- •Фінанси конспект лекцій зміст
- •1. Необхідність, сутність і роль фінансів
- •1.1. Необхідність та сутність фінансів
- •Організаційні засади функціонування фінансів
- •1.2. Моделі фінансових відносин у суспільстві
- •Фінансова модель ринкової економіки
- •Фінансова модель адміністративної економіки
- •1.3. Функції і роль фінансів
- •Механізм дії розподільної функції фінансів
- •2. Фінансова система
- •2.1. Структурна будова та засади функціонування фінансової системи
- •Сфери фінансових відносин
- •Організація функціонування фінансової системи
- •Управління фінансовою системою
- •2.2. Призначення і специфічні ознаки сфер та ланок фінансової системи
- •2.3. Управління фінансовою системою
- •Регіональна структура Міністерства фінансів України
- •3. Фінансова політика та механізм її реалізації
- •3.1. Сутність, складові і типи фінансової політики
- •3.2. Фінансовий механізм
- •Структура фінансового механізму
- •3.3. Організаційно-правове забезпечення фінансової політики
- •3.3.1. Фінансове право
- •3.3.2. Фінансове планування
- •3.3.3. Організація здійснення фінансової політики
- •3.3.4. Фінансовий контроль
- •4. Фінанси підприємств
- •4.1. Фінансові відносини суб’єктів господарювання та організація їх фінансової діяльності
- •4.2. Методи організації фінансової діяльності підприємств
- •4.3. Фінансові ресурси підприємств та джерела їх формування
- •4.4. Формування фінансових результатів суб’єктів господарювання
- •Модель формування прибутку в промисловості
- •Система факторів формування прибутку
- •5. Страхування
- •5.1. Організація страхування та характеристика страхових потоків
- •Грошові потоки в страхуванні
- •5.2. Галузі, форми і види страхування. Страховий ринок
- •Класифікація страхування
- •6. Державні фінанси
- •6.1. Сутність і склад державних фінансів, організація фінансової діяльності держави
- •Система державних фінансів
- •Система державних доходів
- •С ³Нвестиц³¿истема державних видатків
- •Грошові потоки сфери державних фінансів
- •6.2. Бюджетна система
- •6.2.1. Сутність, призначення та структура бюджету держави
- •Зведений бюджет України
- •6.2.2. Бюджетний устрій і бюджетна система
- •6.2.3. Бюджетна система і бюджетний процес в Україні
- •6.3. Податкова система
- •6.3.1. Сутність і види податків
- •Класифікація податків
- •6.3.2. Основи побудови податкової системи та організація оподаткування
- •6.3.3. Податкова система України
- •Структурно-логічна схема податку на прибуток підприємств
- •Структурно-логічна схема прибуткового податку з громадян
- •Структурно-логічна схема земельного податку
- •Структурно-логічна схема податку
- •Структурно-логічна схема пдв
- •Структурно-логічна схема акцизного збору
- •Структурно-логічна схема мита Ставки
- •С Ставкитруктурно-логічна схема плати за заготівлю деревини
- •С Ставкитруктурно-логічна схема плати за використання водних ресурсів
- •6.4. Загальнодержавні фонди цільового призначення
- •6.5. Державний кредит і державний борг
- •А. Система державних фінансів
- •Б. Бюджетна система
- •7. Міжнародні фінанси
- •7.1. Складові ланки та грошові потоки міжнародних фінансів
- •Грошові потоки у сфері міжнародних фінансів
- •7.2. Міжнародні фінансові відносини та валютний ринок
- •7.3. Фінанси міжнародних організацій
- •7.4. Міжнародні фінансові інституції
- •8. Фінансовий ринок
- •8.1. Складові елементи та грошові потоки фінансового ринку
- •Структура фінансового ринку
- •Грошові потоки кредитного ринку
- •Грошові потоки ринку цінних паперів
- •8.2. Кредитний ринок
- •Формування та використання ресурсів комерційного банку
- •8.3. Ринок цінних паперів
- •Література Законодавчі акти
- •Підручники і навчальні посібники
Формування та використання ресурсів комерційного банку
Розміщення ресурсів комерційного банку характеризується залишками коштів, вкладеннями та резервами. Залишки коштів і резерви призначені для забезпечення надійності функціонування банківської системи. Вкладення ресурсів здійснюється банком з метою отримання доходу. Саме вони відображають діяльність банку на фінансовому ринку.
Залишки коштів відображаються на кореспондентських рахунках у центральному та інших комерційних, насамперед закордонних, банках і в касі. Відкриття кореспондентських рахунків необхідне для здійснення розрахунків (у тому числі міжнародних) клієнтів банку. Установлення ліміту залишку цих коштів забезпечує надійність функціонування платіжної системи. Залишок готівки в касі необхідний для здійснення касового обслуговування клієнтів.
Основним напрямом вкладення ресурсів банку є кредитування. Це одна з основних форм торгівлі фінансовими ресурсами, яка виникла в сиву давнину і не втратила свого значення на фінансовому ринку досі, хоча значного розвитку і поширення набули й інші форми торгівлі. Кредитування ґрунтується на принципах поворотності, терміновості, платності та забезпеченості позичок.
Принцип поворотності означає, що фінансові ресурси надаються позичальникові тільки у тимчасове користування. Повернення кредитів забезпечує наявність у країні стабільного позичкового фонду, яким можуть по черзі користуватись усі суб’єкти фінансових відносин — юридичні й фізичні особи та держава. Неповернення кредитів веде до зменшення позичкового фонду, а відтак і ресурсного потенціалу фінансової системи. Першочергове завдання як банківської системи, так і всіх суб’єктів полягає у забезпеченні збереження і примноження кредитних ресурсів.
Принцип терміновості передбачає визначення термінів повернення кредитів. Установлення цього принципу визначається двома чинниками. По-перше, позичковий фонд має загальнонаціональне, а в окремих випадках, всесвітнє значення. Його колективне призначення забезпечує доступ до фінансових ресурсів усім суб’єктам, які мають відповідні потреби і передумови. По-друге, банки, надаючи кредити, обмежені термінами, на які вони отримали залучені ресурси і які вони також повинні повернути у встановлені терміни. Якщо принцип поворотності забезпечує збереження позичкового фонду, то принцип терміновості дає змогу управляти грошовими потоками з метою забезпечення платоспроможності банків та їхніх клієнтів.
Принцип платності означає встановлення плати у вигляді процентів за користування кредитами. Позичковий процент має, як і будь-яка ціна, задовольняти і банк, забезпечуючи його надійними і достатніми доходами, і позичальника, який повинен мати достатньо доходів для виплати процентів. Процентна політика, яка координується центральним банком через встановлення облікової ставки, регулює активність кредитного ринку.
Принцип забезпеченості позичок передбачає встановлення форм відшкодування збитків банків (і, по суті, всієї фінансової системи) у разі неповернення кредитів. Основними формами забезпеченості кредитів є застава, страхування, гарантії і поручительства. Установлення принципу забезпеченості визначається наявністю істотних ризиків у сфері кредитування. Він підвищує гарантії банків і відповідальність позичальників.
Принципи кредитування відіграють важливу роль у банківській системі. З одного боку, вони забезпечують ефективне і раціональне використання позичальниками отриманих кредитів, адже ці кредити необхідно вчасно повернути й отримати від їх використання достатньо прибутку для сплати процентів. При невиконанні своїх зобов’язань позичальники можуть позбутись свого майна, яке було прийняте банком у заставу. З іншого боку, банки при видачі кредитів детально аналізують фінансовий стан позичальника і його можливості щодо ефективного використання коштів. Банківське кредитування має селективний характер, у результаті чого фінансові ресурси отримують ті суб’єкти, які можуть забезпечити їх збереження, раціональне використання і примноження. Саме це визначає роль банків у фінансовій та економічній системі. Банки — не просто сховище грошей, а центр їх концентрації і кругообігу.
-
Комерційні банки — це ключові інституції у фінансовій та економічній системі, які є мозковим центром суспільства, його кровоносною системою і рушійною силою.
Важливим напрямом розміщення ресурсів комерційного банку є вкладення в цінні папери — акції та облігації державних позик і казначейські векселі. Придбання акцій характеризує участь банків не тільки у фінансовому забезпеченні діяльності підприємств, а й у прямому управлінні їх діяльністю. Злиття промислового і фінансового капіталу веде до утворення фінансово-промислових груп. Придбання облігацій і казначейських векселів за своєю сутністю є кредитними операціями, які тільки організаційно відрізняються від звичайного кредитування.
Одним з напрямів вкладання ресурсів комерційного банку є валютний ділинг і факторинг. Валютний ділинг — це операції купівлі-продажу валют, метою яких є отримання прибутку від різниці у валютних курсах на різних валютних ринках. Ці операції можуть бути досить прибутковими. Однак для їх проведення необхідна значна сума ресурсів, яка б давала змогу на незначних курсових різницях отримувати достатні доходи. Факторингові операції являють собою перевідступлення за певну плату підприємством банку своєї дебіторської заборгованості.
Певна частина ресурсів комерційного банку спрямовується на формування резервних фондів. Це звужує кредитний потенціал банку, але водночас забезпечує високі гарантії відшкодування втрат при невиконанні зобов’язань клієнтами банку і виконання банком своїх зобов’язань перед клієнтами. Неплатоспроможність підприємства відбивається тільки на його партнерах, неплато- спроможність банку зачіпає всіх його клієнтів, а неплатоспроможність банківської системи паралізує всю економічну систему. Тому так важливо встановити оптимальний рівень банківських резервів, який надавав би достатні гарантії і не підривав ресурсного потенціалу банку. Концентрація фінансових ресурсів у банках здійснюється з метою забезпечення їх постійного кругообігу, а не вилучення з обороту.