Порядок выполнения контрольной работы
1.Выполнить функции налогового агента.
Реквизиты налогового агента приведены в таблице 3.
Таблица 3. Реквизиты налогового агента.
Наименование показателя |
Значение показателя |
Наименование налогового агента |
ООО «Фрегат» |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
7801396678 |
Код причины постановки на налоговый учет (КПП) |
7801001001 |
Код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО) |
40263561000 |
По индивидуальному варианту для физического лица необходимо исчислить:
- сумму дохода за каждый месяц и общую сумму дохода;
- налогооблагаемую сумму дохода за каждый месяц и налоговый период;
- сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую удержанию из доходов налогоплательщика.
Расчеты произвести по форме, приведенной в таблице 4.
Исчисление суммы налога на доходы физических лиц применительно к доходам, облагаемым по иным ставкам, производится в произвольной форме.
2. По окончании налогового периода исчислить для физического лица:
- общую сумму дохода, полученную физическим лицом;
- сумму социальных и имущественных налоговых вычетов;
- налогооблагаемую сумму дохода;
- сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую к доплате (возмещению) в бюджет.
3. На основе полученных расчетов заполнить налоговую декларацию.
Сведения о декларанте должны соответствовать персональным данным студента (курсанта).
Таблица 4. Расчет налога на доходы физических лиц, подлежащего удержанию налоговым агентом
Наименование показателя |
Январь |
Февраль |
Март |
Апрель |
Май |
Июнь |
Июль |
Август |
Сентябрь |
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
Итого | |
<вид и код дохода> |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
<вид и код дохода> |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
<вид и код дохода> |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
<вид и код дохода> |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
<вид и код дохода> |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Налоговые вычеты, за исключением стандартных |
Вид и код |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вид и код |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Вид и код |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Общая сумма доходов за минусом вы- четов |
За месяц |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
С начала года |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Стандартные налоговые вычеты |
За месяц (101) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
За месяц (102) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
За месяц (103) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
За месяц (104) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
За месяц (105) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Общая сумма с начала года |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Налоговая база (с начала года) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Налог исчисленный |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Налог удержанный |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Примечание. Виды и коды доходов, вычетов приведены в приложениях 3 и 4 соответственно приказа ФНС РФ от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611 «Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и рекомендаций по ее заполнению, формата сведений о доходах физических лиц в электронном виде, справочников»