Таблиця опису робіт щодо адаптації

Найменування роботи	Підрозділ-виконавець	Тривалість роботи	Вартість роботи	Участь консультантів (експертів)	Зв'язок з іншими видами робіт

Таблиця опису робіт може бути структурована за різними ознаками.

По-перше, роботи можуть бути визначені за видами укрупнених робіт, що сформульовані в таблиці адаптації. В цьому випадку в таблиці необхідно вказати підрозділ (гр. 2) у діяльності якого буде внесено зміни.

По-друге, роботи з адаптації можуть бути визначені по кожному структурному підрозділу у діяльність якого внесено зміни.

Після складання конфігуратора адаптації в процесі стратегічного і тактичного планування складають загальну схему адаптації, яка в письмовому вигляді повинна містити опис всього процесу змін. Неможливо допускати відхилень від прийнятої і затвердженої програми.

Загальна схема процесу адаптації має відповідати установленій формі, тобто містити стандартний набір розділів. Зміст стандартної схеми процесу адаптації представлений в табл. 6.5.

Таблиця 6.5.

Зміст загальної схеми процесу адаптації

Назва і зміст розділів	Шифр
1	2
1. Опис процесу адаптації 1.1. Перелік підрозділів підприємства, що приймають участь в процесі адаптації 1.2. Характер змін у діяльності підрозділу та їхня локалізація 1.3. Перелік робіт щодо адаптації та терміни їхнього виконання 1.4. Виконавці робіт щодо адаптації та вимоги до їх кваліфікації 1.5. Опис результатів адаптації
2. Організація контролю процесу адаптації 2.1. Терміни контролю процесу адаптації 2.2. Форми контролю процесу адаптації 2.3. Документи, що використовуються при організації контролю
3. Послуги консультантів і експертів 3.1. Перелік організацій та спеціалістів, запрошених для консультування 3.2. Характер послуг консультантів та експертів
Продовження табл. 6.5.
1	2
3.3. Форми організації співробітництва з експертами та консультантами
4. Оцінка витрат на адаптацію підприємства 4.1. Кошторис витрат на проведення робіт, що складається в розрізі підрозділів підприємства, що приймають участь у адаптації 4.2. Джерела покриття витрат на адаптацію 4.3. Показники ефективності витрат на адаптацію

Виходячи з запропонованої форми опису загальної схеми процесу адаптації, можна передбачити еволюцію цього процесу. Передбачається, що всі твердження, включені в загальну схему є вимогами, якщо вони не визначені як цілі. Розходження полягає в тому, що вимога повинна бути виконана обов’язково, а ціль допускає її досягнення з деяким наближенням.

6.3. Бюджетування процесу адаптації

Бюджет є одним з важливих інструментів планування процесу адаптації, оскільки забезпечує її фінансову підтримку.

Бюджетування процесу адаптації здійснює адаптаційний центр, який на підставі переліку робіт визначає попередню величину бюджету, погоджує його з керівництвом і здійснює загальне управління формуванням і витратами бюджету під час виконання робіт. Основними принципами бюджетування процесу адаптації виступають:

1) представлення бюджету в письмовій формі– оскільки бюджет це фінансовий документ, що засвідчує забезпеченість фінансовими ресурсами, то вона повинна бути підтверджена розрахунками потреб у ресурсах і їх покритті, а також супроводжуватись відповідними висновками;

2) забезпечення реальності бюджету– витрати на адаптацію підприємства слід здійснювати в межах виділеної для цього суми, при цьому, необхідно забезпечити для цього ефективне використання цих коштів, тобто кожна грошова одиниця, призначена для фінансування витрат повинна внести за собою відповідні зміни, які позитивно вплинуть на діяльність підприємства;

3) ведення бюджету– полягає у тому, що підтримувати рівновагу між поточним фінансовим планом і прийнятим бюджетом, реєструвати внесені в бюджет зміни і повідомляти про планові і фактичні витрати, щоб всі зацікавлені підрозділи знали стан справ про фінансування робіт;

4) управління процесом адаптації за допомогою бюджету– полягає у тому, що витрати розраховуються з використанням нормативних даних, фактичних витрат минулих періодів, а також на підставі прогнозів. При цьому потрібне знання ключових змінних та застосування приростного фінансування, щоб уникнути завищених зобов’язань, що перевищують фінансові можливості підприємства.

Сукупність витрат за їхніми видами і джерелами покриття є вихідним моментом алгоритму бюджетування. Відповідно до структуризації бюджету процес адаптації за джерелами їхнього покриття доцільно виділити у окремі частини бюджету: бюджет поточних витрат і капітальний бюджет. Процес виділення витрат за групами наведений на рис. 6.6.

Рис. 6.6. Структуризація бюджету за видами витрат і джерелами покриття

Розрахунок витрат на виконання робіт з процесу адаптації здійснюється виходячи з потреб. Через різноманітність виконуваних видів робіт, способи і підходи до розрахунку витрат також різні. Найбільш поширеним і простим є елементний метод, при якому витрати розраховуються за елементами робіт і витрат. Таблична форма елементного методу наведена в табл. 6.6.

Таблиця 6.6.

Елементний кошторис витрат на виконання робіт щодо адаптації

Види та елементи робіт	Елементи витрат
	матеріали	заробітна плата	відрахування в різні фонди	сторонні послуги	інші витрати	РАЗОМ
1	2	3	4	5	6	7
1. Зміна системи якості продукції
1.1. Зміна структури відділу технічного контролю
1.2. Визначення місця, виду і методів контролю
1.3. Визначення засобів контролю за якістю деталей

Продовження табл. 6.6.
1	2	3	4	5	6	7
1.4. Придбання засобів контролю за якістю
1.5. Апробація засобу контролю деталей
1.6. Розробка документації
1.7. Перенавчання персоналу
РАЗОМ
УСЬОГО

По кожному елементу роботи зазначається вартісна оцінка елементу витрат. Загальну вартість елементу роботи визначають як суму елементів ( гр. 2 + гр. 3 + гр. 4 + гр. 5 + гр. 6), що вписується в гр. 7. «Разом». У підсумковому рядку кошторису «Усього» одержують оцінку витрат виконавця на роботи в цілому по підрозділу як за елементами витрат, так і по підрозділу. Визначаючи величину поточного і капітального бюджетів як суму витрат всіх підрозділів, можна визначити структуру бюджету (табл. 6.7).

Таблиця 6.7.

Структурування бюджету підприємства за підрозділами і елементами витрат

Види та елементи робіт	Елементи витрат
	матеріали	заробітна плата	відрахування в різні фонди	сторонні послуги	інші витрати	РАЗОМ
1	2	3	4	5	6	7
1. Підрозділи основного виробництва
1.1.
1.2.
1.n.
РАЗОМ
2. Підрозділи обслуговуючого виробництва
2.1.
2.2.
2.n.
РАЗОМ
3. Управлінські підрозділи
3.1.
3.2.
3.n.
РАЗОМ
УСЬОГО

Таку таблицю слід складати окремо з поточного і капітального бюджетів процесу адаптації.