Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
1 СЕМЕСТР. Экономика. Макроэкономика Анисимов А.А, Артемьев Н.В, Тихонова О.Б / Макроэкономика_Анисимов А.А, Артемьев Н.В, Тихонова О.Б_2011 -598с.pdf
Скачиваний:
205
Добавлен:
05.03.2016
Размер:
3.48 Mб
Скачать

Денежная система и ее элементы

193

Вместе с тем организация налично-денежного обращения — дело достаточно дорогое. Так, в США расходы на изготовление, инкассацию наличных денег, уничтожение ветхих банкнот составляют ежегодно более 500 млн долл.

Наряду с понятием «наличные деньги» в литературе встречается близкое по смыслу выражение «символические деньги». Они представляют собой денежное средство, стоимость и покупательная способность которого как денег существенно выше, чем издержки их выпуска (стоимость чеканки, печатания), а также выше, чем возможная выручка от продажи материала, из которого изготовлены денежные знаки.

Безналичную форму денег (т.е. денег на банковских счетах и в центральном банке) представляют чеки, кредитные карточки, векселя, аккредитивы, платежные поручения и т.д. Это могут быть как денежные средства предприятий, которые пользуются во взаимных расчетах между собой и с банками безналичным оборотом, так и деньги граждан, хранящиеся на счетах в банках.

Между этими двумя сферами существует тесная взаимозависимость. Деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. Наличные деньги легко обратимы в безналичные, тогда как обратный процесс может быть затруднен. Постепенно происходит сокращение удельной доли налично-денежного оборота в пользу увеличения доли безналичных расчетов. Кроме того, развитие денежных систем происходит в направлении объединения каналов обращения наличных и безналичных платежных средств, при котором право выбора способа расчетов остается за пользователем.

Основные формы безналичных расчетов

Расчеты платежными поручениями используются при расчетах с поставщиками, подрядчиками, пенсионными и страховыми фондами, при выплате заработной платы, налоговых и иных платежей, уплате комиссионных и т.д. Платежные поручения принимаются от плательщика независимо от наличия средств на его счете. При отсутствии или недостаточности денежных средств оплата платежных поручений проводится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата по мере поступления средств на счет плательщика.

Расчеты платежными требованиями. Платежные требования представляют собой требование кредитора (получателя средств) должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы.

194

Глава 7

Платежные требования выписываются поставщиками и вместе с коммерческими документами отправляются в банк покупателя, который передает требования плательщику. Плательщик обязан представить в банк платежные требования в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. Платежное требование принимается при наличии средств на счете плательщика. Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение этих дней. В таком случае требование вместе с приложенными отгрузоч- ными документами и извещениями об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику. При согласии оплатить полностью или частично платежное требование плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати, а затем сдает их в обслуживающий банк.

Расчеты могут осуществляться с предварительным акцептом, тогда на бланке требования проставляется отметка «с акцептом». Срок акцепта устанавливается сторонами, но не может быть менее пяти рабочих дней. На всех экземплярах должна быть проставлена дата истечения срока акцепта. При определении даты в расчет принимаются рабочие дни. Дата поступления в банк платежного требования в расчет указанной даты не включается. При полном или частичном отказе от акцепта плательщик составляет заявление в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.

Аккредитивная форма расчетов. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком по поруче- нию плательщика (банк-эмитент), произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) совершить такие платежи. Исполнение платежа по аккредитиву заключается в том, что покупатель дает поручение своему банку списать с предварительно депонированной на специальном счете суммы часть своих средств в пользу продавца. На расчетный счет продавца эти деньги поступят после предоставления им в банк оговоренных в аккредитивном договоре документов (транспортных и приемо-сдаточных накладных, удостоверяющих отгрузку товара).

Различаются следующие виды аккредитивов:

документарные аккредитивы, применяемые при расчетах за товары и услуги и обусловливающие представление оговоренных документов;

Денежная система и ее элементы

195

денежные (циркулярные) аккредитивы, выплата с которых не обусловлена предоставлением коммерческих документов;

отзывный аккредитив, который может быть изменен или отозван (аннулирован) не только по указанию его приказодателя, но и самим банком-эмитентом в случае ухудшения финансового положения предприятия и возникновения опасности неоплаты им товарных документов. На самом аккредитиве в этом случае пишется «отзывный». Отзывные аккредитивы не дают достаточных гарантий и не получили широкого распространения в практике расчетов;

безотзывный аккредитив, который не может быть отозван (аннулирован) или изменен до истечения срока его действия без согласия получателя денег (бенефициара). Это твердая гарантия банка-эмитента. Если на аккредитиве нет указания, к какому виду он относится, то он считается безотзывным;

подтвержденный аккредитив. Он может быть только безотзывным и дает дополнительные гарантии поставщику, так как перед ним отвечают уже оба банка. Если подтверждение дает авизующий банк, то это значит, что он оплатит документы независимо от поступления платежа от банка-эмитента;

неподтвержденный аккредитив не содержит указанных выше обязательств. В этом случае авизующий банк оплатит документы только в случае перечисления суммы платежа банкомэмитентом;

делимый аккредитив предусматривает выплату согласованных в контракте сумм после поставки каждой партии товара;

неделимый аккредитив предусматривает выплату согласованной в контракте суммы сразу после поставки последней партии товара. Применяется при покупках комплектного оборудования;

револьверный (возобновляемый) аккредитив подразумевает автоматическое пополнение до первоначальной суммы после совершения платежа в течение всего срока его действия;

переводный (трансферабельный) аккредитив дает право бенефициару передавать его частями или полностью третьим лицам (вторым бенефициарам). Обычно ими выступают субпоставщики, и в этом случае допускается замена документов основного поставщика на их документы. Вторые бенефициары не имеют права дальнейшего перевода аккредитива (в российской платежной системе отсутствует право платежа вторым бенефициарам);

196

Глава 7

компенсационный (встречный) аккредитив применяется при бартерных поставках, когда контрагенты выставляют в одном банке друг другу аккредитивы на одинаковые суммы и условия.

В практике внешнеторговых операций также встречаются некоторые разновидности менее распространенных аккредитивов:

товарный аккредитив — возникает на основе торговой сделки;

чистый товарный аккредитив, оплачиваемый без предъявления отгрузочных документов;

аккредитив с гарантией оплаты — в тексте аккредитива содержится отметка о гарантии платежа либо банком-эми- тентом, либо авизующим банком по соглашению с банкомэмитентом;

аккредитив с оплатой тратт (переводных векселей) на предъявителя, когда оплачиваются бланковые тратты;

аккредитив с предъявлением срочной тратты — когда на тратте указана точная дата предъявления;

аккредитив в пользу, аккредитив на имя, аккредитив на сумму —

это, как правило, особенности циркулярных аккредитивов.

Инкассовое поручение. Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Различаются две формы инкассо: чистое инкассо — инкассовая операция финансовых документов, не сопровождаемая коммерче- скими документами, и документарное инкассо — когда инкассируются коммерческие документы, сопровождаемые или не сопровождаемые финансовыми документами. При этом под финансовыми документами понимаются переводные и простые векселя, чеки, платежные расписки и другие подобные документы, а под коммер- ческими — счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности или аналогичные.

Инкассовые операции во внешнеторговых сделках регулируются Унифицированными правилами по инкассо. Инкассовая операция проходит следующие этапы.

1.Экспортер-доверитель заключает соглашение (обычно на стандартном бланке) со своим банком (ремитентом) о проведении инкассовой операции и определяет порядок ее исполнения.

2.Экспортер передает своему банку инкассовое поручение с приложением коммерческих и финансовых документов.

3.Банк экспортера, принявший инкассовое поручение, направляет его банку-корреспонденту в стране импортера вместе с полу-

Денежная система и ее элементы

197

ченными документами. Возможно использование еще одного банка в стране импортера («представляющий банк»), которому передается инкассовое поручение.

4.Представляющий банк или банк-корреспондент предъявляет коммерческие и финансовые документы импортеру-плательщику против совершения им определенных действий. Под последними понимаются «платеж против документов» или «акцепт векселей против документов».

5.Полученные от импортера суммы платежа или акцептован-

ные векселя передаются банку экспортера, который передает их экспортеру.

При чистом инкассо возможно принятие частичного платежа. При документарном инкассо частичные платежи будут приниматься только при наличии в инкассовом поручении специального разрешения. Сопроводительные документы в этом случае будут переданы плательщику после погашения всей суммы поручения (если не оговорено иное).

Представляющий или инкассирующий банк должен проверить только формальную правильность акцепта переводных векселей (тратт). Он не несет ответственности за подлинность подписей и

наличие полномочий у надписателя акцепта.

Инкассовое поручение должно содержать специальные инструкции на случай отказа от акцепта или платежа. Банк при наличии прямых указаний должен опротестовывать предоставленные тратты, отнеся все расходы по протесту на счет доверителя. Если таких инструкций нет, то банки не обязаны опротестовывать представленные векселя. Однако экспортер-доверитель может назначить специального представителя (обычно юридическую фирму), который и будет совершать протест в неплатеже или неакцепте.

Инкассовая форма расчетов имеет ряд неудобств для импортера и экспортера. Импортер оплачивает товар до получения коммерческих документов, а следовательно, до получения товара. На практике инкассирующий банк чаще всего выдает импортеру документы до оплаты товара, чтобы он мог получить прибывший груз. Но в этом случае банк принимает на себя твердое обязательство оплатить товар независимо от последующего возмещения от плательщика.

Для экспортера неудобство заключается в отсрочке получения платежа (время между отгрузкой товара, предъявлением банку документов и получением платежа) или возможном отказе импортера от оплаты. Эти недостатки на практике компенсируются выставлением импортером гарантии банка либо оплатой документов третьим банком за счет средств импортера, размещенных у него на