9. Показники виробничої програми
Виробнича програма - це завдання підприємству або цеху на випуск і реалізацію продукції певного обсягу в натуральному і вартісному вираженні певної номенклатури, заданої якості у встановлені терміни за певний плановий період. У рамках курсової роботи розраховується два показники виробничої програми - товарна і валова продукція. Вартісними показниками виробничої програми є обсяги товарної, валової, реалізованої, чистої, умовно – чистої продукції, валового і внутрізаводського обороту, обсяг незавершеного виробництва.
Товарна продукція — економічний показник, що характеризує в грошовому виразі обсяг зробленої і готовий до реалізації продукції. Розрахунок товарної продукції цеху (ТП) здійснюється за формулою:
(9.1)
где
-
ціна i-го виробу, грн.
-
програма випуску i-го виробу, од.
ТП = 21509,2 * 148 + 21509,2 * 324 = 11405384,66 грн.
Валова продукція — вартісний показник обсягу виробництва продукції, що характеризує загальний результат промислово-виробничої діяльності підприємства (фірми і т.п.) за визначений період. Валова продукція (ВП) цеху визначається за формулою:
(9.2)
де
- коефіцієнт збільшення (+) або зменшення
(-) залишків незавершеного виробництва
по відношенню до товарної продукції.
ВП = 11405384,66 * (1+0,076) = 12 272 193,89 грн.
Реалізована продукція (РП) — це продукція, яка відвантажена споживачеві і за яку надійшли кошти на розрахунковий рахунок підприємства — постачальника або мають надійти у зазначений термін. Обсяг реалізованої продукції (РП) обчислюється за формулою:
(9.3)
де
- залишки готової продукції на складі
на початок та кінець року відповідно,
грн.
-
залишки відвантаженої,
але неоплаченої продукції на початок
та кінець року відповідно, грн.
РП = 11405384,66 – (8*17642,75 – 14*17642,75) – (20*17642,75 – 17*17642,75) =
11 458 312,94 грн.
Чиста продукція обчислюється різницею валової (товарної) продукції і зроблених матеріальних витрат або як сума заробітної платні та інших видів оплати праці, прибутку та других елементів чистого доходу. Обсяг чистої продукції підприємства (ЧП) обчислюється за формулою:
ЧП = ТП - (М + А), (9.4)
ЧП = 11405384,66 – (1 184 509,6 + 28 080,1) = 10 192 794,96 грн.
Показник умовно-чистої продукції (УЧП) обчислюється:
УЧП = ЧП + А. (9.5)
УЧП = 10 192 794,96 + 28 080,1 = 10 192 823,76 грн.
де М — матеріальні витрати на виробництво продукції, грн.;
А — сума амортизаційних відрахувань за відповідний період, грн.
Показники виробничої програми визначаються з використанням даних, які наведені в табл. 9.2.
10. Основні показники роботи Таблиця 10.1 Основні показники роботи підприємства
|
Показники |
Одиниця виміру |
Значення |
|
1.ВИРОБНИЧА ПРОГРАМА | ||
|
1.1.Реалізована продукція |
одиниць |
472 |
|
1.2.Реалізована продукція |
тис. грн. |
11 318 432,51 |
|
1.3.Товарна продукція |
тис. грн. |
11 261 048,04 |
|
1.4.Валова продукція |
тис. грн. |
12 116 887,69 |
|
1.5.Чиста продукція |
тис. грн. |
10 121 132,64 |
|
1.6.Умовно-чиста продукція |
тис. грн. |
10 149 212,78 |
|
2.ПЛАЦЯ І ЗАРОБІТНА ПЛАТА | ||
|
2.1.Чисельність ВПП - всього |
чоловік |
117 |
|
В тому числі: |
чоловік |
|
|
- основні робітники |
чоловік |
65 |
|
- допоміжні робітники |
чоловік |
32 |
|
- керівники |
чоловік |
7 |
|
- спеціалісти |
чоловік |
9 |
|
- службовці |
чоловік |
4 |
|
2.2.Вирабіток продукції у розрахунку на одного працівника |
грн. / чол. |
96248,3 |
|
2.3.Вирабіток продукції у розрахунку на одного робітника |
грн. / чол. |
116093,3 |
|
2.4.Вирабіток продукції у розрахунку на одного основного виробничого робітника |
грн. / чол. |
173246,9 |
|
2.5.Фонд оплати праці ВПП - всього |
тис. грн. |
5062898,341 |
|
В тому числі: |
тис. грн. |
|
|
- основних робітників |
тис. грн. |
2883634,824 |
|
- допоміжних робітників |
тис. грн. |
1346369,917 |
|
- керівників, спеціалістів і службовців |
тис. грн. |
832894 |
|
2.6.Середньомісячна заробітна плата одного працівника |
грн. |
3606,05 |
|
2.7.Середньомісячна заробітна плата одного основного виробничого робітника |
грн. |
3696,97 |
|
2.8.Середньомісячна заробітна плата одного допоміж. робітника |
грн. |
3506,17 |
|
2.9.Середньомісячна заробітна плата одного службовця |
грн. |
4961,00 |
|
3. ВИРОБНИЧІ ФОНДИ ПІДПРИЄМСТВА | ||
|
3.1.Вартість виробничих фондів – всього |
тис. грн. |
214891,9 |
|
3.2.Вартість основних виробничих фондів |
тис. грн. |
156285 |
|
3.3.Вартість активних основних виробничих фондів |
тис. грн. |
156285 |
|
3.4.Фондовіддача |
грн./ грн. |
72,05 |
|
3.5.Фондоемність |
грн./ грн. |
0,01 |
|
3.5.Фондовоозброєння одного працівника |
грн. / чол. |
1335,77 |
|
3.6.Фондовоозброєння одного робітника |
грн. / чол. |
1611,19 |
|
3.7.Вартість оборотних засобів |
тис. грн. |
183899,4 |
|
3.8.Норматив оборотних засобів |
тис. грн. |
181210 |
|
3.9.Коефіцієнт оборотності оборотних засобів |
грн./ грн. |
66,8 |
|
3.10.Коефіцієнт завантаження оборотних засобів в обороті |
грн./ грн. |
0,015 |
|
3.11.Тривалість одного обороту оборотних засобів |
днів |
6 |
|
| ||
|
4.1.Кошторис витрат на виробництво |
тис. грн. |
8590338,8 |
|
4.2.Собівартість виробу |
грн. |
18199,87 |
|
4.3.Витрати на 1 гривню товарної продукції |
грн./ грн. |
0,76 |
|
4.4.Ціна виробу |
грн. |
23858,15 |
|
| ||
|
5.1.Доход від реалізації продукції |
тис. грн. |
11 318 432,51 |
|
5.2.Чистий доход від реалізації продукції |
тис. грн. |
9 054 746,01 |
|
5.3.Валовий прибуток (збиток) |
тис. грн. |
464 407,19 |
|
5.4.Фінансовий результат від операційної діяльності |
тис. грн. |
198 061,61 |
|
5.5.Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування |
тис. грн. |
193 961,61 |
|
5.6.Податок на прибуток |
тис. грн. |
38 792,32 |
|
5.7.Фінансовий результат від звичайної діяльності |
тис. грн. |
181 969,29 |
|
5.8.Рентабельність виробу |
% |
25…30 |
|
5.9.Рентабельність виробничих фондів |
% |
60 |
|
5.10.Рентабельність реалізованої продукції |
% |
13,5 |
|
5.11.Фонд накопичення |
тис. грн. |
135543 |
|
5.12.Фонд споживання |
тис. грн. |
54200 |
|
5.13.Фонд фінансового резерву |
тис. грн. |
65000 |
|
5.14.Фонд виплати дивідендів власникам капіталу |
тис. грн. |
78300 |
|
5.15.Благодійні та інші цілі |
тис. грн. |
58260 |