Методика расчета экономической эффективности и срока окупаемости программы
1 Трудозатраты на разработку и отладку программы
Расчет экономической эффективности и срока окупаемости проектируемой программы реализованной на ЭВМ начинается с расчета трудовых затрат, так как затраты организаций на оплату труда являются одной из главных статей в структуре себестоимости продукции.
Трудоемкость разработки программного обеспечения решения задачи, рассчитывается по формуле:
(1.1)
где:
tо- нормативы затрат труда на подготовку описания задачи (12), (чел/час);
tн - нормативы затрат на исследования алгоритма решения задачи, (чел/час);
ta - нормативы затрат на разработку блок-схемы алгоритма, (чел/час);
tп- нормативы затрат на программирование по готовой блок-схеме, (чел/час);
tотл - нормативы затрат на отладку программы на ЭВМ (в случае комплексной отладки t отладки), (чел/час);
tд - нормативы .затрат на подготовку документации по задаче, (чел/час).
Составляющие затрат труда можно определить через условное число операторов в разрабатываемом программном обеспечении.
Условное число операторов можно определить по формуле:
(1.2)
где:
q – предполагаемое число операторов(507);
с – коэффициент сложности программы (1,3);
р – коэффициент коррекции программы в ходе ее разработки (0,4).
Затраты труда на изучение описания задачи, с учетом уточнения описания и квалификации программиста определяются по формуле:
(1.3)
где:
В – коэффициент уточнения и некоторой доработки (1,3);
К – степень подготовленности исполнителя (свыше 7 лет-1.6).
Затраты труда на разработку алгоритма решения задачи определяются по формуле:
(1.4)
Затраты труда на составление программы по готовой блок-схеме определяются по формуле:
(1.5)
Затраты труда на отладку программы на ЭВМ определяются по формуле: при автономной отладке программы:
(1.6)
при комплексной отладке программы:
(1.7)
Затраты труда на подготовку документации по задаче определяются по формуле:
(1.8)
где:
tд.р – затраты труда на подготовку материалов в рукописи;
(1.9)
tд.о – затраты труда на редактирование, печать и оформление документации;
(1.10)
Расчет себестоимости одного машинного часа работы ЭВМ
Годовые эксплуатационные затраты на содержание и обслуживание ЭВМ рассчитываются по формуле:
тенге (2.1)
где:
Фзарпл – расходы на заработную плату обслуживающего персонала, (тенге);
Сэ.обор. – расходы на электроэнергию работы оборудования, (тенге);
Са – расходы на амортизацию ЭВМ и периферийной техники, (тенге);
Срем – расходы на ремонт и обслуживание оборудования, (тенге);
Снакл – накладные расходы, (тенге);
Ссоц – расходы на социальные нужды, (тенге);
Сматер – расходы по расходным материалам, (тенге).
Расходы на заработную плату складываются из фонда зарплаты РСС и фонда зарплаты рабочих:
тенге(2.2)
Годовой фонд заработной платы РСС (Фрсс) определяется по таблице 2.1
Таблица 2.1 - Годовой фонд заработной платы РСС
|
Наименование должности |
Присвоенная категория оплаты |
Количество Человек |
Должностной оклад |
Плановой процент премии |
Годовой оклад по всем должностям (Фрсс) |
Годовая заработная плата с учетом премии |
|
Инженер-программист |
— |
1 |
50000 |
1,2 (20%) |
600000 |
720000 |
|
Итого: |
|
1 |
50000 |
|
600000 |
720000 |
Годовой фонд заработной платы рабочих (Фраб) определяется по формуле:
тенге
(2.3)
где:
Фтар – годовой тарифный фонд рабочих, обслуживающих ЭВМ;
Ппрем – планируемый процент премий за счет фонда зарплаты (22%);
Пдоп – планируемый процент дополнительной зарплаты (11%).
Годовой тарифный фонд рабочих отражен в таблице 2.2.
Таблица 2.2 - Годовой тарифный фонд рабочих
|
Наименование рабочих профессий |
Кол-во Рабочих (Рраб) |
Присвоенный разряд |
Полезный фонд (врем/раб) (Фпол) |
Часовая тарифная ставка (Счас) |
Годовой тарифный фонд (Фтар) |
|
Оператор |
1 |
3 |
1793,7 |
37,76 |
67730,112 |
|
Итого: |
|
|
|
|
|
тенге
(2.4)
где:
Рраб – количество рабочих данной профессии и разряда;
Счас – часовая тарифная ставка данной профессии и разряда;
Фпол – полезный фонд времени 1 рабочего за год, определяется по формуле:
(2.5)
где:
Фном – фонд времени по календарю на данный год, в часах.
β – планируемые потери времени на отпуск, болезни, государственные обязанности и т.д. (10%).
тенге
(2.4)
тенге
(2.3)
тенге
(2.2)
Расходы на электроэнергию по ПЭВМ и периферийной технике определяются по формуле:
тенге
(2.6)
где:
Qcyм.o6op – суммарная мощность всей применяемой техники, в КВт;
Фдейств – действительный годовой фонд времени оборудования, в часах;
Z – цена 1 КВт-часа электроэнергии (1,28).
Суммарная мощность определяется по таблице 2.3
Таблица 2.3 - Суммарная мощность ПЭВМ и периферийной техники
|
№ п/п |
Наименование оборудования |
Кол-во штук оборудования |
Мощность 1 ед. в Квт |
Суммарная мощность в Квт |
|
1. |
ПЭВМ Intel Celeron 700 |
1 |
0,23 |
0,23 |
|
2. |
Монитор Citix |
1 |
0,17 |
0,17 |
|
3. |
Принтер HP laserjet 1100 |
1 |
0,08 |
0,08 |
|
|
Итого: |
3 |
0,48 |
Qcyм.o6op0,48 |
(2.7)
где:
Фном – фонд времени по календарю на данный год, в часах;
Ксм – количество смен работы оборудования;
α – планируемый процент на ремонт и обслуживание оборудования (α =8%).
тенге
(2.6)
Расходы на амортизацию определяются по формуле:
тенге
(2.8)
тенге
где:
Фосн – полная первичная стоимость ЭВМ и периферийной техники (принтеры, плоттеры, винчестеры, мониторы, если отдельно куплены);
Нвос – процент амортизации на восстановление;
Са – сумма амортизации на восстановление (определяется по таблице 2.4).
Таблица 2.4 - Расходы на амортизацию
|
№ п/п |
Наименование основных фондов |
Кол-во штук |
Первоначальная (восстановительная) стоимость |
Общая сумма в тенге (Фосн) |
Норма амортизации в % (Нвос.) |
Сумма амор-и отчислений (Са) |
|
1. |
ПЭВМ Intel Celeron 700 |
1 |
16700 |
16700 |
12,5 |
2087 |
|
2. |
Монитор Citix |
1 |
4700 |
4700 |
11,1 |
|
Расчет затрат на ремонт оборудования определяется по формуле:
тенге
(2.9)
тенге
где:
β – процент на профилактику и ремонт оборудования (9%).
Расчет накладных расходов определяется по формуле:
тенге
(2.10)
тенге
где:
Пнакл – сложившийся процент накладных расходов (80%).
Расчет отчислений на социальное страхование определяется по формуле:
тенге
(2.11)
тенге
где:
Псоц – утвержденный государством процент на социальные нужды.
Затраты на основные и вспомогательные материалы определяется по таблице 2.5
Таблица 2.5 - Затраты на основные и вспомогательные материалы
|
№ п/п |
Наимен-ние материала |
Ед. изм. |
Потребность на прог-му |
В расчете на год |
Цена ед. изм. |
Затраты на 1 ЭВМ в год |
|
1. |
Бумага |
шт. |
35 |
3710 |
0,5 |
1855 |
|
2. |
Картридж |
шт. |
0,09 |
9,9 |
200 |
1990 |
|
3. |
Дискета |
шт. |
2 |
212 |
16 |
3392 |
|
|
Итого: |
|
|
|
|
7227 |
тенге
(2.12)
тенге
где:
∑Цопт – затраты на приобретение вспомогательных материалов, определяется по таблице 2.5;
Ктранс-заг – сложившийся процент транспортно-заготовительных расходов 1,1-1.3 в зависимости от способа доставки.
тенге
Себестоимость одного машинного часа определяется по формуле:
тенге
(2.13)
тенге
Все данные расчетов по отдельным статьям затрат сводятся в таблице 2.6
Таблица 2.6 - Данные расчетов по отдельным статьям затрат
|
№ п/п |
Статьи затрат |
Буквенное обозначение |
Годовые затраты по проектируемому варианту |
|
1 |
Фонд заработной платы |
Фзарпл |
104081,04 |
|
2 |
Затраты на эл. энергию |
Сэ.обор |
1114,29 |
|
3 |
Амортизац. Отчисления |
Са |
3274,7 |
|
4 |
Затраты на ремонт оборудования |
Срем |
2466 |
|
5 |
Накладные .расходы |
Снакл |
72064,8 |
|
6 |
Расходы на соц. нужды |
Ссоц |
29038,6 |
|
7 |
Расходы на материалы |
Сматер |
7228,2 |
|
8 |
Итоговые годовые затраты |
С год |
219267,63 |
|
9 |
Действительный фонд времени оборудования |
Фдейств |
1813,63 |
|
10 |
Себестоимость 1 маш. часа |
Сэвм |
120,89 |