- •5.1. Сутність грошового потоку, необхідність аналізу грошових коштів та їх руху
- •5.2. Аналіз грошових коштів у національній та в іноземній валюті
- •Аналіз динаміки залишків грошових коштів і строкових поточних зобов’язань
- •5.3. Аналіз грошових потоків за прямим методом
- •5.4. Аналіз грошових коштів за непрямим методом
- •Показники аналізу грошових потоків підприємства відповідно до п(с)бо 4
- •Звіт про рух грошових коштів
- •Результати аналізу грошового потоку за непрямим методом, тис. Грн
- •5.5. Аналіз абсолютних і відносних показників грошових потоків
- •Де дкп1, дкп0 — дострокові кредити та позики на кінець і на початок розрахункового періоду;
- •5.6. Методика розрахунку необхідної фінансової потреби підприємства
- •Розрахунок мінімально необхідної суми грошей на наступний рік
Звіт про рух грошових коштів
|
Стаття |
Код |
За звітний період |
За попередній період | ||
|
Надходження |
Видаток |
Надходження |
Видаток | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності |
|
|
|
|
|
|
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування |
010 |
6822 |
|
6049 |
|
|
Коригування на: |
|
|
|
|
|
|
амортизацію необоротних активів |
020 |
4455 |
|
2489 |
|
|
збільшення (зменшення) забезпечень |
030 |
71 |
|
|
|
|
збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць |
040 |
|
|
10 |
2 |
|
збиток (прибуток) від неопераційної діяльності |
050 |
|
|
|
|
|
Витрати на сплату відсотків |
060 |
|
|
|
|
|
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах |
070 |
11 348 |
|
8546 |
|
|
Зменшення (збільшення): |
|
|
|
|
|
|
оборотних активів |
080 |
|
7883 |
|
1327 |
|
витрат майбутніх періодів |
090 |
|
1 |
|
1 |
|
Збільшення (зменшення): |
|
|
|
|
|
|
поточних зобов’язань |
100 |
453 |
|
|
961 |
|
доходів майбутніх періодів |
110 |
1109 |
|
|
|
|
Грошові кошти від операційної діяльності |
120 |
5026 |
|
6257 |
|
|
Сплачені: |
|
|
|
|
|
|
відсотки |
130 |
|
|
|
|
|
податки на прибуток |
140 |
|
|
|
60 |
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
150 |
5026 |
|
6197 |
|
|
Рух коштів до надзвичайних подій |
160 |
|
|
100 |
100 |
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
170 |
5026 |
|
6197 |
|
Продовження табл. 5.3
|
Стаття |
Код |
За звітний період |
За попередній період | ||
|
Надходження |
Видаток |
Надходження |
Видаток | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності |
|
|
|
|
|
|
Реалізація: |
|
|
|
|
|
|
фінансових інвестицій |
180 |
|
|
|
|
|
необоротних активів |
190 |
|
|
|
|
|
майнових комплексів |
200 |
|
|
|
|
|
Отримано: |
|
|
|
|
|
|
відсотки |
210 |
760 |
|
655 |
|
|
дивіденди |
220 |
|
|
|
|
|
Інші надходження |
230 |
|
|
18 |
|
|
Придбання: |
|
|
|
|
|
|
фінансових інвестицій |
240 |
|
|
|
|
|
необоротних активів |
250 |
|
2576 |
|
1291 |
|
майнових комплексів |
260 |
|
|
|
|
|
Інші платежі |
270 |
|
3054 |
|
2556 |
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
280 |
|
4870 |
|
3174 |
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
290 |
|
|
|
|
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
300 |
|
4870 |
|
3174 |
|
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності |
|
|
|
|
|
|
Надходження власного капіталу |
310 |
|
|
|
|
|
Отримані позики |
320 |
|
|
|
|
|
Інші надходження |
330 |
|
|
|
|
|
Погашення позики |
340 |
|
|
|
|
|
Сплачені дивіденди |
350 |
|
|
|
|
|
Інші платежі |
360 |
|
|
|
1766 |
Закінчення табл. 5.3
|
Стаття |
Код |
За звітний період |
За попередній період | ||
|
Надходження |
Видаток |
Надходження |
Видаток | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
370 |
|
|
|
1766 |
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
380 |
|
|
|
|
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
390 |
|
|
|
1766 |
|
Чистий рух коштів за звітний період |
400 |
156 |
|
1257 |
|
|
Залишок коштів на початок року |
410 |
1648 |
|
383 |
|
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
420 |
|
|
10 |
2 |
|
Залишок коштів на кінець року |
430 |
1804 |
|
1648 |
|
Таблиця 5.4