Буряковский,Каламбет(Податки) / СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Сущность налогов

3

1.1. Двойственный характер налогов

4

1.2. Источник налогов

4

1.3. Роль налогов в расширенном воспроизводстве

8

1.4. налоги в системе финансовых категорий

12

1.5. Функции налогов

14

1.5.1. Фискальная функция

15

1.5.2. Социальная функция

16

1.5.3. Регулирующая функция

17

1.6. Принципы налогообложения

20

2. Историческое развитие системы налогов

28

2.1. Возникновение налогов

28

2.2. Финансовое устройство Европейских государств

33

2.3. Формирование финансовой системы Руси

39

3. Налоговая система Украины

51

3.1. Классификация налогов

51

3.2. Налоговое право

54

3.2.1. Налоговые ставки

58

3.2.2. Способы взимания налога

62

3.3. Система налогов в Украине

64

3.4. Подходы к созданию налоговой системы Украины

66

4. Система управления государственной налоговой службой

70

4.1. Структура системы управления государственной налоговой службой

70

4.2. Задачи и основные функции государственных налоговых администраций

72

4.3. Права, обязанности и ответственность государственных налоговых администраций

81

4.4. Должностные лица государственных налоговых администраций и их правовая и социальная защита

86

5. Прямые и непрямые налоги

89

5.1. Сущность прямых, непрямых налогов и взносов на социальное страхование

89

5.1.1. Сущность прямых налогов

89

5.1.2. Сущность непрямых налогов

93

5.1.3. основы финансирования мероприятий по социальной защите населения

96

5.2. Налоговые системы зарубежных стран

102

5.3. Анализ прямых и непрямых налогов в Украине

118

6. Акцизный сбор

133

6.1. Понятие акцизного сбора

133

6.2. Плательщики акцизного сбора

138

6.3. Объект обложения акцизным сбором

138

6.4. Перечень подакцизных товаров и ставки акцизного сбора

139

6.5. Порядок определения налогооблагаемого оборота и суммы акцизного сбора

141

6.6. Льготы по акцизному сбору

144

6.7. Порядок уплаты в бюджет акцизного сбора

145

7. Налог на добавленную стоимость

150

7.1. Общая характеристика налога на добавленную стоимость

150

7.2. Плательщики налога на добавленную стоимость

158

7.3. Объект налогообложения

162

7.4. Ставки налога на добавленную стоимость

162

7.5. Порядок определения базы налогообложения и суммы налога

164

7.6. Налоговая накладная

168

7.7. Порядок определения суммы налога, подлежащей уплате в бюджет или возмещению из бюджета, и сроки расчетов с бюджетом

172

7.8. Льготы по налогу на добавленную стоимость

176

7.9. Налоговые периоды

179

7.10. Регистрация лиц как плательщиков НДС

180

8. Таможенная пошлина

182

8.1. Понятие Единого таможенного тарифа

182

8.2. Таможенные пошлины и их виды

183

8.3. Начисление и уплата таможенных пошлин

191

8.4. Таможенный сбор по грузовой таможенной декларации

199

8.5. Таможенно-тарифная политика Украины на современном этапе

202

9. Налогообложение прибыли предприятий

207

9.1. Понятие подоходного налогообложения

207

9.2. Развитие налога на прибыль в зарубежных странах

216

9.3. Общие положения Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий”

223

9.4. Плательщики налога на прибыль предприятий

227

9.5. Объект налогообложения

228

9.6. Ставки налога на прибыль

241

9.7. Порядок начисления и сроки уплаты налога

241

9.8. Ответственность налогоплательщиков

242

10. Налогообложение доходов граждан

244

10.1. Основы личного подоходного налогообложения

244

10.2. Личный подоходный налог в зарубежных странах

250

10.3. Подоходное налогообложение граждан в Украине

255

10.3.1. Плательщики подоходного налога с граждан

255

10.3.2. Объект обложения

256

10.3.3. Ставки подоходного налога

260

10.3.4. Порядок начисления и удержания подоходного налога

261

10.3.5. Особенности налогообложения доходов, полученных не по основному месту работы

262

10.3.6. Особенности налогообложения доходов, полученных гражданами - субъекта­ми предпринимательской деятельности

263

10.4. Реформирование системы подоходного налогообложения граждан

264

10.5. Государственный реестр физических лиц - плательщиков налогов и других обязательных платежей

274

11. Сборы на социальное страхование

277

11.1. Сбор на обязательное государственное пенсионное страхование

277

11.2. Сбор на обязательное социальное страхование

282

11.3.Сбор в Фонд для осуществления мер по ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы и социальной защиты населения

285

12. Прочие налоги и сборы в Украине

288

12.1.Плата (налог) на землю

288

12.2. Налог с владельцев транспортных средств и других самоходных машин и меха­низ­мов

292

12.3.Государственная пошлина

297

12.4.Отчисления в Государственный инновационный фонд

301

12.5.Налог на промысел

302

12.6.Плата на торговый патент на некоторые виды предпринимательской деятельности

304

12.7.Отчисления на геологоразведочные работы

309

12.8.Сборы на специальное использование природных ресурсов

313

12.9. Прочие обязательные платежи и неналоговые доходы

329

13. Местные налоги и сборы

333

13.1. Местные налоги и сборы в Украине

333

13.2. Налог с рекламы

338

13.3. Коммунальный налог

340

13.4. Гостиничный сбор

341

13.5. Сбор за парковку автотранспорта

342

13.6. Рыночный сбор

344

13.7. Сбор на выдачу ордера на квартиру

345

13.8. Курортный сбор

346

13.9. Сбор за участие в бегах на ипподроме

348

13.10. Сбор за выигрыш на бегах на ипподроме

349

13.11. Сбор с лиц, принимающих участие в игре на тотализаторе на ипподроме

350

13.12. Сбор за право использования местной символики

351

13.13. Сбор за право проведения кино- и телесъемок

352

13.14. Сбор за право проведения местного аукциона, коркусной распродажи и лотерей

353

13.15. Сбор за проезд через территорию приграничных областей автотранспорта, направляющегося за границу

355

13.16. Сбор за відачу разрешения на размещение объектов торговли

356

13.17. Сбор с владельцев собак

358

14. Налоговый контроль и правонарушения в сфере налогообложения

14.1. Контроль за правильным исчислением и своевременной уплатой налогов

359

14.2. Виды штрафных санкций

359

14..3. Анализ выполнения налогового законодательства субъектами хозяйствования и физическими лицами

365

14.4. Причины и условия, способствующие совершению преступлений в сфере налогообложения

367

14.5. типовые способы совершения преступлений в сфере налогообложения и методы их выявления

372

14.6. Легальные способы уменьшения предприятиями налоговых платежей

391

15. Международные аспекты налогообложения

399

15.1. Двойное налогообложение в международном бизнесе

399

15.2. Подходы к налогообложению налогов

402

15.3. Основные направления устранения двойного налогообложения

404

15.4. Уклонение от уплаты налогов

413

16. Механизм создания и функционирования оффшорных компаний

419

16.1. Понятие оффшорного бизнеса

419

16.2. Создание оффшорных компаний

426

16.3. Виды оффшорных компаний

428

17. Макроравновесие и государственное регулирование экономики

442

1. Механизм государственного регулирования экономики.

Основные его элементы.

442

17.2. Модели бюджетно-налоговой политики

449

17.2.1. Кейнсианская модель

450

17.2.2. Модель IS-LM

457

17.3. Влияние бюджетно-налоговой политики на макроэкономическое равновесие

462

17.4. Экономические мультипликаторы

474

Приложение 1. Закон Украины “О системе налогообложения”

479

Приложение 2. Закон Украины “Оналоге на добавленную стоимость”

490

Приложение 3. Закон Украины “О налогообложении прибыли предприятий”

523

Список использованной литературы

609