2. Тематический план учебной дисциплины

№ п.п

Вопросы, которые изучаются

на лекциях

Количество часов всего

Количество аудиторных часов

Самостоятельная работа студентов

Материальное обеспечение занятия УМК

Литература

Форма контроля знаний

Лекции

Практические занятия, семинары

Лабораторные занятия

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Модуль 1

1

Раздел 1. Теоретические основы налогообложения

Тема 1 Налоги в системе экономических отношений

1.1. Экономическая сущность налогов и сборов

1.2. Функции налогов

1.3. Принципы налогообложения

1.4. Налоговый учет: объекты и принципы ведения налогового учета. Регистры налогового учета, отчетность по налогам

8

2

2

–

4

УМК

[О. 1;2;3

Д. 10; 13]

Сдача модуля, экзамена

2

Тема 2: Налоговая система и налоговая терминология

2.1. Особенности формирования налоговой системы Республики Беларусь на современном этапе экономического развития

2.2. Виды налогов, сборов (пошлин), их классификация

2.3 Элементы налогов и налоговая терминология

2.4. Права и обязанности налоговых органов

2.5. Плательщики налогов, сборов (пошлин) и иные обязанные лица, их права и обязанности

2.6 Виды и методы налоговых проверок

2.7 Ответственность плательщиков налогов, сборов (пошлин) за нарушение налогового законодательства

8

2

2

–

4

УМК

[О. 1;2;4

Д. 10; 12]

Сдача модуля, экзамена

3

Раздел 2. Республиканские налоги, сборы (пошлины)

Тема 3: Налог на добавленную стоимость

3.1.Экономическое содержание и сущность НДС

3.2.Плательщики и объекты налогообложения НДС. Ставки НДС

3.3.Экономическая сущность льгот по НДС и их классификация

3.4.Порядок исчисления НДС и определения налоговых вычетов

3.5.Организация налогового учета по объектам обложения налогом на добавленную стоимость. Сроки уплаты налога и представления налоговых деклараций.

3.6. Особенности исчисления и уплат НДС во внешнеторговом обороте

17

5

6

–

6

УМК

[О. 1;2;3

Д. 10;11;14]

Сдача модуля, экзамена

4

Тема 4: Акцизы

4.1.Экономическая сущность акцизов, их роль и значение. Плательщики акцизов.

4.2.Облагаемые товары и ставки акцизов

4.3.Объекты обложения акцизами

4.4.Льготы по акцизам

4.5.Организация налогового учета по объектам обложения акцизами. Порядок исчисления и уплаты акцизов в бюджет. Сроки уплаты акцизов и представления налоговых деклараций.

9

3

2

–

4

УМК

[О. 1;2;3

Д. 14]

Сдача модуля, экзамена

5

Тема 5: Налог на прибыль

5.1.Экономическая сущность налога на прибыль

5.2.Плательщики и объект обложения налога на прибыль

5.3.Экономическая сущность льгот по налогу на прибыль и их классификация

5.4.Организация налогового учета по объектам обложения налогом на прибыль

5.5.Ставки налога на прибыль и порядок его уплаты в бюджет

12

2

4

–

6

УМК

[О. 1;2;3

Д. 10; 11]

Сдача модуля, экзамена

Модуль 2

6

Тема 6: Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство.

6.1. Особенности налогообложения организаций с иностранными инвестициями

6.2 Исчисление уплата налога на прибыль иностранных организаций, осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство.

6.3. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство

10

2

2

–

6

УМК

[О. 1;2;3

Д. 10; 11;14]

Сдача модуля, экзамена

7.

Тема 7: Подоходный налог с физических лиц.

7.1.Плательщики и объект обложения подоходного налога

7.2.Льготы по подоходному налогу, их экономическая сущность. Виды налоговых вычетов

7.3.Ставки подоходного налога. Порядок исчисления и уплаты подоходного налога и предоставления деклараций.

7.4.Особенности налогообложения подоходным налогом предпринимателей.

12

2

2

–

8

компьютерная презентация

[О. 1;2;4

Д. 1; 2]

Сдача модуля, экзамена

8

Тема 8: Ресурсные платежи.

8.1.Налог на добычу природных ресурсов, его значение, объекты обложения и порядок исчисления и уплаты в бюджет

8.2. Экологический налог его значение, объекты обложения и порядок исчисления и уплаты в бюджет

8.3. Земельный налог, его функциональное значение. Методика исчисления

8.4.Порядок исчисления и уплаты налога на недвижимость.

18

6

4

–

8

УМК

[О. 1;2;3;5

Д. 10; 14]

Сдача модуля, экзамена

9

Тема 9: Сборы и пошлины в налоговой системе Республики Беларусь и их регулирующее значение.

9.1 Сбор за проезд автомобильных транспортных средств иностранных государств по автомобильным дорогам общего пользования Республики Беларусь.

9.2 Оффшорный сбор и его назначение.

9.3 Гербовый сбор и его роль в системе вексельного обращения в Республике Беларусь.

9.4. Консульский сбор.

9.5. Государственная пошлина.

9.6 Патентные пошлины. Порядок их исчисления и взимания.

14

4

2

–

8

УМК

[О. 1;2;3

Д. 10; 11]

Сдача модуля, экзамена

10

Раздел 3. Местные налоги и сборы

Тема 10: Местное налогообложение.

10.1. Роль и значение местных налогов, порядок их установления.

2. Налог за владение собаками.

3. Курортный сбор.

10.4 Сбор с заготовителей.

10

2

2

–

6

УМК

[О. 1;2;3

Д. 10; 12]

Сдача модуля, экзамена

Модуль 3

11

Раздел 4. Особые режимы налогообложения

Тема 11: Налог при упрощенной системе налогообложения

11.1 Необходимость введения особых режимов налогообложения в налоговой системе Республики Беларусь.

11.2 Налоги, подлежащие обязательной уплате при применении упрощенной системы налогообложения.

11.3.Методика исчисления и уплаты налога при упрощенной системе налогообложения.

12

2

2

–

8

УМК

[О. 1;2;3

Д. 10; 12;13]

Сдача модуля, экзамена

12

Тема 12: Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц

12.1 Порядок применения единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц в Республике Беларусь.

12.2 Методика исчисления и уплаты единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.

12.3 Порядок уплаты индивидуальными предпринимателями налога на добавленную стоимость при ввозе товаров из Российской Федерации.

12

2

2

–

8

УМК

[О. 1;2;7

Д. 10; 12;14]

Сдача модуля, экзамена

13

Тема 13: Другие особые режимы налогообложения в Республике Беларусь.

13.1 Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.

13.2 Налог на игорный бизнес.

13.3 Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности.

13.4 Сбор за осуществление ремесленной деятельности

13.5. сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма.

12

4

2

–

6

УМК

[О. 1;2;5

Д. 10; 11;14]

Сдача модуля, экзамена

14

Раздел 5. Налогообложение отдельных категорий плательщиков

Тема 14: Особенности налогообложения в свободных экономических зонах

14.1 Особенности налогообложения в свободных экономических зонах.

14.2 Понятие специального правового режима для резидентов СЭЗ.

14.3 Особенности налогообложения резидентов свободных экономических зон.

12

2

2

–

8

[О. 1;2;3

Д. 10; 11;13]

Сдача модуля, экзамена

15

Раздел 6. Социальные платежи

Тема 15: Система социальной защиты в Республике Беларусь.

15.1 Обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь.

15.2 Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: сущность и необходимость.

12

2

2

–

8

УМК

[О. 1;2;3

Д. 12; 13;14]

Сдача модуля, экзамена

Всего

178

42

38

-

98

–

-

-