- •3.Для Университета:
- •Оценка рынка
- •Кадровые агентства;
- •5. План маркетинга
- •Ценообразование
- •Организация рекламы
- •Расчет амортизационных отчислений и «расшифровка» затрат приведены ниже в таблице 3 – 5.
- •7. Организационный план
- •Продолжение табл. 7
- •При расчете окончательного размера необходимого кредита необходимо учесть и выплаты по самому кредиту. Кроме того, целесообразно учесть формирование резервов
- •Финансовый баланс (Табл. 10) осуществляет проверку синхронности поступления и расходования денежных средств
- •Продолжение таблицы 12
- •Внутренняя норма доходности
- •Срок окупаемости проекта
Финансовый баланс (Табл. 10) осуществляет проверку синхронности поступления и расходования денежных средств
Таблица 10 Финансовый баланс
|
Показатель |
авг |
сен |
окт |
нояб |
дек |
янв |
фев |
март |
апр |
май |
июнь |
июль |
авг |
сен |
Всего |
|
Поступления: |
37000 |
13200 |
20400 |
19200 |
19200 |
13200 |
19200 |
26400 |
19200 |
32400 |
26400 |
39600 |
39600 |
32400 |
320400 |
|
Инвестиции |
37000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Продажи |
0 |
13200 |
20400 |
19200 |
19200 |
13200 |
19200 |
26400 |
19200 |
32400 |
26400 |
39600 |
39600 |
32400 |
320400 |
|
Расходы: |
34400 |
11867,5 |
11817,4 |
11767,3 |
11717,1 |
11667 |
11616,9 |
11566,7 |
11516,6 |
11466,5 |
11416,4 |
11366,2 |
11316,1 |
8099,3 |
147201 |
|
Регистрация и орг. расходы |
3000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3000 |
|
Покупка оргтехники |
29400 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
29400 |
|
Амортизация |
0 |
490 |
490 |
490 |
490 |
490 |
490 |
490 |
490 |
490 |
490 |
490 |
490 |
490 |
6370 |
|
Заработная плата |
0 |
3253,8 |
3253,8 |
3253,8 |
3253,8 |
3253,8 |
3253,8 |
3253,8 |
3253,8 |
3253,8 |
3253,8 |
3253,8 |
3253,8 |
3253,8 |
42299,4 |
|
Социальные выплаты (14%) |
0 |
455,5 |
455,5 |
455,5 |
455,5 |
455,5 |
455,5 |
455,5 |
455,5 |
455,5 |
455,5 |
455,5 |
455,5 |
455,5 |
5921,5 |
|
Арендная плата |
0 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
46800 |
|
Реклама (стенд) |
2000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Канцелярские расходы |
0 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
3900 |
|
Плата за кредит |
0 |
3 768,21 |
3 718,08 |
3 667,95 |
3 617,82 |
3 567,69 |
3 517,57 |
3 467,44 |
3 417,31 |
3 367,18 |
3 317,05 |
3 266,92 |
3 216,80 |
0 |
41910 |
|
Баланс |
2600 |
1332,49 |
8582,62 |
7432,75 |
7482,88 |
1533,01 |
7583,14 |
14833,3 |
7683,39 |
20933,5 |
14983,6 |
28233,8 |
28283,9 |
24300,7 |
173199,1 |
Так как сальдо положительное, средств кредита достаточно.
Таблица 11 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
|
Показатель |
авг |
сен |
окт |
нояб |
дек |
янв |
фев |
март |
апр |
май |
июнь |
июль |
авг |
сен |
Всего |
|
Доходы: |
0 |
13200 |
20400 |
19200 |
19200 |
13200 |
19200 |
26400 |
19200 |
32400 |
26400 |
39600 |
39600 |
32400 |
320400 |
|
Продажи |
0 |
13200 |
20400 |
19200 |
19200 |
13200 |
19200 |
26400 |
19200 |
32400 |
26400 |
39600 |
39600 |
32400 |
320400 |
|
Расходы: |
34400 |
11867,51 |
11817,38 |
11767,25 |
11717,12 |
11666,99 |
11616,87 |
11566,74 |
11516,61 |
11466,48 |
11416,35 |
11366,22 |
11316,10 |
8099,30 |
147200,91 |
|
Единовременные вложения |
34400 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
34400 |
|
Амортизация |
0 |
490 |
490 |
490 |
490 |
490 |
490 |
490 |
490 |
490 |
490 |
490 |
490 |
490 |
6370 |
|
Заработная плата |
0 |
3253,8 |
3253,8 |
3253,8 |
3253,8 |
3253,8 |
3253,8 |
3253,8 |
3253,8 |
3253,8 |
3253,8 |
3253,8 |
3253,8 |
3253,8 |
42299,4 |
|
Социальные выплаты (14%) |
0 |
455,5 |
455,5 |
455,5 |
455,5 |
455,5 |
455,5 |
455,5 |
455,5 |
455,5 |
455,5 |
455,5 |
455,5 |
455,5 |
5921,5 |
|
Арендная плата |
0 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
46800 |
|
Канцелярские расходы |
0 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
3900 |
|
Плата за кредит |
0 |
3 768,21 |
3 718,08 |
3 667,95 |
3 617,82 |
3 567,69 |
3 517,57 |
3 467,44 |
3 417,31 |
3 367,18 |
3 317,05 |
3 266,92 |
3 216,80 |
0,00 |
41910,01 |
|
Налоговая база (Доходы-Расходы) |
0 |
1332,49 |
8582,62 |
7432,75 |
7482,88 |
1533,01 |
7583,14 |
14833,26 |
7683,39 |
20933,52 |
14983,65 |
28233,78 |
28283,91 |
24300,70 |
173199,09 |
|
Сумма налога |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль |
0 |
199,874 |
1287,39 |
1114,91 |
1122,43 |
229,951 |
1137,47 |
2224,99 |
1152,51 |
3140,03 |
2247,55 |
4235,07 |
4242,59 |
3645,11 |
25979,864 |
9. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ВЛОЖЕНИЙ
Таблица 12 Расчет NPV Ставка Е = 26 %.
руб.
|
|
авг |
сен |
окт |
нояб |
дек |
янв |
|
Чистая прибыль |
0,00 |
1132,62 |
7295,23 |
6317,84 |
6360,45 |
1303,06 |
|
Инвестиции |
37000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Амортизация |
0 |
490 |
490 |
490 |
490 |
490 |
|
Cash Flow |
-37000 |
1622,62 |
7785,23 |
6807,84 |
6850,45 |
1793,06 |
|
DCF |
-37000 |
1601,61 |
7584,90 |
6546,77 |
6502,44 |
1679,93 |
|
CCF |
-37000 |
-35398,39 |
-27813,49 |
-21266,72 |
-14764,28 |
-13084,35 |