ГМУ_1 / Финансовый менеджмент / РПУД_ФиК_Финансовый_менеджмент_Э
.pdf
Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский университет управления и экономики» Красноярский институт экономики
ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ Кафедра «Финансы и кредит»
УТВЕРЖДАЮ Директор института экономики
______________ Н.Ю.Рябова «_____» _____________ 2012г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ
по направлению 080100.62 «Экономика»
Профиль подготовки |
Финансы и кредит |
|
||
Квалификация (степень) выпускника |
бакалавр |
|
||
Форма обучения |
|
Очная, заочная |
||
Вид учебной работы |
Всего |
Семестры |
||
часов |
||||
|
|
|
||
|
|
|
6 |
|
Общая трудоемкость дисциплины |
196 |
124/72 |
||
Аудиторные занятия, в том числе |
76 |
76 |
||
лекции |
|
38 |
32 |
|
практика |
|
38 |
18 |
|
Самостоятельная работа |
|
102 |
46 |
|
Отчётность |
|
|
Зачет/экзамен |
|
Красноярск 2012
ЛИСТ РАССМОТРЕНИЯ И СОГЛАСОВАНИЯ
Рабочая учебная программа составлена на основании требований ФГОС ВПО к содержанию и уровню подготовки выпускников по направлению 080100.62 «Экономика»
СОСТАВИТЕЛЬ: |
|
Краус Е.А., к.э.н., доцент |
/__________/ |
|
(подпись) |
Рабочая учебная программа обсуждена на заседании кафедры «Финансы и кредит»
________________20__г., протокол №____.
Заведующий кафедрой Краус Е.А. |
/____________/ |
|
(подпись) |
Рабочая учебная программа одобрена методическим советом института «____»______20___г., протокол №____.
Председатель методического совета Булак А.Г./_________________/ (подпись)
|
СОДЕРЖАНИЕ |
|
|
|
1 Цель и задачи изучения дисциплины |
|
4 |
||
1.1 Цель освоения дисциплины |
|
4 |
||
1.2 Задачи изучения дисциплины |
|
4 |
||
2 |
Место дисциплины в структуре ООП |
|
4 |
|
3 |
Требования к результатам освоения дисциплины |
5 |
||
4 |
Объем дисциплины и виды учебной работы |
8 |
||
5 |
Содержание дисциплины |
|
9 |
|
5.1 Содержание модулей и тем лекционного курса |
10 |
|||
5.2 Практические (семинарские) занятия |
|
13 |
||
5.3 Лабораторные занятия |
|
14 |
||
6 |
Содержание самостоятельной работы |
|
14 |
|
7 |
Образовательные технологии |
|
16 |
|
8 Оценочные средства для текущего контроля |
успеваемости, |
17 |
||
промежуточной аттестации по итогам изучения дисциплины |
||||
|
||||
9 Учебно-методическое и информационное |
обеспечение |
23 |
||
дисцеплины |
|
|||
|
|
|||
10 Материально-техническое обеспечение дисциплины |
27 |
|||
1. Цель и задачи изучения дисциплины
1.1 Цель освоения дисциплины
Цель курса – сформировать у студентов теоретические знания и практические навыки в области организации и управления финансами предприятия, необходимые для успешной профессиональной деятельности менеджера.
1.2 Задачи изучения дисциплины:
-ознакомить с объектами и субъектами финансового менеджмента; -с информационной основой финансового менеджмента; -с основами теории и методологией финансового менеджмента;
-с организацией финансового менеджмента на предприятии; -сформировать практические навыки управления финансами в
профессиональной деятельности менеджера.
2. Место дисциплины в структуре ООП
Данная учебная дисциплина относится к блоку «Профильные дисциплины», что означает формирование в процессе обучения у студента профессиональных знаний и компетенций в области финансового менеджмента, необходимых для анализа, организации и управления финансами предприятия, разработки и реализации финансовой политики предприятия (организации).
В методическом плане дисциплина опирается на знания, полученные при изучении следующих учебных курсов: «Финансовая математика», «Статистика», «Микроэкономика», «Бухгалтерский учет», «Корпоративные финансы», «Финансы и бюджетная система», «Финансы предприятий», «Методы экономического анализа».
Набор входящих знаний и умений обеспечивают требуемый фундамент знаний для изучения основных приемов финансового планирования в организации. Студент должен обладать следующим набором компетенций, которые позволят усваивать теоретический материал данной учебной дисциплины и реализовать практические задачи:
Наименование компетенции |
Код |
|
компетенции |
- способностью понимать сущность и значение |
ОКВ-6 |
информации и информационных технологий в развитии |
|
современного общества; работать с компьютером, как |
|
средством управления информацией; владеть основными |
|
методами и средствами получения, хранения и переработки |
|
информации; соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны; работать с информацией в глобальных компьютерных сетях и корпоративных информационных системах; использовать современные информационные технологии в профессиональной деятельности
- способностью использовать основные законы естественнонаучных дисциплин в профессиональной деятельности, стандартные статистические пакеты для обработки данных, полученных при решении профессиональных задач; владеть основными методами математического анализа и моделирования, теоретического и экспериментального исследования; применять экономические законы и теории, определять экономические показатели
−способностью понимать и анализировать мировоззренческие, социальнозначимые проблемы и процессы
−способностью выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами
−способностью анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений
−способностью организовать деятельность малой группы, созданной для реализации конкретного экономического проекта
−способностью собирать, обрабатывать и анализировать данные, необходимые для решения поставленных экономических задач или расчета на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов
−способен ставить и решать прикладные аналитические, исследовательские и коммуникативные задачи с использованием современных информационнокоммуникационных технологий
ОКВ-10
ОКВ-11
ПК-3
ПК-7
ПК-11
ПКВ-1
ПКВ-2
Полученные в процессе обучения знания могут быть использованы при изучении таких дисциплин, как «Планирование и прогнозирование в условиях рынка», «Логистика», «Краткосрочная и долгосрочная финансовые политики».
3. Требования к результатам освоения дисциплины
Профессиональные компетенции (ПК) обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины «Финансовый менеджмент»:
Наименование компетенции
−способность критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социальноэкономических последствий
−способность анализировать финансовую отчетность и принимать обоснованные инвестиционные, кредитные и финансовые решения, владеть техниками финансового планирования и прогнозирования
−способность использовать основные методы финансового менеджмента для стоимостной оценки активов, управления оборотным капиталом, принятия решений по финансированию, формированию дивидендной политики и структуре капитала, способностью обосновывать решения в сфере управления оборотным капиталом и выбора источников финансирования
−понимание роли финансовых рынков и институтов, способность к анализу различных финансовых инструментов
Код
компетенции
ПК-13
ПКВ-4
ПКВ-5
ПКВ-6
− способность выявлять, оценивать и
калькулировать затраты с целью формирования системы |
ПКВ-7 |
|
управления ими как фактора повышения финансовых |
||
|
||
результатов, способностью к ценообразованию |
|
В результате освоения дисциплины студент должен:
знать:
−цели, задачи, субъекты и объекты финансового менеджмента;
−фундаментальные концепции финансового менеджмента;
−принципы, способы и методы оценки активов, инвестиционных проектов и организаций;
−структуру финансов предприятия;
−систему организации финансового менеджмента на предприятии;
−методы анализа финансовых потоков на предприятии;
−основные показатели финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности, деловой и рыночной активности, эффективности и рентабельности деятельности;
−методы управления финансовыми потоками;
−факторы, определяющие эффективное использование финансовых ресурсов предприятия;
−финансовую стратегию и тактику, необходимость их сочетания;
−федеральные законы, подзаконные акты, нормативные документы
вобласти финансов;
уметь:
−анализировать финансовую отчетность и составлять финансовый прогноз развития организации;
−оценивать эффективность использования различных систем учета и распределения;
−оценивать риски, доходность и эффективность принимаемых финансовых и инвестиционных решений;
−уметь оценивать принимаемые финансовые решения с точки зрения их влияния на создание ценности (стоимости) компаний;
−анализировать финансовые документы в процессе оценки состояния предприятия и разработки рекомендаций по его улучшению;
−применять полученные знания в практике финансового менеджмента конкретного предприятия;
−обосновывать решения в сфере управления оборотным капиталом и выбора источников финансирования;
−проводить оценку финансовых инструментов;
−планировать операционную деятельность организации:
−применять модели управления запасами, планировать потребность организации в запасах;
−формировать финансовую политику по её отдельным элементам.
−использовать различные методы чтения финансовой отчетности
изнать их преимущества и недостатки;
−экономически грамотно излагать мысли и отстаивать свои позиции, взгляды на определенные процессы и явления.
владеть :
−методами анализа финансовой отчетности и финансового прогнозирования;
−современным инструментарием управления финансовыми ресурсами организации.
4. Объем дисциплины и виды учебной работы
Общая трудоемкость дисциплины составляет 6 зачетных единиц, 196 часов.
Вид учебной работы |
Всего зачетных |
Семестры |
|
||
единиц (часов) |
|
|
|
6 |
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
Общая трудоемкость работы |
6 (196) |
6(196) |
Аудиторные занятия (A3) |
2(76) |
2(76) |
в том числе: |
|
|
лекции(Л) |
1(38) |
1(38) |
практические занятия (ПЗ) |
1(38) |
1(38) |
семинарские занятия (СЗ) |
|
|
лабораторные занятия (ЛЗ) |
|
|
другие виды работ |
|
|
промежуточный контроль |
|
|
Самостоятельная работа (СР) |
3,5(102) |
3,5(102) |
в том числе: |
|
|
изучение теоретического курса |
1,5(44) |
1,5(44) |
задания |
0,5(14) |
0,5(14) |
задачи |
1,5(44) |
1,5(44) |
Курсовой проект (работа) |
0,5(18) |
0,5(18) |
другие виды самостоятельной работы |
|
|
Вид промежуточного контроля (зачет, |
зачет\экзамен |
зачет\экзамен |
экзамен) |
|
|
5.Содержание дисциплины
5.1Содержание модулей и тем лекционного курса Модуль 1 Введение в финансовый менеджмент.
Тема 1.1. Предмет и задачи курса «Финансовый менеджмент» Содержание финансового менеджмента и его место в системе
управления организацией. Финансы предприятия: понятие, структура, функции. Финансовый механизм предприятий. Цель и задачи финансового менеджмента. Финансовый менеджмент как система управления. Субъекты и объекты управления. Стратегический и тактический финансовый менеджмент. Организация финансового менеджмента на предприятии. Функции финансового менеджера. Базовые концепции финансового менеджмента. Методологические основы принятия финансовых решений. Финансовые инструменты.
Тема 1.2 Информационное обеспечение финансового менеджмента Внешняя (правовая и налоговая) среда. Понятие финансовой
отчётности и её основные формы. Пользователи информации о финансовой деятельности предприятия. Основные методы анализа отчётности на предприятии.
Тема 1.3 Диагностика финансового состояния предприятия Эспресс-диагностика: понятие, процедура проведения. Построение
агрегированного баланса и его анализ. Агрегирование «Отчёта о прибылях и убытках» и анализ. Оценка финансового состояния предприятия. Использование полученных данных в управлении финансами организации.
Модуль 2. Краткосрочная финансовая политика.
Тема 2.1 Управление издержками предприятия.
Классификация затрат предприятия. Анализ структуры затрат. Операционный рычаг. Принципы операционного анализа. Расчёт порога рентабельности и «запаса финансовой прочности» предприятия. Предпринимательский риск. Взаимодействие финансового и операционного рычагов и оценка совокупного риска, связанного с предприятием.
Тема 2.2 Управление оборотными средствами предприятия Оборотные средства предприятия и их анализ. Чистый оборотный
капитал. Собственные и заёмные оборотные средства. Финансовый цикл, его расчёт и анализ. Управление оборотным капиталом. Политика в области оборотного капитала. Управление источниками финансирования оборотного капитала.
Тема 2.3 Управление запасами предприятия Затраты по хранению, размещению и выполнению заказов. Общие
затраты по поддержанию запасов. Модель оптимальной партии заказа, момент размещения заказа. Система контроля запасов: метод красной линии, метод двух ящиков.
Тема 2.4. Управление дебиторской задолженностью Образование, анализ и контроль дебиторской задолженности.
Структура дебиторской задолженности. Ведомости непогашенных остатков. Управление дебиторской задолженностью (кредитная политика).
Тема 2.5 Управление денежными средствами и их эквивалентами Схема движения денежных средств предприятия и её анализ.
Операционный и финансовый цикл денежных средств. Бюджет денежных средств. Методы расчёта потока денежных средств: прямой и косвенный. Анализ потоков денежных средств. Прогнозирование денежного потока. Определение оптимального остатка денежных средств: модель Баумоля, модель Миллера-Орра.
Тема 2.6 Управление прибылью предприятия Финансовые результаты и методы их оценки. Классификация прибыли.
Факторный анализ прибыли предприятия. Управление формированием, распределением и использованием прибыли предприятия.
Тема 2.7 Управление ассортиментом продукции Портрет бизнеса предприятия. Оценка ассортимента с финансовой
точки зрения. Анализ портфеля продукции. Поиск новых рынков и каналов сбыта. Методы прогнозирования спроса. Использование интерполяционных моделей для выбора оптимальных цен и объёмов производства. Прогноз прибыли и потока денежных средств от продаж.
Тема 2.8 Сочетание стратегии и тактики финансового менеджмента Финансовое планирование и прогнозирование. Методы
прогнозирования основных финансовых показателей. Стратегическое, долгосрочное и краткосрочное финансовое планирование. Общий бюджет предприятия: структура и принципы составления. Финансовая стратегия.
Модуль 3. Долгосрочная финансовая политика.
Тема 3.1 Капитал предприятия и его образование Теории структуры капитала. Формирование первоначального капитала
предприятия. Текущий капитал и проблемы оптимизации его структуры. Понятие и виды затрат, связанных с формированием капитала. Цена и структура капитала. Цена собственного капитала. Средневзвешенная и предельная цена капитала. Формы и методы привлечения заёмных средств (кредиты, лизинг и др.). Традиционные и новые методы финансирования. Управление источниками долгосрочного финансирования. Управление собственным капиталом. Темп устойчивого роста. Эффект финансового рычага. Финансовый риск. Традиционные и новые методы краткосрочного