Тема 3. Функции и роль денег

1. Взаимосвязь сущности денег и их функций

Сущность — это характеристика специфики категории. Она как внутреннее содержание предмета исследования категории раскрывается через формы ее проявления, в частности через функции денег. Поэтому вопрос о функциях денег важен для понимания сущности этой экономической категории. Изучение функций денег фактически означает продолжение анализа их сущности и проявлений в экономике.

Важность понимания функций денег подтверждается также тем, что распространенным среди современных западных экономистов является функциональный подход к сущности денег. Знаменитая фраза американского экономиста 19 века Ф.Уокера: «Деньги — это то, что они выполняют» — стала крылатой и приводится во многих современных учебниках.

Логическая взаимосвязь сущности денег и их функций очевидна. Однако при всей важности изучения функций денег их сущность не может быть сведена только к совокупности внешних свойств, отношений и явлений, т.е. тех функциональных форм, в которых они выступают. Можно сказать, что сущность денег первична, а функции денег вторичны (то есть, производны от сущности денег). Поэтому происходящие модификации функций денег необходимо рассматривать, базируясь на анализе сущности денег.

В связи с тем, что сущность денег по-разному понималась и учеными прошлого, и современными теоретиками и по-разному представляется в различных теориях денег, изложение вопросов, касающихся функции денег, также неоднозначно. Существует несколько мнений по поводу числа и толкования функций денег и их иерархичности. Однако подавляющее большинство экономистов признают деньгами выполнение следующих функций:

• меры стоимости (мера ценности, масштаб цен, счетные деньги);

• средства обращения;

• средства накопления (сбережения, сохранения богатства, сохранения ценности).

В марксистской теории денег и основанной на ней традиционной трактовке функций денег в российской экономической науке в дополнение к указанным выделяются еще две функции:

• средства платежа;

• мировых денег.

Принципиальных разногласий по поводу количества функций у экономистов разных школ нет, но последние две функции рассматриваются как производные от трех основных.

Для анализа функций денег особое значение имеет также выделение двух основных форм денег: полноценных и неполноценных (символических) денег. При описании функций денег как отражении их сущности обычно выделя­ют основополагающие функции.

3.2. Содержание функций денег

1 Функция - Деньги как мера стоимости.

В марксистской теории и в теориях денег, базирующихся на их товарном происхождении, главной функцией денег является функция денег как меры стои­мости.

Функция меры стоимости – это способность денег измерять стоимость всех товаров и являться посредником при определении цены.

Деньги в функции меры стоимости позволяют выразить стоимость товаров (услуг) в терминах, известных каждому участнику товарообмена,— в нацио­нальных или интернациональных денежных единицах. В функции меры стоимости деньги измеряют стоимость, или общественную ценность това­ров, а цены товаров получают свое денежное выражение. В связи с данной функцией нас интересует, как деньги это выполняют.

Существуют два основных подхода к выполнению деньгами функции меры стоимости.

Первый подход - сами деньги имеют внутреннюю стоимость и поэтому представляют ценность и стоимость других товаров. Наиболее полно функция меры стоимости полноценных денег изложена в «Капитале» К. Маркса. В теории стоимости К. Маркса деньги как мера стоимости играют очень большую роль. Для марксисткой теории значение имеет функционирование денег в форме товара, обладающего собственной ценностью. Определение стоимости товара путем сравнения его с некоторым количеством денег есть выявление той одинаковой величины труда, которая затрачивается на производство данного товара и количества товара, выполняющего роль денег. Поэтому, строго в рамках К. Маркса, деньги — непременно товар, причем особенный товар, представляющий таким образом адекватное бытие меновой стоимости всех товаров, или меновая стоимость товаров в качестве особенного выделенного товара и есть деньги, т.е. деньги являются кристаллизацией меновой стоимости всех других товаров. Этот подход господствовал в теориях денег, пока в обращении реально находились золотые и серебряные деньги либо их «заместители» (кредитные деньги), разменные на металл. С трудностями данная теория столкнулась, когда деньги перестали быть разменными на золото и утратили связь с ними, т.е. полноценные деньги были заменены на неполноценные. Стало непонятно, какую именно внутреннюю стоимость имеют деньги. Ведь очевидно, что затраты на изготовление 1000-рублёвоё купюры (стоимость бумаги и краски, а также затраты труда на ее печатание) много ниже стоимости тех товаров, которые на нее можно купить. Тем не менее, при этом нельзя не учитывать, что изготовление купюры тоже «что-то стоит», т.е. ее изготовление связано с издержками.

Отсюда попытки разъяснить, например, природу современных кредитных денег, не имеющих собственной ценности, наталкиваются на трудности, которые пока не разрешены. Отечественная наука пыталась дать ответ на этот вопрос, ставя его в центр дискуссии о деньгах в 70 — 80-х годах 20 века. В данной дискуссии высказывалось мнение о представительной роли денег, то есть современные деньги — представители золота и замещают его во всех функциях. Но в ходе этой дискуссии не был найден окончательный ответ на вопрос о выполнении неполноценными деньгами функции меры стоимости.

Второй подход - внутренней стоимости у денег нет, они выступают как счетные деньги с помощью которых выражается соотношение цен различных товаров. Можно сказать, что современные деньги не измеряют, а соизмеряют стоимость отдельных товаров и услуг, позволяя тем самым сориентироваться для принятия рациональных решений.

Например, 1 рубль — это условная единица стоимости, которая в 10 раз ниже стоимости хлеба (именно поэтому цена батона хлеба — 10 рублей) и в 25 раз ниже стоимости 1 кг сахарного песка. Внутренней стоимостью обладают лишь товары, а деньги позволяют сравнивать и соизмерять их внутреннюю стоимость (в частности, в нашем примере соизмерение показывает, что сахарный песок дороже батона хлеба). Данный подход является в настоящее время более распространенным.

Счетные деньги — атрибут достаточно устойчивых товарных отношений, когда производство для рынка и обмен становятся регулярным и систематическим явлением. При регулярно повторяющемся производстве это позволило применять для установления цены товара счетные деньги без самого денежного материала, установление цены становится мысленной, идеальной операцией, при которой отпадает необходимость использования реального золота. В случае изменения пропорций между ценами на различные товарные группы, или проведения денеж­ных реформ, или изменений денежной системы, не имеющих характер денежной реформы (нуллификация, девальвация, ревальвация, деноминация), деньги про­должают выполнять функцию счетных денег.

Функция меры стоимости требует и своей количественной определенности. Поэтому с ней тесно связано свойство денег служить масштабом цен. Причем масштаб цен не является отдельной функцией. Исходя из этого следует отметить, что масштаб цен – это механизм, с помощью которого выполняется функция меры стоимости. Определение масштаба цен происходит в зависимости от форм денег:

• при применении полноценных денег в законодательном порядке устанав­ливается весовое содержание золота в денежной единице. Эта величина использу­ется в качестве масштаба цен, устанавливаемые цены увязываются с содержани­ем золота в денежной единице. Например, после Второй мировой войны масштаб цен на протяжении почти 30 лет устанавливался на основе официальной цены золо­та — 35 долларов за тройскую унцию. Эта цена была определена Бреттонвудским соглашением в 1944 году;

• при применении неполноценных денег масштаб цен является факти­ческим рыночным и устанавливается стихийно на рынке.

******

Однако с использованием неполноценных денег вопрос об определения масштаба цен становится дискуссионным.

Существуют следующие точки зрения по данному вопросу.

Одна из точек зрения базируется на утверждении, что неполноценные деньги — представители золота и, например, при увеличении массы денег они представляют меньшую величину золота. Однако сегодня практически невозможно определить ту мас­су золота, которую представляют неполноценные деньги.

Согласно другой точке зрения в основе масштаба цен лежит уровень прожиточ­ного минимума на одного человека, т.е. затраты труда на производство товаров сопо­ставляются с затратами на воспроизводство рабочей силы. Однако прожиточный уро­вень как раз зависит от масштаба цен, и это относится только к масштабу цен товаров потребительского назначения. Встаёт вопрос: «Как в таком случае определить масштаб цен товаров производственного назначения?».

В соответствии с третьей точкой зрения масштаб цен основан на традиционных соотношениях, которые существовали при применении полноценных денег. Однако масштаб цен, принятый на территории государства, действителен только в предела его границ. В международных расчетах существует иной масштаб цен, но он уже базируется на внутреннем масштабе цен.

*******

Масштаб цен как элемент денежной системы, формируется в разных национальных экономиках неодинаково. Поэтому, например, перевод одной национальной валюты в другую означает в первую очередь переход от одного масштаба цен к другому.

Несмотря на дискуссионный характер вопроса об определении масштаб цен, анализ истории развития рыночной экономики приводит к следующей выводу: как только соответствующий масштаб цен сложился в обществе и в дальнейшем был зафиксирован силой общественной традиции и авторитетом государства, возможно использование счетных денег.

Вместе с тем масштаб цен не является раз и навсегда заданной величиной Его постепенное изменение возможно в процессе инфляции, а мгновенное изменение — при проведении денежных реформ, девальвации и непосредственно — при деноминации.

Постепенное изменение масштаба цен происходит при любом типе инфляции, но наиболее резко это проявляется при несбалансированной инфляции. При сбалансированной инфляции цены разных товарных групп относительно друг друга остаются неизменными, а при несбалансированной инфляции цены разных товаров постоянно меняются по отношению друг к другу, причем в неодинаковых пропорциях.

Мгновенное изменение масштаба цен связано, прежде всего, с проведением деноминации — государственного мероприятия по изменению масштаба цен в сторону укрупнения нарицательной стоимости денежных знаков и обмене старых денег на новые с пересмотром цен и тарифов.

*******

Пример. С 1 января 1961 года проводилась деноминация советского рубля. Ее отличительными особенностями были следующие изменения в денежной cфере. Находившиеся в обращении денежные знаки обменивались на новые в соотношении 10 : 1. Цены на товары и услуги, все виды доходов, платежные обязательства, договоры были также уменьшены в 10 раз. С учетом реального соотношения цен в СССР в новой валюте и цен в ведущих промышленно развитых странах в их валютах золотое содержание рубля было повышено в 4,4 раза. Деноминация существенно сократила издержки обращения, связанные с организацией денежного обращения.

С 1998 года в России проводилась деноминация рубля как элемент стабилизации экономики в условиях высокой инфляции. В обращение были выпущены деньги нового образца. Пропорция обмена старых денежных знаков на новые установлена в соотношении 1 : 1000. Соответственно в этой пропорции были пересчитаны все цены и тарифы. Для более плавного вхождения в новый масштаб цен вводился период параллельного хождения денег старого и нового образца. Деноминация рассматривалась как чисто технический процесс, связанный с удобством расчетов. Деноминация нейтральна по социально-экономическим последствиям, поскольку заработная плата пересчи­тывалась в той же пропорции.

*******

Что же касается роли денег в функции меры стоимости, то здесь необходимо отметить, что деньги в данной функции используются для контроля за мерой труда и потребления через сопоставление плановых и фактических затрат труда (живого и овеществленного), финансовой и хозяйственной деятельностью организаций независимо от формы собственности. Во всех случаях, когда учитываются затраты труда, составляются, планируются стоимостные показатели, деньги выполняют функцию меры стоимости. Учет и оценка в денежном исчислении являются обязательной предпосылкой ведения ста­тистики, бухгалтерского учета, национальных счетов в целом. Особенность выполнения деньгами рассматриваемой функции состоит в том, что деньги используются идеально, поскольку для учета затрат труда, их контроля и планирования нет необходимости иметь золото или реальные деньги.

Назначение денег в данной функции состоит также в том, что они использу­ются в процессе ценообразования. Измерение ценности товара в деньгах — вопрос, относящийся в большей мере к теории цены, нежели к теории денег. Ответ на этот вопрос является главной «разделительной чертой» между несколькими экономи­ческими теориями.

*******

Поэтому отметим, цена — это денежное выражение стоимости товара и его полезности. Как мы уже говорили, в марксистской теории основой цены является стоимость товара, которая определяется общественно необходимыми затратами на его производство.

В соответствии с другими направлениями мировой экономической науки реша­ющая роль в формировании цены отводится критерию полезности и связанному с ним критерию издержек.

Согласно концепции полезности (австрийская школа в экономической теории) цена представляет собой меновые пропорции, которые формируются в ходе конку­рентной борьбы на рынке. Теория цены, базирующаяся на принципе полезности, факти­чески рассматривает деньги в функции меры стоимости как счетные деньги, или еди­ницу счета. Однако критики этого положения утверждают, что такое определение функции денег неприемлемо, поскольку в нем отсутствует объект счета — стоимость.

Теорию цены развивал А. Маршалл, сформулировав концепцию равновесия спроса и предложения, в которой он сумел соединить концепцию полезности и концепцию издержек.

*******

Теория цены и по сей день остается актуальным предметом исследования и дискуссий. Поэтому важно обозначить некоторые теоретические положения, вытекающие из теории цены: формирование цен товаров происходит вследствие их приравнивания друг к другу в ходе развития обмена.

Вопрос о механизме выполнения деньгами основополагающей функции (меры стоимости, масштаба цен, счетных денег) до сих пор наиболее загадочный и является также объектом дискуссий. Однако не подвергается сомнению следующее обстоятельство: для того чтобы деньги в функции меры стоимости служили ориентирами принятия рациональных экономических решений, необходимо соблюдение определенных общеэкономических условий. По меньшей мере, два условия обеспечивают возможность выполнения деньгами функции меры стоимости:

1) Процесс ценообразования должен носить рыночный характер. В командно-административной экономической системе цена устанавливается искусственно на базе себестоимости продукции и нормативов рентабельности. Она носит нормативный характер и обязательна для всех звеньев экономики. Кроме того, цены на отдельные товары сознательно или завышаются, или занижаются в зависимости от целей социально-экономической политики. Например, в СССР проводилась политика занижения цен на такие товары первой необходимости, как хлеб, детские товары, медикаменты, услуги общественного транспорта. Можно констатировать, что при всей привлекательности подобной экономической политики функция денег как меры стоимости нарушалась, а цена переставала быть основой рациональных экономических решений.

С 1992 года в условиях либерализации цен в России пропорции в ценах устанавливаются на основе складывающихся рыночных отношений. Цены стали больше соответствовать реальным затратам. Но это повлекло за собой изменение «привычного» для советской планово-распределительной экономики соотношения между ценами на товары и услуги. Лидерами роста цен стали как раз субсидировавшиеся ранее товары и услуги: услуги транспорта, молочные продукты (например, стоимость поездки на метро возросла в 60 тыс. раз, цена молочных продуктов примерно в 20 тыс. раз). Такой скачок цен свидетельствовал о том, что деньги в период либерализации цен стали лучше выполнять функцию меры стоимости.

2) Сами деньги должны быть достаточно устойчивыми. То есть выполнение деньгами функции меры стоимости состоит в необходимости поддержания устойчивости денег. При инфляции измерение стоимости товаров и услуг в обесценившихся деньгах становится затруднительным. Комбинация умеренной, сбалансированной и ожидаемой инфляции не наносит особого вреда экономике, а галопирующая, несбалансированная и неожидаемая инфляция опасна и чревата большими издержками адаптационного плана. Сбалансированная инфляция не страшна для бизнеса, приходится лишь периодически повышать цены товаров. Риск потери доходности несут только те предприниматели, которые стоят последними в цепочке повышения цен. Это, как правило, производители сложной продукции, изготовление которой зависит от интенсивных внешних кооперационных связей. Цена на продукцию этих производителей отражает всю сумму повышения цен внешней кооперации, и именно они рискуют задержать сбыт сверхдорогой продукции конечному потребителю.

Несбалансированность инфляции — большая беда для бизнеса. Но еще хуже, когда нет прогноза на будущее, нет уверенности хотя бы в том, что товарные группы — лидеры роста цен останутся лидерами и в ближайшем будущем. Невозможно рационально выбрать сферы приложения капитала, рассчитать и сравнить доходность вариантов инвестирования. Также выполнение национальными деньгами функции меры стоимости затруднено. В этой ситуации хозяйствующие субъекты ведут себя рационально — устанавливают цены, например, в долларах (условных единицах - у.е.).

В связи с определением цен через условные единицы в России наблюдается явление, получившее название долларизации экономики, для которого характерно следующее: ряд функций денег выполняет не законное платежное средство — доллар, а не рубль. В условиях долларизации российской экономики цены в условных единицах (своеобразный псевдоним доллара) устанавливаются на товары и услуги с длительными сроками поставки, дорогостоящие товары и импортные товары. В связи с наблюдающимся падением курса доллара к евро условные единицы стали и псевдонимом евро.

Подводя итоги тому, что было сказано о первой функции денег, можно отметить следующее:

• несмотря на происходящие существенные изменения в экономическом развитии стран, смену общественного строя, моделей экономического развития, модификацию форм и видов денег, функция денег как меры стоимости несомнен­но сохраняется и имеет первостепенное значение как для выполнения деньгами прочих функций, так и для функционирования экономической системы в целом;

• функция денег как меры стоимости эволюционирует одновременно с эво­люцией форм и видов денег, выступая сегодня, скорее, как функция счетных денег и как масштаб цен;

• в связи с эволюцией форм и видов денег функция денег как меры стоимо­сти в своем первоначальном виде в большей степени отражает товарное происхож­дение денег, помогая раскрыть специфику денег как экономической категории;

• роль денег в функции меры стоимости (масштаба цен, счетных денег) проявляется прежде всего в результатах их участия в процессе установления цены товара. Применение денег позволяет сопоставить выручку от реализации продук­ции (отдельных ее видов) с издержками на ее производство, сопоставить выгод­ность изготовления каждого вида продукции. Тем самым деньги используются для контроля за мерой труда и потребления через сопоставление плановых и фактических затрат труда (живого и овеществленного), контроля за финансовой и хозяйственной деятельностью предприятий и организаций независимо от фор­мы собственности. Поэтому механизм ценообразования в условиях рынка дол­жен давать возможность снижать издержки производства и повышать его эффек­тивность.