2.3. Формирование плана экономического и социального развития

Пятилетний и годовой планы экономического и социального развития и финансовый план отделения дороги разрабатывают и утверждают на основе следующих показателей:

контрольных цифр, которые включают:

общий объем перевозок грузов для обеспечения государственных заказов и потребностей грузоотправителей на местах;

объем производства промышленной продукции (работ и услуг) в стоимостном выражении (расчетно) для заключения хозяйственных договоров;

прибыль по всем видам деятельности, млн. руб.;

валютную выручку, млн. руб.;

уровень перевозок, осуществляемый электрической тягой;

рост производительности труда на перевозках;

показатели развития социальной сферы (ввод в эксплуатацию объектов социально-культурной сферы, общей площади жилых домов, создаваемых за счет собственных средств);

государственного заказа, содержащего:

объем перевозок (отправления) важнейших народнохозяйствен­ных грузов в тоннах по сумме установленных номенклатурных групп (каменный уголь, кокс, нефть и нефтепродукты, руда железная марганцевая, руда цветная и серное сырье, черные металлы, лесные грузы, цемент, химические и минеральные удобрения, зерно и продукты перемола, комбикорма, флюсы, огнеупоры, бумага);

пассажирооборот в пассажиро-километрах;

заготовка (сдача) вторичного сырья;

поставка непродовольственных товаров народного потребления, в том числе мебели;

объем реализации платных услуг населению;

ввод в эксплуатацию объектов социально-культурной сферы за счет государственных централизованных капитальных вложений;

ввод в действие общей площади жилых домов за счет государственных централизованных капитальных вложений, средств коммунис­тических субботников и жилищно-строительной кооперации;

ввод в действие важнейших производственных мощностей за счет государственных централизованных капитальных вложений (строи­тельство новых железнодорожных линий, вторых путей, электрифика­ция линий, производство сборных железобетонных конструкций, изделий, панелей и других конструкций для крупнопанельных домов, междугородных кабельных линий);

лимитов, установленных на:

государственные централизованные капитальные вложения и стоимость строительно-монтажных работ на объектах производствен­ного назначения;

централизованно распределяемые средства на капитальный ремонт подвижного состава (тепловозов, электровозов, электросекций, грузо­вых вагонов и контейнеров, пассажирских вагонов, рефрижераторных вагонов), капитальный ремонт пути и искусственных сооружений (ремонт пути, замена пролетных строений мостов);

централизованно распределяемые материально-технические ресурсы (с учетом экономии);

нормы работы подвижного состава: среднее время оборота грузово­го вагона, средняя масса грузового поезда;

экономических нормативов:

платы в управление дороги за природные и трудовые ресурсы;

платы в управление дороги за активную часть основных фондов и оборотные средства;

отчислений от расчетной прибыли в управление дороги для центра­лизованных расчетов с Государственным бюджетом по основной деятельности и взносов в МПС;

отчислений от расчетной прибыли, а также от амортизации, пред­назначенной на полное восстановление основных фондов, в централи­зованный фонд развития производства, науки и техники и резервы управления дороги;"

образования фонда развития производства, науки и техники;

образования фонда социального развития;

образования фонда материального поощрения;

прироста заработной платы в зависимости от суммы доходов или объема работы;

предельного уровня запасов товарно-материальных ценностей на рубль расходов, объема реализации продукции, работ и услуг;

соотношения между приростом средней заработной платы и прирос­том производительности труда.

Пятилетние и годовые планы экономического и социального развития структурные единицы разрабатывают и утверждают на основе следующих показателей:

контрольных цифр. Для всех структурных единиц в качестве контрольных цифр приняты прибыль, рост производительности труда, показатели развития социальной сферы;

государственного заказа. Для всех структурных единиц утверж­даемыми показателями, вытекающими из государственного заказа, являются объем реализации платных услуг населению и производство непродовольственных товаров народного потребления.

Для грузовых, сортировочных и участковых станций в качестве утверждаемого показателя, вытекающего из государственного заказа, принят объем перевозок (отправления) грузов в тоннах по номенкла­туре, определяемой для МПС Госпланом СССР.

Утверждаемыми показателями, установленными исходя из хозрас­четных взаимоотношений с отделением дороги, являются следующие:

для сортировочной станции - число отправленных транзитных вагонов с переработкой, то же без переработки, число отправленных местных вагонов;

для грузовой станции - общее количество погруженных (выгру­женных) тонн;

для пассажирской станции, вокзала - количество отправленных пассажиров и число отправленных пассажирских вагонов;

для локомотивного и моторвагонного депо - тонно-километры брутто в грузовом движении в границах участков обслуживания локомотивными бригадами, тонно-километры брутто в пассажирском движении в границах участков обслуживания локомотивными брига­дами, тонно-километры брутто в передаточном и вывозном движении, локомотиво-часы маневровой работы, локомотиво-часы хозяйственно­го движения, эксплуатируемый парк локомотивов, программа текуще­го ремонта и технического обслуживания локомотивов и моторвагон­ного подвижного состава по видам ремонта и сериям локомотивов, в том числе для депо других дорог и других министерств и ведомств;

для грузового вагонного депо - число вагонов, подлежащих осмотру на пунктах технического обслуживания на станциях; число грузовых вагонов, подготовленных к перевозкам, по видам техниче­ского обслуживания; число контейнеров, прошедших текущий ремонт; транспортеро-сутки приписного парка депо в исправном состоянии на станции погрузки-выгрузки с обслуживающей транспортеры бригадой; вагоно-километры груженого пробега на всем пути следования тран­спортера с бригадой обслуживания; среднесуточный остаток вагонов в неисправном состоянии;

для пассажирского вагонного депо - количество пассажирских вагонов, проследовавших через ПТО, ремонт колесных пар со сменой элементов, вагоно-километры пассажирских вагонов на всем пути следования для депо, имеющих резерв проводников;

для вагонного рефрижераторного депо - вагоно-сутки приписного парка депо в исправном состоянии, находящегося в простоях на станциях погрузки-выгрузки и в резерве, вагоно-километры груженого пробега приписного парка депо, количество технических обслужива­нии автономных рефрижераторных вагонов в физических единицах по видам обслуживания;

для вагонного участка - количество вагоно-прибытий пассажир­ских вагонов, вагонов-ресторанов, багажных и почтовых вагонов; вагоно-километры внутри страны на всем пути следования; вагоно-километры на иностранных железных дорогах;

для дирекции по обслуживанию пассажиров - количество отправ­ленных пассажиров, количество отправленных пассажирских вагонов, количество сформированных пассажирских поездов во всех сообще­ниях, вагоно-километры пассажирских поездов на всем пути следова­ния;

для промывочно-пропарочной станции — количество подготовлен­ных цистерн под налив, количество специальных вагонов, подготов­ленных под погрузку;

для дистанции пути - объем работ по текущему содержанию пути в приведенных километрах, показатель состояния пути по балльной оценке, показатель скорости движения поездов;

для дистанции сигнализации и связи - объем работ по техниче­скому обслуживанию устройств в технических единицах, балльная оценка состояния технических устройств, программа работ по капи­тальному ремонту устройства СЦБ и связи;

для дистанции электроснабжения - объем работ, выраженный количеством приведенных объектов обслуживания (техническими единицами), объем строительно-монтажных и подрядных работ по усилению устройств электроснабжения или их реконструкции, про­грамма работ по капитальному ремонту устройств электроснабжения;

для путевой машинной станции - программа ремонтно-путевых работ;

для дистанции защитных лесонасаждений - объем работ по теку­щему содержанию лесонасаждений в приведенных гектарах;

для городской товарной станции - количество переработанных тонн грузов;

для конторы обслуживания пассажиров - объем реализации белья в комплектах.

Структурным единицам утверждаются те же экономические нормативы, что и отделению дороги. Это обусловлено принятой фор­мой хозяйственного расчета, основанного на нормативном распределе­нии прибыли. Кроме того, до каждой структурной единицы доводятся лимиты централизованно распределяемых средств на капитальный ремонт и материально-технических ресурсов (с учетом экономии).

План экономического и социального развития, как отделения дороги, так и структурных единиц, состоит из следующих разделов:

план производства (показатели объема и качества работы);

план по труду;

план эксплуатационных расходов;

калькуляция себестоимости и расчетных цен на установленные хозрасчетные измерители;

план социального развития коллектива;

финансовый план (изучается в дисциплине "Финансы железных дорог").

В составе плана экономического и социального развития разраба­тываются организационно-технические мероприятия по повышению эффективности производства и научной организации труда. Этот раздел призван обеспечить выполнение и перевыполнение плановых заданий при высокой эффективности производства.

Объем и характер работы отделения дороги и структурных единиц определяются планом перевозок. Продукция отделения дороги изме­ряется по грузовым перевозкам количеством перевезенных тонн грузов, по пассажирским - числом перевезенных пассажиров. Объем перевозок (отправление) грузов в тоннах - важнейший показатель, характеризующий степень удовлетворения потребностей предприятий и отраслей народного хозяйства в перевозках. Потребности народного хозяйства в перевозках грузов будут удовлетворены лишь при выпол­нении плана перевозок по всей номенклатуре и особенно по важней­шим народнохозяйственным грузам.

Работа отделения дороги зависит не только от количества переве­зенных тонн грузов и пассажиров, но и от расстояния перевозки. Поэтому отделения планируют объем транспортной работы. По грузо­вым перевозкам - это грузооборот, измеряемый в эксплуатационных тонно-километрах, а по пассажирским - пассажирооборот в пассажиро-километрах. Весь объем работы отделения дороги измеряют в приве­денных тонно-километрах, которые определяют как сумму эксплуата­ционных тонно-километров и пассажиро-километров.

Каждая структурная единица в отдельности - станция, локомотив­ное и вагонное депо, дистанция пути, сигнализации и связи и др. не производит законченной транспортной продукции. Продукция, т. е. перевозки, создаются только в результате совместной работы всех линейных предприятий. Поэтому для них устанавливают такие показа­тели, которые наиболее полно и точно характеризуют качественные и количественные результаты их деятельности. Вместе с тем каждое линейное предприятие, выполняющее конкретные операции перево­зочного процесса, планирует свою работу, определяет потребность и объем работы подвижного состава, контингент работников, сумму эксплуатационных расходов и доходов в соответствии с планом пере­возок.

Использование основных производственных фондов отделения дороги, линейных предприятий и прежде всего подвижного состава характеризуют технико-экономические показатели. Обоснованное планирование уровня этих показателей во многом определяет качест­во плана по эксплуатационной деятельности, а также объем работы подвижного состава, выраженный в тонно-километрах брутто, поездо-километрах, локомотиво-километрах, вагоно-километрах; они оказы­вают большое влияние на уровень производительности труда и себе­стоимости перевозок.

Обобщающим показателем, характеризующим использование основных производственных фондов, является фондоотдача. Фондоотдачу определяют как частное от деления объема работ, либо доходов, либо прибыли за определенный период на среднюю стоимость основ­ных производственных фондов за этот же период.

Все три показателя фондоотдачи - съем объема работ или доходов или прибыли с одного рубля средней стоимости основных производст­венных фондов - могут быть исчислены в целом по отделению дороги. В линейных предприятиях показатель фондоотдачи рассчитывают исходя из объема выполненных работ в натуральном или условно-натуральном выражении. Доходы и прибыль от перевозок линейным предприятиям не устанавливают. Например, для локомотивных депо может быть определен натуральный показатель фондоотдачи, характе­ризующий количество тонно-километров брутто, приходящихся на 1 руб. среднегодовой стоимости основных производственных фондов.

Качество использования основных фондов в значительной степени зависит от использования их активной части, например на перевоз­ках - локомотивов и вагонов, на переработке грузов - погрузочно-разгрузочных машин и механизмов.

В плане технико-экономические показатели должны устанавли­ваться с учетом конкретных производственных условий, совершенст­вования организации производства, внедрения передовых методов груда, использования резервов производства.

План по труду включает следующие показатели: численность работников, производительность труда, среднемесячная заработная плата, фонд заработной платы. План разрабатывают на основе прогрес­сивных норм затрат рабочей силы на выполнение определенных работ. Исходя из плановых объемов работ определяют потребный контингент работников. При расчете численности работников по нормативам должны обязательно предусматриваться прогрессивные формы органи­зации труда (совмещение профессий, расширение зон обслуживания, рациональное распределение обязанностей между исполнителями и т. д.).

Важнейшим показателем плана по труду является производитель­ность труда. При составлении плана важно изыскать и учесть факторы и резервы роста производительности труда: внедрение комплексной механизации и автоматизации, способствующее сокращению ручного, малоквалифицированного и особенно тяжелого труда, рациональное использование рабочего времени, устранение его потерь, внедрение бригадной формы организации и стимулирования труда, расширение зон обслуживания, освоение смежных профессий. Росту производи­тельности труда способствуют также повышение квалификации работ­ников, укрепление трудовой, производственной дисциплины, сокра­щение текучести кадров, улучшение условий труда и быта работников. Все это необходимо учитывать при разработке плана.

В плане эксплуатационных расходов определяют сумму денежных средств, необходимых для выполнения заданного объема перевозок. На отделениях дорог и линейных предприятиях эксплуатационные расходы планируют по видам работ и элементам затрат. Расходы по каждому элементу затрат рассчитывают на плановый объем работ по установленным нормам затрат на единицу работы или технических

средств и действующим ценам. По установленным объемам работ и эксплуатационным расходам исчисляют себестоимость перевозок или работ. Снижение себестоимости перевозок - показатель повышения эффективности транспортного производства, роста прибыли.

При применении метода, основанного на использовании расчетных цен, отделение дороги и структурные единицы определяют расчетные цены на измерители эксплуатационной работы, включающие эксплуа­тационные расходы и нормативную прибыль.

Результаты хозяйственной деятельности отделения дороги и структурных единиц определяются выполнением контрольных цифр, госзаказа и показателей, вытекающих из хозрасчетных взаимоотноше­ний. Обобщающим показателем хозяйственной деятельности является прибыль или доход. Прибыль отделения дороги складывается из прибыли по основной деятельности и непланируемых прибылей и убытков, а прибыль структурных единиц включает в себя прибыль по эксплуатационной и подсобно-вспомогательной деятельности, а также непланируемые прибыли и убытки.

.