3 Пассивные банковские операции

Пассивные банковские операции неразрывно связаны с понятием ресурсов коммерческого банка. Они направлены, как правило, на привлечение временно свободных денежных средств клиентов. Ресурсы банка состоят из собственных средств, привлеченных и заемных средств.

Под собственными ресурсами понимаются как правило ресурсы, которые формируются из источников, принадлежащих акционерам банка, либо образуются в процессе его деятельности. Наиболее важной частью собственных средств коммерческого банка является собственных капитал. В отличие от привлеченных и заемных средств он не обременен обязательствами по возврату и выступает основой для дальнейшего развития банка, обеспечивает покрытие возникающих в ходе работы банка рисков.

Собственный капитал коммерческого банка является расчетным показателем и используется при установлении нормативов безопасного функционирования.

Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую. Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов; продолжения деятельности банка, независимо от угрозы появления убытков. В оперативной функции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т.е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка. Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждениях.

Наряду с собственными средствами коммерческого банка выделяют также заемные средства, которые включают:

1) кредиты, предоставленные центральным банком, коммерческими банками, банками других государств на различные цели;

2) облигационные займы, размещенные среди отечественных и зарубежных инвесторов.

Заемные ресурсы в форме кредитов формируются на основании ранее заключенных договоров, облигационные займы – на основании проспектов эмиссии. Кроме того, для привлечения подобных ресурсов из-за рубежа требуется наличие у банка соответствующего кредитного рейтинга, который присваивается международными рейтинговыми агентствами.

Привлеченные ресурсы коммерческого банка формируются на основании проведения расчетных и депозитных операций. Основой для проведения расчетных операций является заключение договора текущего счета и размещение клиентом денежных средств на данном счете. Т.о., несмотря на то, что расчетные операции относятся к посредническим операциям коммерческого банка, с их помощью формируются банковские ресурсы. Привлеченные ресурсы банка могут быть дешевыми (средства на текущих счетах клиента) и дорогими (средства во вкладах и депозитах).

В целом пассивные операции коммерческого банка состоят из 4 элементов:

1 – формирование собственных ресурсов

2 – эмиссия собственных ценных бумаг

3 – депозитные операции

4 – привлечение кредитов и займов

Собственные ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет взносов учредителей в денежной и неденежной формах. В случае, если банк является акционерным обществом, он может проводить увеличение уставного фонда за счет выпуска дополнительных акций, нераспределенной прибыли прошлых лет и фондов, созданных за счет прибыли или переоценки основных средств.

Фонды банка (резервный, развития банка, прочие фонды) формируются в соответствии с учредительными документами. Основной источник –перечисления из прибыли, имеющейся в течение года, или из подтвержденной внешним аудитом прибыли за прошедший год.

Прибыль коммерческого банка как источник собственных ресурсов формируется в процессе его деятельности и определяется как разница между доходами и расходами коммерческого банка. Эмиссионные и курсовые разницы образуются в процессе переоценки выпущенных ценных бумаг и неиспользуемых валютных ценностей.

Выпущенные банком ценные бумаги можно относить как к собственным (акции), так и к заемным (облигации, векселя) или привлеченным (депозитные и сберегательные сертификаты) ресурсам коммерческого банка. Общей характеристикой эмиссии ценных бумаг коммерческого банка может служить то обстоятельство, что они выпускаются сериями, а реализуются поштучно путем подписки (акции) либо прямой продажи инвесторам (облигации, векселя, сертификаты). Эти операции могут происходить между банками, а также и между банком и клиентами, как юридическими, так и физическими лицами.

Проведение депозитных операций осуществляется на основании депозитной политики, которая включает:

1 – определение необходимого объема привлеченных вкладов и депозитов исходя из плановых заданий, которые доводятся головным филиалом и НБ.

2 – определение %-х ставок по привлекаемым ресурсам исходя из потребности в ресурсах и уровня %-х ставок, установленных другими коммерческими банками.

3 – разработка и реализация механизма гарантирования вкладов исходя их действующих норм законодательства.

Основными целями депозитной политики являются:

- формирование ресурсной базы, необходимой для осуществления активных операций;

- распределение депозитов и вкладов по срокам таким образом, чтобы соблюдалось соответствие между сроками проведения активных и пассивных операций.

Видами договора банковского вклада (депозита) являются:

- договор банковского вклада (депозита) до востребования - договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика;

- договор срочного банковского вклада (депозита) - договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока;

- договор условного банковского вклада (депозита) договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

В РБ в настоящее время депозитные операции коммерческих банков строятся с учетом следующих факторов:

1 – существующие в республике системы гарантирования вкладов физических лиц

2- динамика ставки рефинансирования с учетом достижения прогнозных темпов инфляции

3 – структура депозитов и вкладов в различных видах валюты.

Система гарантирования вкладов в РБ прошла длительный путь развития. До 2008 года государство гарантировало возврат вкладов, размещенных только в нескольких коммерческих банках. В начале 2008 года законодательство были приняты поправки, согласно которым государство должно было гарантировать возврат вкладов, размещенных во всех коммерческих банках, до определенной суммы.

В настоящее время согласно Декрету Президента Республики Беларусь "О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещённых на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)" от 4 ноября 2008 г. № 22 государство гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных на счетах и (или) во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь, и возмещение 100 процентов суммы этих средств в валюте счета либо вклада (депозита) в случае принятия Национальным банком решения об отзыве у банка специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности, предоставляющего право на осуществление банковской операции по привлечению денежных средств физических лиц в банковские вклады (депозиты), в целом либо в части осуществления такой банковской операции.

От имени Республики Беларусь Советом Министров Республики Беларусь и Национальным банком создано государственное учреждение "Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц», предметом деятельности которого являются аккумулирование обязательных взносов банков для формирования его резерва, управление резервом Агентства и выплата физическим лицам возмещения банковских вкладов (депозитов).

С апреля 2009 года обязательные отчисления в фонд данного агентства стали производить все коммерческие банки. Данная мера (гарантия вкладов) была принята в связи с возможностью оттока вкладов физических лиц из банковской системы после проведенной девальвации национальной валюты.

В настоящее время в РБ коммерческие банки устанавливают высокие процентные ставки по вкладам в белорусских рублях (30-35%) и иностранной валюте (3-4%). Данный уровень процентных ставок связан с высоким уровнем инфляции и нежеланием допустить отток вкладов из банковской системы.

Для формирования и поддержания на достаточном уровне собственной ресурсной базы коммерческие банки могут использовать кредиты, предоставляемые НБ и другими коммерческими банками. В РБ существует межбанковский кредитный рынок, на котором в качестве субъектов выступают коммерческие баки. % ставки по межбанковским кредитам определяются на основании спроса и предложения и ежедневно могут изменяться. Операции на межбанковском рынке позволяют получать необходимые денежные средства коммерческим банкам, имеющим отрицательное сальдо корреспондентского счета. В результате данные банки имеют возможность закрывать данное отрицательное сальдо и проводить все необходимые расчеты для своих клиентов.

Выпуск ценных бумаг, отражающих пассивные операции по формированию привлеченных ресурсов, включает операции по выпуску облигаций банка, депозитных и сберегательных сертификатов, векселей. Эти операции могут происходить между банками, а также и между банком и клиентами, как юридическими, так и физическими лицами в белорусских рублях и иностранной валюте.

В настоящее время коммерческие банки РБ размещают облигации среди резидентов на внутреннем организованном и неорганизованном рынках. Кроме того с 2008 года некоторые банки разрабатывают проспекты эмиссии облигаций и размещают их на внешних рынках. Для размещения на внешних рынках необходимо наличие кредитного рейтинга, которые некоторые белорусские банки (БПС-Сбербанк, Приорбанк, Беларусбанк, Белагропромбанк,…) уже имеют.