- •Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
- •Содержание
- •1.Введение
- •2. Объем дисциплины и виды учебной работы.
- •3. Тематический план дисциплины
- •3.1. Тематический план для студентов очной формы обучения
- •3.2. Тематический план для студентов очной формы обучения на базе спо
- •3.3. Тематический план для студентов очно-заочной формы обучения
- •4. Программа курса
- •Тема 1. Финансы и финансовая система
- •Тема 2. Финансовая деятельность государства (муниципальных образований)
- •Тема 3. Финансовое право как отрасль российского права
- •Тема 4. Финансово-правовые нормы, финансовые правоотношения, источники финансового права
- •Тема 5. Финансовый контроль
- •Тема 6. Правовые основы денежной системы государства
- •Тема 13. Финансово-правовое регулирование страхования
- •Тема 14. Финансово-правовое регулирование инвестиционной деятельности
- •5. Планы семинарских занятий
- •Тема 1. Финансы и финансовая система
- •Тема 2. Финансовая деятельность государства (муниципальных образований)*
- •Тема 3. Финансовое право как отрасль российского права
- •Тема 4.Финансово-правовые нормы, финансовые правоотношения, источники финансового права
- •Тема 5. Финансовый контроль*
- •Тема 6. Правовые основы денежной системы государства*
- •Тема 7.Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации*
- •Тема 8. Финансово-правовые основы банковской деятельности*
- •Тема 9. Правовые основы налоговой системы России*
- •Тема 10. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство Российской Федерации*
- •Тема 11. Правовые основы бюджетного процесса*
- •Тема 12. Правовые основы государственного (муниципального) кредита
- •Тема 13. Финансово-правовое регулирование страхования
- •Тема 14. Финансово-правовое регулирование инвестиционной деятельности
- •6. Методические рекомендации по изучению дисциплины и по организации самостоятельной работы студентов под руководством преподавателя.
- •7. Примеры контрольных задании.
- •8. Примерная тематика курсовых работ
- •9. Литература
- •10. Вопросы для подготовки к экзамену.
- •10.1. Вопросы для подготовки к устному экзамену (для очно-заочной формы обучения)
- •10.1. Вопросы для подготовки к письменному экзамену (для очной формы обучения)
- •1) Специфические черты финансово-планового акта:
- •2) К органам общей компетенции, осуществляющим финансовую деятельность, не относятся:
- •3) Какая служба не находится в ведении Минфина России:
- •4) Основные правоприменительные функции Федерального казначейства:
- •5) Целями деятельности Банка России являются:
- •6) Банк России не выполняет следующую функцию:
- •7) Основным методом финансового права являются:
- •8) Отличие норм финансового права от иных правовых норм заключается:
- •9) Можно выделить следующие особенности финансовых правоотношений:
- •10) Какие кодифицированные акты относятся к источникам финансового права:
- •11) Цели финансового контроля:
- •12) Предварительный финансовый контроль осуществляется посредством:
- •13) Наиболее эффективной формой финансового контроля является:
- •14) Внутренний финансовый контроль проводится:
- •15) Целью аудита является:
- •16) Обязательный не проводится в следующих случаях:
- •17) Орган, уполномоченный привлекать к ответственности за нарушения бюджетного законодательства рф:
- •18) Мероприятия, которые не осуществляются Счетной палатой Российской Федерации:
- •19) Вправе ли Федеральная таможенная служба проводить валютный контроль:
- •27) К резидентам Российской Федерации в целях валютного регулирования и валютного контроля относятся:
- •28) Репатриация иностранной валюты и валюты Российской Федерации – это:
- •29) Агентом валютного контроля не является:
- •30) Какой государственный орган исполнительной власти вправе привлекать к ответственности за нарушения валютного законодательства:
- •31) Бюджет в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации – это:
- •32) Бюджетная классификация Российской Федерации – это:
- •33) Бюджетное устройство Российской Федерации – это:
- •34) Какой принцип бюджетного права не имеет непосредственного законодательного закрепления в статье 28 Бюджетного кодекса рф:
- •35) Функциональная классификация расходов бюджетов Российской Федерации отражает:
- •36) Субсидия - это:
- •37) Органы местного самоуправления не имеют такого бюджетного полномочия, как:
- •38) Размер резервного фонда Президента Российской Федерации не может превышать:
- •77) Что включается в банковскую систему Российской Федерации:
- •78) Какой из перечисленных методов относится к административному методу:
- •79) В каких случаях Банк России обязан отозвать лицензию у кредитной организации:
- •80) Что признается страховым случаем при страховании вкладов физических лиц в банках России:
- •Сводный тест по курсу
- •1) Финансовая деятельность государства – это:
- •2) Финансовая деятельность представляет собой:
- •3) Специфические черты финансово-планового акта:
- •4) К органам общей компетенции, осуществляющим финансовую деятельность, не относятся:
- •5) Какая служба не находится в ведении Минфина России:
- •6) Основные правоприменительные функции Федерального казначейства:
- •7) Целями деятельности Банка России являются:
- •8) Банк России не выполняет следующую функцию:
- •9) Предмет финансового права составляют следующие правоотношения:
- •16) Цели финансового контроля:
- •17) Предварительный финансовый контроль осуществляется посредством:
- •18) Наиболее эффективной формой финансового контроля является:
- •19) Внутренний финансовый контроль проводится:
- •20) Целью аудита является:
- •21) Обязательный не проводится в следующих случаях:
- •22) Орган, уполномоченный привлекать к ответственности за нарушения бюджетного законодательства рф:
- •23) В каком порядке назначаются на должности Председатель и Председателя заместитель Счетной палаты Российской Федерации, а также аудиторы Счетной палаты Российской Федерации:
- •24) Мероприятия, которые не осуществляются Счетной палатой Российской Федерации:
- •25) Вправе ли Федеральная таможенная служба проводить валютный контроль:
- •35) К резидентам Российской Федерации в целях валютного регулирования и валютного контроля относятся:
- •36) Репатриация иностранной валюты и валюты Российской Федерации – это:
- •37) Агентом валютного контроля не является:
- •38) Какой государственный орган исполнительной власти вправе привлекать к ответственности за нарушения валютного законодательства:
- •39) Бюджет в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации – это:
- •40) Бюджетная классификация Российской Федерации – это:
- •41) Бюджетное устройство Российской Федерации – это:
- •46) Органы местного самоуправления не имеют такого бюджетного полномочия, как:
- •47) Размер резервного фонда Президента Российской Федерации не может превышать:
- •57) Какой государственный орган власти предоставляет в Государственную Думу отчет об исполнении федерального бюджета за отчетный финансовый год:
- •82) Что признается прибылью в целях исчисления налога на прибыль для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства:
- •94) Что включается в банковскую систему Российской Федерации:
- •Ответы на тестовые задания
- •Задания для самостоятельной работы подготовки студентов – темы рефератов, научных докладов:
- •Примерная тематика бакалаврских работ
33) Бюджетное устройство Российской Федерации – это:
А) совокупность бюджета Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
Б) бюджетная система Российской Федерации и принципы бюджетной системы Российской Федерации;
В) доходная и расходная части бюджетов всех уровней;
Г) совокупность бюджетной системы и бюджетного процесса в Российской Федерации.
34) Какой принцип бюджетного права не имеет непосредственного законодательного закрепления в статье 28 Бюджетного кодекса рф:
А) единства бюджетной системы Российской Федерации;
Б) самостоятельности бюджетов;
В) равенства бюджетных прав субъектов Российской Федерации, муниципальных образований;
Г) плановости;
Д) эффективности и экономности использования бюджетных средств;
Гласности.
35) Функциональная классификация расходов бюджетов Российской Федерации отражает:
А) распределение бюджетных средств на финансирование реализации функций каждым органом власти и местного самоуправления;
Б) направление бюджетных средств на выполнение основных функций государства и решение вопросов местного значения;
В) классификацию расходов на экономические и текущие;
Г) Федеральным законом о бюджетной классификации не предусмотрена подобная классификация расходов бюджетов.
36) Субсидия - это:
А) бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации, физическому или юридическому лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов;
Б) бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации на безвозмездной и безвозвратной основе;
В) бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации или юридическому лицу на безвозмездной и безвозвратной основах на осуществление определенных целевых расходов;
Г) бюджетные средства, предусмотренные бюджетной росписью получателю или распорядителю бюджетных средств;
37) Органы местного самоуправления не имеют такого бюджетного полномочия, как:
А) установление порядка составления и рассмотрения проекта местного бюджета, утверждения и исполнения местного бюджета, осуществления контроля за его исполнением и утверждения отчета об исполнении местного бюджета;
Б) установление и исполнение расходных обязательств муниципального образования;
В) определение порядка предоставления межбюджетных трансфертов из местных бюджетов, предоставление межбюджетных трансфертов из местных бюджетов;
Г) осуществление внешних муниципальных заимствований, управление муниципальным долгом.
38) Размер резервного фонда Президента Российской Федерации не может превышать:
А) 1 процента утвержденных расходов федерального бюджета;
Б) 1 процента утвержденных расходов консолидированного бюджета Российской Федерации;
В) 3 процентов от размера Резервного фонда Российской Федерации;
Г) 3 процентов утвержденных расходов федерального бюджета.
39) Вправе ли Государственная Дума РФ создать собственный резервный фонд в составе бюджета Российской Федерации:
А) нет, это запрещено Бюджетным кодеком Российской Федерации;
Б) да, это разрешено Бюджетным кодеком Российской Федерации;
В) это возможно только в том случае, если это будет предусмотрено Федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год;
Г) это вопрос не урегулирован нормами бюджетного законодательства.
40) Что не может быть источником финансирования дефицита бюджета:
А) поступления от продажи имущества, находящегося в государственной собственности;
Б) кредиты Банка России;
В) государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг от имени Российской Федерации;
Г) бюджетные кредиты, полученные от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации.
41) Какой орган власти ведет непосредственную работу по составлению проекта закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год:
А) Правительство Российской Федерации;
Б) Министерство финансов Российской Федерации;
В) Федеральное казначейство;
Г) Федеральная служба финансово-бюджетного надзора.
42) В каком документе Президента Российской Федерации определяет бюджетную политику России на очередной финансовый год:
А) ежегодном послании Федеральному Собранию Российской Федерации;
Б) ежегодном указе «О бюджетной политике в государстве»;
В) ежегодном бюджетном послании;
Г) в федеральном законе о бюджете на очередной финансовый год, так как подписывает его.
43) К основным характеристикам бюджета относятся:
А) общий объем доходов и расходов бюджета;
Б) общий объем доходов бюджета, общий объем расходов бюджета и дефицит бюджета;
В) общий объем доходов бюджета, общий объем расходов бюджета, перечень получателей бюджетных средств и дефицит бюджета;
Г) укрупненные показатели доходов и расходов бюджета.
44) Что не вправе предпринять Государственная Дума в случае отклонения в первом чтении проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год:
А) поручить разработку проекта бюджета Комитету Государственной Думы по бюджету:
Б) передать указанный законопроект в согласительную комиссию по уточнению основных характеристик федерального бюджета, состоящую из представителей Государственной Думы, представителей Совета Федерации и представителей Правительства Российской Федерации;
В) вернуть указанный законопроект в Правительство Российской Федерации на доработку;
Г) поставить вопрос о доверии Правительству Российской Федерации.
45) Принцип единства кассы означает:
А) осуществление всех кассовых операций со средствами бюджета Министерством финансов Российской Федерации;
Б) зачисление всех поступающих доходов бюджета, привлечение и погашение источников финансирования дефицита бюджета и осуществление всех расходов с единого счета бюджета;
В) единство правил осуществления кассовых операций для всех субъектов Российской Федерации.
46) Какой государственный орган власти предоставляет в Государственную Думу отчет об исполнении федерального бюджета за отчетный финансовый год:
А) Министерство финансов Российской Федерации;
Б) Правительство Российской Федерации;
В) Счетная палата Российской Федерации;
Г) Президент Российской Федерации.
47) Какими нормативно-правовыми документами регламентируется бюджетный процесс в Российской Федерации:
А) исключительно Бюджетным кодексом Российской Федерации;
Б) Бюджетным кодексом Российской Федерации, а также федеральным законом о бюджетной процессе в Российской Федерации;
В) Бюджетным кодексом Российской Федерации, а также законами субъектов Российской Федерации о бюджетной процессе;
Г) Бюджетным кодексом Российской Федерации, а также законами субъектов Российской Федерации о бюджетной процессе и актами органов местного самоуправления о бюджетном процессе.
48) Какими исключительными полномочиями наделен главный распорядитель средств федерального бюджета (в сравнении с правовым статусом распорядителя бюджетных средств):
А) выступает в суде соответственно от имени Российской Федерации по искам к Российской Федерации, предъявляемым в порядке субсидиарной ответственности по денежным обязательствам подведомственных бюджетных учреждений;
Б) осуществляет контроль за использованием бюджетных средств их получателями;
В) утверждает сметы доходов и расходов подведомственных бюджетных учреждений;
Г) составляет бюджетную роспись, распределяет лимиты бюджетных обязательств по подведомственным получателям.
49) Для каких целей в составе федерального бюджета образуется Федеральный фонд компенсаций:
А) для выравнивания уровня бюджетной обеспеченности;
Б) как способ борьбы с профицитом;
В) предоставления субвенций на исполнение расходных обязательств субъектов Российской Федерации и (или) муниципальных образований, финансовое обеспечение которых в соответствии с федеральным законодательством осуществляется за счет субвенций из федерального бюджета;
Г) компенсации расходов, возникших в связи со стихийными бедствиями, техногенными катастрофами и т. п.
50) Какие налоги являются региональными:
А) налог на игорный бизнес, налог с продаж, налог на имущество организаций;
Б) налог на игорный бизнес, транспортный налог, налог на имущество организаций;
В) налог на имущество физических лиц, транспортный налог, налог на имущество организаций;
Г) налог на игорный бизнес, транспортный налог, налог на имущество организаций, единый налог на вмененный доход;
51) Какие элементы налога являются необязательными:
А) налоговая ставка;
Б) налоговая база;
В) порядок исчисления налог;
Г) налоговые льготы.
52) Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации возложены обязанности:
А) по удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации;
Б) по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации;
В) по исчислению, получению от налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации;
Г) по получению от налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации.
53) Вправе ли налоговые органы в бесспорном порядке взыскивать недоимки по налогам за счет имущества налогоплательщика – физического лица:
А) да;
Б) да, если это лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя;
В) нет;
Г) да, но только за счет денежных средств на банковских счетах.
54) Максимальный срок проведения выездной налоговой проверки:
А) 2 месяца;
Б) 3 месяца;
В) 1 календарный год;
Г) 6 месяцев.
55) В каком порядке может быть обжаловано решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения (решение об отказе в привлечении к ответственности), при условии, если сумма взыскиваемого по такому решению штрафа не превышает 5 тыс. рублей:
А) как в вышестоящий налоговый орган, так и суд - по выбору налогоплательщика;
Б) в судебном порядке только после обжалования решения в вышестоящем налоговом органе;
В) только в судебном;
Г) только в вышестоящий налоговый орган.
56) Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения:
А) 6 месяцев;
Б) 1 год;
В) 3 года;
Г) не ограничен;
Д) 5 лет.
57) По какой ставка облагаются налогом на доходы физических лиц выигрыши на суммы свыше 4 тыс. руб.:
А) 35 процентов;
Б) 13 процентов;
В) 9 процентов;
Г) 20 процентов.
58) Налоговыми резидентами в целях исчисления налога на доходы физических лиц признаются:
А) граждане Российской Федерации;
Б) иностранные граждане и лица без гражданства;
В) физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;
Г) лица, имеющие постоянную регистрацию в РФ.
59) В каком размере предоставляется социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на образование детей:
А) 24 тыс. руб.;
Б) 28 тыс. руб.;
В) 50 тыс. руб.;
Г) в размере фактических расходов не зависимо от суммы.
60) В какой срок должна предоставляться налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц в связи с получением дохода от продажи недвижимого имущества:
А) в течение 30 дней со дня заключения договора купли-продажи;
Б) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
В) не позднее 30 июня года, следующего за истекшим налоговым периодом;
Г) у налогоплательщика нет такой обязанности.
61) Что является объектом налогообложения по налогу на добавленную стоимость в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации:
А) доходы;
Б) операции по реализации;
В) прибыль;
Г) имущество.
62) Какие ставки по налогу на добавленную стоимость установлены в Налоговом кодексе Российской Федерации:
А) 10, 20, 0 процентов;
Б) 10, 20 процентов;
В) 20, 18, 16 процентов;
Г) 18, 10, 0 процентов.
63) Что представляют собой вычеты по налогу на добавленную стоимость:
А) суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг);
Б) суммы фактических расходов, связанных с приобретением товаров (работ, услуг);
В) суммы расходов, связанных с приобретением товаров (работ, услуг), в пределах установленных нормативов;
Г) суммы всех налогов, уплаченных при приобретении товаров (работ, услуг).
64) Налоговый период по налогу на добавленную стоимость:
А) квартал;
Б) год;
В) полгода;
Г) месяц.
65) Что является объектом налогообложения по акцизу в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации:
А) операции с подакцизными товарами;
Б) подакцизные товары;
В) доход по операциям с подакцизными товарами;
Г) стоимость подакцизных товаров.
66) Что признается прибылью в целях исчисления налога на прибыль для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства:
А) полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов;
Б) доходы, полученные от использования имущества в Российской Федерации;
В) полученные через эти постоянные представительства доходы, уменьшенные на величину произведенных этими постоянными представительствами расходов;
Г) доходы, полученные от источников в Российской Федерации.
67) Что является объектом налогообложения при упрощенной системе налогообложения:
А) доходы;
Б) доходы, уменьшенные на величину расходов;
В) доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов – по выбору налогоплательщика;
Г) прибыль.
68) Какой порядок исчисления транспортного налога установлен для налогоплательщиков-организаций в Налоговом кодексе Российской Федерации:
А) налоговыми органами; уплата налога производится на основании налогового уведомления;
Б) самостоятельно;
В) налоговыми органами или самостоятельно - по выбору налогоплательщика;
Г) порядок устанавливается законами субъектов Российской Федерации.
69) В каком порядке устанавливается ставка по налогу на игорный бизнес:
А) Налоговым кодексом Российской Федерации;
Б) законами субъектов Российской Федерации;
В) законами субъектов Российской Федерации в пределах, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации.
70) Максимальный размер налоговой ставки по земельному налогу:
А) 1,5 процентов;
Б) 2.2 процентов;
В) 0,2 процентов;
Г) 0,3 процентов.
71) Налоговый период по налогу на имущество организаций в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации:
А) год;
Б) квартал;
В) три года;
Г) устанавливается законами субъектов Российской Федерации.
72) Максимальный срок долговых обязательств муниципальных образований:
А) 30 лет;
Б) 10 лет;
В) 5 лет;
Г) 20 лет.
73) Какой государственный орган осуществляет управление государственным долгом Российской Федерации:
А) Банк России;
Б) Министерство финансов Российской Федерации;
В) Федеральное казначейство;
Г) Правительство Российской Федерации.
74) Какой государственный орган осуществляет исполнение бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации:
А) Федеральное казначейство;
Б) Пенсионный фонд Российской Федерации как учреждение;
В) Министерство финансов Российской Федерации;
Г) Банк России.
Д) Росфиннадзор.
75) Являются ли целевые внебюджетные фонды элементом бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с Бюджетным кодексом РФ:
А) да;
Б) нет;
В) это элемент финансовой системы.
76) Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
А) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
Б) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, выдача банковских гарантий;
В) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, лизинговые операции;
Г) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации.