Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
МВ Облік в банках 2008.doc
Скачиваний:
11
Добавлен:
27.02.2016
Размер:
467.97 Кб
Скачать

1. Обігово - сальдовий баланс комерційного банку "Надія"

за-------------- 20----р.

п/п

Номер

рахунку

Найменування рахунків

Сума,

тис.грн

Актив

1.

1001

Каса

1

2.

1200

Кореспондентський рахунок у НБУ

84

3.

204

Кредити суб’єктам господарської діяльності по внутрішніх торговельних операціях

140

4.

32

Цінні папери в портфелі банку на інвестиції

10

5.

152

Міжбанківські кредити, надані іншим банкам

160

6.

34

Господарські матеріали на складі

5

7.

341

Малоцінні й швидкозношувані предмети

4

8.

44

Операційні основні засоби

120

9.

4409

Знос основних засобів

4

10

7

Операційні й різні витрати

64

11

740

Витрати на утримання персоналу

40

Активи – всього

Пасив

1.

50

Статутний капітал та інші фонди банку

344

2.

162

Кредити, отримані від інших банків

6

3.

2600

Поточні рахунки суб’єктів господарської діяльності

52

4.

263

Строкові кошти фізичних осіб

14

5.

6

Операційні й різні доходи

144

6.

5900

Результат поточного року

20

Пасиви – всього

2. Журнал (перелік) банківських операцій за ------- день.

п/п

Документи, стислий зміст банківськой операції

Варіант

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

2

3

4

5

6

Чек № 45773

Видано клієнту на виплату заробітної плати

Об’ява на внесок готівки

Здана клієнтом торгова виручка на поточний рахунок

Виписка з кореспондентського рахунку:

а) Списано згідно з платіжними дорученнями клієнта

б) Зараховано на поточний рахунок клієнта

в) Зараховані відсотки з міжбанківського кредиту

Кредитна угода – розпорядження

Виданий короткотерміновий кредит зараховано на поточний рахунок клієнта

Виписка з кореспондентського рахунку:

перераховано короткотерміновий міжбанківський кредит комерційному банку "Орбіта"

Розпорядження кредитного відділу:

а) нараховані й зараховані за призначенням відсотки за позикою клієнта ( згідно з датою термінового обов’язку)

б) погашена позичка – борг списано з поточного рахунку клієнта

0.1

5.05

1

3

0.2

2

4

0.2

1.35

0.15

5.5

1.2

2

0.15

2.5

2.9

0.25

1.3

0.2

5.7

1.25

2.1

0.18

2.6

3

0.3

2.38

0.2.5

6

1.3

2.2

0.2

2.7

3.1

0.29

2.42

0.3

6.2

1.3

2.24

2.5

2.7

3.2

0.34

4.5

0.8

8.0

4.4

4

2

6

2.6

0.1

2.7

0.4

7.0

2

2.5

4.5

3

4.5

0.54

1.2

0.5

6.5

3

5

5

3.5

3.5

0.35

3.8

0.6

7.5

3.5

4.5

5.5

3.2

3.6

0.42

4..5

0.7

5.0

3.3

5.1

6

2.7

3.4

0.45

4.36

7

8

9

10

11

12

13

14

Видатковий касовий ордер

видано в підзвіт на придбання МБП

Прибутковий касовий ордер прийнято депозитний внесок від фізичної особи

Розпорядження депозитного відділу й видатковий касовий ордер:

а) нараховані

б) виплачені відсотки по депозитних внесках

Меморіальний ордер і справка – розрахунок бухгалтерії.

Нараховано знос основних засобів

Авансовий звіт

Зараховані придбані підзвітною особою МШП

Меморіальний ордер

Передано в експлуатацію МШП

Меморіальний ордер й розрахункові відомості

а) нарахована заробітна плата працівникам банку

б) зроблені утримання із заробітної плати

в) зроблені різноманітні нарахування банку

на заробітну плату

Видатковий касовий ордер і платіжна відомість

Видана робітникам заробітна плата

0.4

2

0.4

0.4

1

0.4

0.4

24

3.2

2.9

0.45

2.5

0.45

0.45

1.5

0.45

0.45

2.5

3.5

3.1

0.48

2.6

0.5

0.5

2

0.48

0.48

27

3.8

4.1

0.5

2.5

0.55

0.55

2.05

0.5

0.5

275

3.9

2.5

0.54

3

0.58

0.58

2.1

5.4

0.54

28

4

3.1

0.6

3.5

0.6

0.6

2.2

6

0.6

2.9

5

4.2

0.58

3.8

0.62

0.62

2.3

5.8

0.58

31

4.8

3.3

0.59

4

0.65

0.65

2.4

5.9

0.59

30

4.5

4.1

0.65

3.2

0.66

0.66

2.25

6.5

0.65

32

4.7

2.5

0.64

4.5

0.56

0.56

3

6.4

0.64

34

5

2.8

15

Виписка з кореспо-ндентського рахунку і видатковий касовий ордер:

а) здано надлімітний залишок каси

б) перераховані платежі:

утримані із заробітньої плати

нарахування на заробітну плату

5.0

5.5

4.5

4.6

5.1

5.2

4.9

4.8

4.7

5.3

Приклад заповнення журналу банківських операцій за ------- день.

п/п

Документи, стислий зміст банківської операції

Сума,

тис.грн.

Номер кореспондентського рахунку

Дебет

Кредит

1

З кореспондентського рахунку отримані кошти для поповнення каси банку

50

1001

1200

3. Обігова відомість

Номер

рахунку

Залишок на початок дня

Обіг за день

Залишок на кінець дня

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Тут вы можете оставить комментарий к выбранному абзацу или сообщить об ошибке.

Оставленные комментарии видны всем.