обратно. Безналичный оборот возникает при внесении наличных денег на счет в кредитном учреждении, следовательно, безналичный оборот немыслим при отсутствии наличного оборота. Одновременно наличные деньги появляются у клиента при снятии их со счета в кредитном учреждении.

Таким образом, наличное обращение и безналичный оборот образуют общий денежный оборот страны.

В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают несколько форм безналичных расчетов.

Форма расчетов платежными поручениями. Используется для совершения широкого спектра платежей (з.плата, налоги, банковские комиссионные, предоплата и т.д.). Принимается от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете.

Схема расчетов при последующей оплате товаров (услуг)

1

Поставщик Покупатель

4 2

3

Банк поставщика Банк покупателя

Операции:

  1. поставка товара (оказания услуг) покупателю,

  2. передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя,

  3. перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя,

  4. сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.

По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платеж совершается при авансовых платежах, после отгрузки товара, либо при частичных платежах. Досрочный и отсроченный платежи возможны в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

Схема расчетов при предварительной оплате товаров (услуг)

1

Поставщик Покупатель

5

4 2

3

Банк поставщика Банк покупателя

Операции:

  1. заключение договора о поставке товаров (оказания услуг) с предварительной оплатой,

  2. передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя ,

  3. перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя,

  4. сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет,

  5. поставка товара (оказание услуг) покупателю.

Форма расчетов в порядке плановых платежей. Используется при равномерных и постоянных поставках между поставщиками и покупателями на основании договоров (соглашений) с использованием в расчетах формы платежных поручений. Обязательным условием применения данной формы расчетов является стабильное финансовое состояние и тесная связь между участниками сделки.

Аккредитивная форма расчетов. Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Могут открываться следующие виды аккредитивов:

  • Покрытые (депонированные). Считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляет ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

Аккредитивная форма расчетов с предварительным депонированием средств.

1

Поставщик Покупатель

5

4 6 8 2

3

Банк поставщика Банк покупателя

7

Операции:

  1. заключение договора о расчетах с использованием аккредитивной формы расчетов с предварительным депонированием средств на отдельном счете в банке (счет «Аккредитивы»),

  2. передача в банк заявления на открытие аккредитива, платежного поручения о депонировании средств, а затем списание средств со счета покупателя,

  3. перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет «Аккредитивы»,

  4. сообщение поставщику об открытии аккредитива,

  5. поставка товара (оказание услуг),

  6. расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг), в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщика, и осуществляется списание средств со счета «Аккредитивы» и зачисление средств на счет поставщика,

  7. сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя,

  8. сообщение покупателю об использовании аккредитива.

  • Непокрытые (гарантированные). При установлении между банками корреспондентских отношений аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета (лоро) банка-эмитента.

Аккредитивная форма расчетов с использованием банковской гарантии.

1

Поставщик Покупатель

5

4 6 8 2

3

Банк поставщика Банк покупателя

7

Операции:

  1. заключение договора о расчетах с использованием аккредитивной формы расчетов с предоставлением банком покупателя гарантии платежа,

  2. передача в банк заявления на открытие аккредитива под гарантию банка и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету «Гарантии и поручительства банка»,

  3. сообщение в банк поставщика об открытии аккредитива и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету,

  4. сообщение поставщику об открытии аккредитива,

  5. поставка товара (оказание услуг),

  6. расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг), в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщика, и осуществляется зачисление средств на счет поставщика,

  7. дебетовое авизо направляется в банк покупателя, где производится списание средств со счета покупателя, при отсутствии средств на счете покупателя банк предоставляет плательщику кредит,

  8. сообщение покупателю о списании средств с его счета.

Каждый аккредитив должен быть отзывным или безотзывным. При отсутствии такого определения аккредитив считается отзывным.

  • Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного соглашения с поставщиком (при нарушении условий договора).

  • Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт.

  • Подтвержденный аккредитив имеет дополнительную гарантию другого банка, который берет на себя обязательство оплачивать все расчетные документы в случае, если банк-эмитент по тем или иным причинам откажется совершить платеж.

  • Неподтвержденный аккредитив такой гарантии не имеет.

  • Револьверный аккредитив (возобновляемый) аккредитив используется в расчетах за постоянные краткие поставки, осуществляемые обычно по графику, зафиксированному в контракте.

Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком.

Форма расчетов чеками. При расчете чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств. (чекодержателю).

Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка (без депонирования средств).

Схема расчетов чеками

3

Поставщик Покупатель

4 1 2

Банк

  1. покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки,

  2. банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек),

  3. отгрузка товара или оказание услуг,

3а- оплата товара чеком,

  1. поставщик предъявляет чек в банк к оплате и банк списывает средства со счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика

Форма расчетов платежными требованиями-поручениями. (с 1 ноября 2000г. – отменена в России).Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить, на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета.

Схема расчетов платежными требованиями-поручениями.

Поставщик 1 Покупатель

5 2 3

4

Банк поставщика Банк покупателя

  1. поставка товара (оказание услуг),

1а- передача платежного требования-поручения в банк покупателя,

  1. расчетные документы передаются покупателю для акцепта,

  2. акцептованные расчетные документы возвращаются в банк, где производится списание средств со счета покупателя,

  3. перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет поставщика,

  4. сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.

Форма зачетов взаимных требований. Специфическая форма безналичных расчетов заключается в зачете взаимных требований, т.е. перечисление со счета одной организации на счет контрагента только разницы (сальдо) встречных требований. Зачеты взаимных требований бывают постоянно действующими и разовые. Постоянно действующие периодические расчеты по сальдо производятся через равные промежутки времени между двумя хозяйственными субъектами на основе встречных, примерно равных поставках. Разовые зачеты взаимных требований между двумя юридическими лицами осуществляются в том случае, если одна сторона при совершении платежа в пользу другой стороны имеет к ней встречные требования и претензии.

Акцептная форма расчетов. Акцепт означает согласие плательщика на оплату платежных документов. Суть расчетов платежными требованиями (акцептной формы расчетов) состояла в том, что получатель средств представлял в обслуживающий его банк на инкассо расчетный документ, содержащий требование к плательщику об уплате получателю определенной суммы через банк. Если в договоре между клиентами и в платежном требовании срок оплаты не указан, то банк списывает средства со счета плательщика через три банковских дня.

Межбанковские расчеты. Расчеты между банками на территории России производятся через расчетно-кассовые центры, созданные ЦБ РФ. Банковские операции по расчетам могут осуществляться и по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений. Посредничество ЦБ РФ через РКЦ в платежах между банками позволяет ему контролировать и регулировать денежный оборот.

Налично-денежное обращение и денежный оборот

Налично-денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения наличных денежных знаков.

Схема налично-денежного оборота

Территориальные управления ЦБ РФ

Система РКЦ ЦБ РФ

Система КБ

Предприятия, организации

Население

Наличные деньги переводятся из резервных фондов ЦБ РФ в оборотные кассы РКЦ и здесь начинается налично-денежный оборот. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы КБ. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам банка – юридическим или физическим лицам. Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов. Население часть использует для взаиморасчетов и большая часть переходит либо в покупку товаров или оплату услуг, либо в КБ. Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операционные кассы КБ, либо в кассы предприятий и организаций.

В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия (торговля, услуги) устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах и все деньги превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие КБ. Для КБ также устанавливается лимит их оборотных касс, превышающие суммы сдаются в РКЦ. РКЦ также устанавливается лимит, излишки возвращаются в резервный фонд. Таким образом цикл кругооборота наличных денег завершается.

Налично-денежный оборот организуется государством в лице ЦБ на основе следующих принципов:

  • все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в КБ,

  • банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности,

  • обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования,

  • управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке,

  • организация налино-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, и экономичность денежного обращения,

  • наличные деньги предприятия могут получить только в обслуживающих их КБ.

Закон стоимости и форма его проявления в сфере обращения (как закон денежного обращения) характерны для всех общественных формаций, в которых существуют товарно-денежные отношения. Закон денежного обращения выражает экономическую взаимосависимость между массой обращающихся товаров, уровнем их цен и скоростью обращения денег. С развитием товарного производства, денежного обращения, использования денег в функции средства платежа закон денежного обращения приобретает следующий вид:

Д = ,

где

Д- количество денег, необходимых в качестве средства обращения и средства платежа,

- Сумма цен реализуемых товаров и услуг,

- Сумма цен товаров, проданных в кредит, срок оплаты которых не наступил,

- Сумма платежей по обязательствам,

- Сумма взаимо-погашающихся платежей,

- Среднее число оборотов денег как средства обращения и средства платежа.

Таким образом количество денег зависит от условий развития производства, а именно изменение количества обращающихся товаров и уровень цен на товары и услуги. Обратное влияние на количество денег в обращении оказывает:

  • степень развития кредита,

  • развитие безналичных расчетов,

  • скорость обращения денег.

Важнейшим количественным показателем денежного оборота является денежная масса, представляющая собой совокупный объём покупательных и платежных средств. Для анализа количественных изменений денежного оборота и –разработки мероприятий по регулированию темпов роста и объёма денежной массы используются различные показатели (денежные агрегаты). При расчете совокупной денежной массы в обращении предусмотрены следующие денежные агрегаты в которые входят составляющие по степени ликвидности:

  • Агрегат М0 – наличные деньги вне банков,

  • Агрегат М1 – = М0 + средства расчетных, текущих и прочих счетов + депозиты «до востребования» + чеки,

  • Агрегат М2Х - = М1 + срочные вклады + все виды депозитов в иностранной валюте (Х- в рублевом эквиваленте),

  • Агрегат М3 - = М2 + ценные бумаги.

Для характеристики обеспеченности оборота денежной массой или платежными средствами используется коэффициент К2 = М2 Х / ВВП . В развитых странах этот коэффициент достигает 0,6-1,0, в России – 0,16. Это свидетельствует о невысокой обеспеченности оборота платежными средствами, что проявляется в росте неплатежей в хозяйстве, задержке зар.плты и пенсий.

Самостоятельным компонентом денежной массы в России является денежная база = М0 + денежные средства в кассах банков, обязательные резервы банков и их средства на кор. счетах в ЦБ РФ.

Изменение объёма денежной массы может быть результатом как изменения массы денег в обращении, так и ускорения их оборота.

Скорость обращения денег – показатель интенсификации движения денег при функционировании их в качестве средства обращения и средства платежа. Он трудно поддаётся количественной оценке, поэтому для его расчета используются косвенные данные. В основном исчисляются два показателя скорости роста оборота денег:

  • Показатель скорости обращения в кругообороте доходов – отношение валового национального продукта (ВНП) к денежной массе (агрегату М1 или М2); этот показатель раскрывает взаимосвязь между денежным обращением и процессами экономического развития;

  • Показатель оборачиваемости денег в платежном обороте – отношение суммы переведенных средств по банковским текущим счетам к средней величине денежной массы.

Изменение скорости обращения денег зависит:

  • От общеэкономических факторов – циклического развития экономики, темпов экономического роста, движения цен;

  • От монетарных факторов – структуры платежного оборота, развития кредитных операций и взаимных расчетов, уровня процентных ставок на денежном рынке.

Ускорению обращения денег способствует развитие системы взаимных расчетов, применение систем электронных платежей, внедрение автоматизации в банковское дело.

Денежная система – это форма организации денежного обращения в стране. Тип денежной системы зависит от того, в какой форме функционируют деньги: как товар – всеобщий эквивалент или как знаки стоимости. Выделяются следующие типы денежных систем:

  • Системы металлического обращения, при которых денежный товар непосредственно обращается и выполняет все функции денег, а кредитные деньги разменные на металл;

  • Системы обращения кредитных и бумажных денег, при которых полноценные деньги вытеснены из обращения.

Соседние файлы в папке Лекции_1