Оборотна відомість по синтетичних рахунках

№№

Найменування

синтетичних рахунків

Сальдо на 1...

Оборот за ...

Сальдо на 1 ...

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

1.

2.

Разом

Номер

рахунку

Назва рахунку

Сума, грн.

Дебет

Кредит

1

2

3

4

10

Основні засоби

990000

131

Знос основних засобів

158555

201

Матеріали

56700

203

Паливо

10500

23

Основне виробництво

52000

26

Готова продукція

8850

301

Каса

75

311

Розрахунковий рахунок

39000

631

Розрахунки з постачальниками вітчизняними

22500

64

Розрахунки за податками і платежами

6000

65

Розрахунки по страхуванням

4500

661

Розрахунки з оплати праці

24000

372

Розрахунки з підзвітними особами

270

1

2

3

4

685

Розрахунки з різними кредиторами

4200

Нерозподілений прибуток

22390

40

Статутний капітал

856400

43

Резервний капітал

5350

601

Короткострокові кредити банку

53500

Разом

1157395

1157395

№ п/п

Назва аналітичних рахунків

Сума, грн.

1

2

3

1.

Лакофарбний завод

11000

2.

Лісгосп

8100

3.

Деревообробний комбінат

3400

Разом

22500

№ п/п

Назва аналітичного рахунку

Сума, грн.

1

2

3

1.

Новиков Н.О. - технолог

120

2.

Омельченко М.П. - інженер

150

Разом

270

№ п/п

Короткий зміст операції

Сума, грн.

часткова

загальна

1

2

3

4

1.

Оприбутковані матеріали, які надійшли від постачальників

а) лакофарбного заводу

б) деревообробного комбінату

4000

5700

9700

2.

Зараховано на поточний рахунок короткостроковий кредит банку

78000

3.

Отримано нове обладнання за первинною вартістю від ЧП “Агро”

25500

4.

Введено в експлуатацію обладнання

25500

1

2

3

4

5.

Перераховано з поточного рахунку бюджету

а) податки, які утримані з заробітної плати робітників

б) податок на прибуток

6000

10800

16800

6.

Перераховано з поточного рахунку єдиний внесок на соціальне страхування

5200

7.

Затверджені авансові звіти робітників по витратах на відрядження з віднесенням сум на адміністративні витрати:

а) Омельченко М.П. - інженер

б) Новиков Н.О. - технолог

135

120

155

8.

Здано в касу залишок авансу підзвітною особою Омельченко М.П.

?

9.

Отримано з поточного рахунку в касу для виплати заробітної плати

34500

10.

Видано з каси:

а) заробітну плату за лютий

б) під звіт на господарські витрати Григор’єву О.І.

34500

30

34530

11.

Витрачено паливо на опалення будинку адміністративного призначення

1695

12.

Витрачені матеріали для потреб основного виробництва

62000

13.

Перераховано з поточного рахунку за електроенергію, витрачену на освітлення території підприємства

28500

14.

Нараховано знос будинку адміністративного призначення

800

15.

Нарахована заробітна плата:

а) робітникам основного виробництва

б) адміністративному персоналу

28500

9000

37500

16.

Утримані податки з заробітної плати робітників та службовців

5400

17.

Проведені відрахування єдиного внеску нарахованої заробітної плати згідно з чинним законодавством: (39 % умовно)

а) робітникам основного виробництва

б) адміністративному персоналу

?

?

?

18.

Проведено утримання з заробітної плати працівників підприємства єдиного внеску на соціальне страхування

1313

19.

Списуються адміністративні витрати на фінансовий результат

?

20.

Оприбуткована на склад по собівартості готова продукція, випущена з основного виробництва.

140750

21.

Відвантажена зі складу готова продукція покупцям за цінами продажу з ПДВ

126000

1

2

3

4

22.

Відображено суму податкових зобов’язань з ПДВ

Списана собівартість реалізованої покупцям продукції

21000

94700

23.

Списана на фінансовий результат:

а) собівартість реалізованої продукції;

б) вартість продукції за цінами продажу

94700

105000

24.

Надійшли кошти на поточний рахунок за реалізовану продукцію від покупців

126000

25.

Перераховано з розрахункового рахунку в погашення заборгованості постачальникам:

а) лісгоспу

б) лакофарбному заводу

в) деревообробному комбінату

8100

15000

9100

32200

26.

Перераховано з розрахункового рахунку:

а) банку – в погашення кредиту

б) різним кредиторам

79500

1500

81000

27.

Відображено в обліку фінансовий результат господарської діяльності

-

-