- •Міністерство освіти і науки, молоді та спорту україни
- •Тема 1: Інформаційні системи та їх роль в управлінні економікою (1 година)
- •1. Необхідність автоматизації інформаційних процесів управління фінансами на сучасному етапі розвитку народного господарства України
- •2. Основні етапи розвитку інформаційних систем
- •3. Структура та класифікація економічних інформаційних систем та їх задач
- •4. Принципи побудови економічних інформаційних систем
- •Тема 2: Економічна інформація і засоби її формалізованого опису (1 година)
- •1. Структура, форми подання та відображення економічної інформації
- •2. Методи класифікації та кодування економічної інформації
- •Тема 3: Інформаційні технології оброблення економічної інформації
- •2. Обчислювальні системи та мережі
- •3. Автоматизоване робоче місце (арм) бухгалтера: призначення, функції та його рівні
- •4. Комп’ютерні системи бухгалтерського обліку (ксбо)
- •5. Інструментальні комп’ютерні системи бухгалтерського обліку
- •Тема 4: Організація інформаційної бази систем оброблення економічної інформації (1 година)
- •1. Поняття та зміст інформаційного забезпечення (із) іс обліку
- •2. Характеристика позамашинної інформаційної бази
- •Тема 5: Основи роботи з програмою «Парус-підприємство» (2 години)
- •1. Загальна характеристика програми
- •2. Запуск програми
- •3. Налаштування бази даних
- •4. Налаштування словників. Введення початкових залишків.
- •5. Ведення господарських операцій за допомогою системи «Парус-підприємство»
- •Тема 6: Основи роботи | програмою «1с: Підриємство» (2 години)
- •1. Режими роботи програми «1с: Підприємство»
- •2. Основні терміни і поняття комп'ютерного обліку
- •3. Введення інформації в довідники
- •4. Операції і проводки
- •Тема 7: Інформація про стан рахунків бухгалтерського обліку в умовах системи «1с: Підприємство» (1 година)
- •1. Оборотно-сальдова відомість
- •2. Деталізація і оновлення показників звітів
- •3. Формування і аналіз бухгалтерського балансу
- •Тема 8: Облік господарських операцій в умовах системи «1с: Підприємство».
- •2. Облік розрахунків з покупцями і постачальниками (1 година) Облік розрахунків з покупцями
- •Облік розрахунків з постачальниками
- •3. Облік необоротних активів ( 1 година)
- •4. Облік виробничих запасів (1 година)
- •5. Організація обліку витрат на виробництво і випуску готової продукції (1 година)
- •Випуск готової продукції.
- •6. Облік витрат на оплату праці і відрахування на соціальні заходи (1 година)
- •7. Облік випуску і реалізації готової продукції (1 година)
- •8. Облік фінансових результатів (1 година)
- •Список літератури
Тема 8: Облік господарських операцій в умовах системи «1с: Підприємство».
1. Облік касових і банківських операцій
Облік розрахунків з покупцями і постачальниками
Облік необоротних активів
Облік виробничих запасів
Організація обліку витрат на виробництво і випуску готової продукції
Облік витрат на оплату праці і відрахування на соціальні заходи
Облік випуску і реалізації готової продукції
Облік фінансових результатів
1. Облік касових і банківських операцій (1 година)
Комп'ютерна програма дозволяє поєднувати процес введення, реєстрації первинного документа і формування, пов'язаних з ним проводок. Для цієї мети в програмі «1С: Підприємство» передбачений режим введення документів. Введення документа проводиться одноразово, комп'ютер здійснює «розноску» записів про документ по різних журналах відповідно до правил, визначених в конфігурації системи.
Для того, щоб відобразити надходження грошових коштів в касу потрібно скористатися документом «ПКО». Це здійснюється через журнал операцій за допомогою піктограми або натиснення клавіші Shift+F9, а також через пункт меню «Дії – Ввести документ». Другий спосіб – це скористатися меню «Документи – ПКО». Третій спосіб – звернутися до документа із спеціалізованого журналу «Каса». Для цього спочатку необхідно розкрити вікно з цим журналом. Введення нового документа здійснюється за допомогою піктограми, натисненням клавіші Insert або через меню «Дії – новий». Після вибору відповідного документа розкриється відповідна йому діалогова форма. Першому документу автоматично привласнюється номер 000001. У другому полі проставляємо дату документа, яка відповідає даті надходження грошових коштів в касу.
У полі «Вид операції» вибирається одне із значень перерахування, яке характеризує суть операції. У полі «Каса» необхідно вибрати касу з довідника «Рахунки нашої фірми». Поле «Рахунок» призначене для введення рахунку, що кореспондує по кредиту з рахунком 30 «Каса». Залежно від вибраного кори. рахунки нижче з'являється поля для введення аналітичних об'єктів, в розрізі яких ведеться облік на вибраному показнику. У полі «Сума» вводиться сума, отримана в касу. Необхідно при цьому прослідити щоб були встановлені перерахування «вид ПДВ», інакше програма розрахує суму ПДВ. У полі «Підстава» указується підстава надходження грошей в касу. У полі «Додаток» перераховуються документи, що додаються до ПКО.
Після заповнення всіх полів документи натиснення екранної кнопки «Друк» викличе появу на екран вікна, що містить друкарську форму документа «ПКО» і квитанції до нього. Бухгалтер повинен перевірити правильність заповнення документа. Після чого роздрукувати документ.
Після закінчення друку документа вікно з друкарською формою можна закрити, а також завершити процес введення документа натисненням кнопки «Ок». Програма видасть два запити. «Зберегти документ?» - позитивна відповідь приведе до збереження документа. «Провести документ?» - позитивна відповідь приведе до проведення документа, до формування проводок, передбачених даним документом. При цьому документ отримує статус «Проведений».
Після завершення операції введення нового документа у вікні журналу «каса» з'явився перший запис про введений документ «ПКО №1».
Введення нового документа по приходу грошових коштів в касу, може бути здійснений шляхом копіювання існуючого документа.
Аналогічним чином формуються РКО.
Окрім розглянутої реєстрації касових документів в журналі «Каса» передбачений режим друку щоденного звіту касира – листа касової книги. Для формування звіту необхідно звернутися до нього через меню «Звіти – Касова книга», або знаходячись в журналі «Каса» натиснути екранну кнопку «Касова книга». На екран видається діалогове вікно в якому задаються параметри формування касової книги. Після вказівки всіх необхідних параметрів натискаємо «Ок» або кнопку «Сформувати». Документ можна вивести на друк.
Для початку введення інформації про банківський рахунок підприємства необхідно звернеться до довідника «Рахунки нашої фірми» через меню «Довідники».
Здача готівки на розрахунковий рахунок проводиться за наказом керівника підприємства, в якому указується сума готівки, що здається на р/рах. При цьому виписку РКО краще всього виконувати з використанням документа «РКО». При розкритті РКО необхідно заповнити поля «Каса», «Вид операції», поле «Рахунок». У нашому випадку необхідно вибрати 311. Залежно від вибраного кореспондентського. рахунку, нижче з'являться поля для введення аналітичних об'єктів, в розрізі яких ведеться облік на вибраному рахунку. Поле «По документу» заповнюється, якщо готівка видається фізичній особі. У полі «Сума» вводиться необхідна сума. У полі «Підстава» указується зміст господарської операції по видачі грошей з каси. У полі «Додаток» перераховуються документи, що додаються до РКО.
Після заповнення всіх полів документа натиснення екранної кнопки «Друк» приведе до виводу на екран вікна, що містить друкарську форму РКО. Бухгалтер перевіряє правильність його заповнення і роздруковує РКО. Після чого вікно з друкарською формою закривається, а процес введення документа завершується натисненням кнопки «Ок», при цьому підтвердивши його збереження в інформаційній базі. Виписка РКО може не супроводжуватися формуванням проводок, оскільки в нашому випадку вони вводяться на підставі банківської виписки. У зв'язку з цим при збереженні документа слід відмовитися від його проведення. Після отримання банківської виписки можна повторно звернутися до документа по тих записах, які зафіксовані в журналах комп'ютерної бухгалтерії, і виконати його проведення.
Дії, виконані бухгалтером, приведуть до наступних результатів: сформований РКО №1, який роздрукований і збережений в інформаційній базі; у журналі «Каса» зареєстрований запис про даний документ; запис зареєстрований в журналі операцій; проведення документа викличе автоматичне формування проводки, яка зберігається в журналі проводок; форма введення первинного документа збережена в комп'ютері і залишається доступною для перегляду і коректування.
Оприбутковування наявних коштів отриманих в банці, в касу.
Програма не допоможе касирові виписати чек і отримати гроші в банці, проте вона значно полегшить виписку ПКО і автоматично відобразить на рахівницях бухгалтерського обліку отримання готівки.
Здійснюється виписка прибуткового ордера з використанням режиму введення документів:
1. Через меню «Операції – Журнали документів» вибирається журнал документів – «Каса»;
2. Натисненням клавіші Insert в журнал вводиться новий документ «ПКО», форма введення розгортається на екрані.
3. Бухгалтер заповнює реквізити екранної форми документа.
4. Проводиться вивід на екран друкарської форми документа «ПКО» і квитанції до нього.
5. Бухгалтер перевіряє правильність оформлення документа і за відсутності помилок виконує його друк.
6. Закривається форма введення документа, що приводить до збереження документа і формування проводок.
Дії бухгалтера приводять до наступних результатів: сформований ПКО №1 з квитанцією, яка роздрукований і збережений в інформаційній базі; у журналі «Каса» зареєстрована запис про документ, з найбільш важливими реквізитами; у журналі операцій зареєстрований запис про документ; на підставі документа сформовані проводки, які зареєстровані в журналі проводок; у комп'ютері збережені форми первинних документів, доступні для перегляду і коректування.
Для відображення в бухгалтерському обліку зарахування або списання грошових коштів по р/рах. в типовій конфігурації призначений документ «Банківська виписка». Введення нового документа можна здійснити через меню «Документи – Банківська виписка». Даний документ реєструється в спеціалізованому журналі документів «Банк». Документ дозволяє обробляти як гривневі, так і валютні виписки. Поле введення реквізитів р/рах. заповнюється вибором з довідника «Банківські рахунки».
Для введення в табличну частину нового рядка потрібно натиснути клавішу Ins або кнопку «Новий рядок» панелі інструментів вікна документа, при цьому відразу активізуються поля введення інформації в графи +/- (вид руху операції по р/рах), «№з/п», «Рахунок», «Вид ПДВ», «Вид приходу/витрати (заповнюється шляхом введення одного зі встановлених значень) », «Субконто», «Замовлення», «Сума», «ПДВ», «Д/Р», «Субконто Д/Р».
Слід уважно відноситься до проводок, що стосуються перерахування грошових коштів з каси в банк і навпаки з банку в касу, щоб уникнути повторних проводок, сформованих з ПКО/РКО і з банківської виписки для однієї і тієї ж операції.
Дії, виконані бухгалтером, приведуть до наступних результатів:
- у журналі «Банк» зафіксовані записи про введені документи
- аналогічні записи зареєстровані в журналі операцій
відбиті бухгалтерські проводки.