Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Учебник КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ 1часть.doc
Скачиваний:
259
Добавлен:
20.02.2016
Размер:
3.15 Mб
Скачать

3.2 Анализ динамики и факторов изменения среднегодовой, среднедневной и среднечасовой выработки одного работника промышленно-производственного персонала (ппп)

Для проведения факторного анализа показателей производительности труда и трудоёмкости произведенной продукции исходные данные формируются в аналитической табл. 3.1.

Таблица 3.1

Исходные данные для анализа факторов изменения показателей годовой, дневной и часовой выработки

Показатели

Источники информации

Данные

Отклонение (гр.2‑гр.1)

Темп роста, %

по предыдущему году

по отчету

А

Б

1

2

3

4

1. Объем произведенной продукции в отпускных ценах без налогов и платежей из выручки, млн. р.

Форма № 12‑п

26 959

35 560

+8 601

131,90

2. Объем реализованной продукции в отпускных без налогов и платежей из выручки, млн. р.

Форма № 2

24 162

37 184

+13 022

153,89

3. Среднесписочная численность работников ППП, чел.

Форма № 12‑т

552

574

+22

103,99

4. Среднегодовая выработка на одного работника ППП, исчисленная по объему произведенной продукции в отпускных ценах без налогов и платежей из выручки, тыс.р.

(стр.1/стр.3)х

х1000

48 839

61 951

+13 112

126,85

Продолжение таблицы 3.1

А

Б

1

2

3

4

5. Среднегодовая выработка на одного работника ППП, исчисленная по объему реализованной продукции в отпускных ценах без налогов и платежей из выручки, тыс. р.

(стр.2/стр.3)х

х1000

43 772

64 780

+21 008

147,99

6. Количество отработанных человеко-часов всеми работниками ППП, тыс. чел.-ч

Форма № 12-т

1023,5

1073,3

+49,8

104,87

7. Количество человеко-дней, отработанных всеми работниками ППП за год, тыс. чел.-дней

Баланс рабочего времени

Форма № 1-т

135,2

141,7

+6,5

104,81

8. Средняя продолжительность рабочего дня одного работника ППП, часов

стр.6/стр.7

7,570

7,574

+0,004

100,05

9. Среднее количество времени, отработанного одним работником ППП в год

9.1. дней

(стр.7/стр.3)х

х1000

244,928

246,864

+1,936

100,82

9.2. часов

(стр.8/стр.3)х

х1000

1854,17

1869,86

+15,69

100,85

10. Среднечасовая выработка на одного работника ППП, исчисленная по объему произведенной продукции в отпускных ценах без налогов и платежей из выручки, тыс. р.

стр.1/стр.6

26,340

33,131

+6,791

125,78

Окончание таблицы 3.1

А

Б

1

2

3

4

11. Среднечасовая выработка на одного работника ППП, исчисленная по объему реализованной продукции в отпускных ценах без налогов и платежей из выручки, тыс. р.

стр.2/ стр.6

23,607

34,645

+11,038

146,76

12. Среднедневная выработка на одного работника ППП, исчисленная по объему произведенной продукции в отпускных ценах без налогов и платежей из выручки, тыс. р.

стр.1/стр.7

199,401

250,953

+51,552

125,85

13. Среднедневная выработка на одного работника ППП, исчисленная по объему реализованной продукции в отпускных ценах без налогов и платежей из выручки, тыс. р.

стр.2/стр.7

178,713

262,413

+83,700

146,84

Проведение горизонтального анализа по табл. 3.1 свидетельствует о том, что темпы роста объема произведенной продукции в отпускных ценах без налогов и платежей из выручки, объема реализованной продукции в отпускных ценах без налогов и платежей из выручки, среднесписочной численность работников ППП составили 131,9 %, 153,89 % и 103,99 % соответственно (табл. 3.1).

Как следствие, темпы роста среднегодовой выработки на 1 работника ППП, исчисленной по объему произведенной продукции в отпускных ценах без налогов и платежей из выручки и по объему реализованной продукции в отпускных ценах без налогов и платежей из выручки составили 126,85 %, 147,99 % соответственно (табл. 3.1).

В анализируемой организации темпы роста объёма произведенной и реализованной продукции превышали темпы роста среднесписочной численности работников ППП, темпы роста среднегодовой выработки на одного работника ППП, исчисленной по объему произведенной продукции в отпускных ценах без налогов и платежей из выручки, объему реализованной продукции в отпускных ценах без налогов и платежей из выручки превысили 100 %.

Темпы роста среднедневной выработки на 1 работника ППП, исчисленной по объему произведенной продукции в отпускных ценах без налогов и платежей из выручки и по объему реализованной продукции в отпускных ценах без налогов и платежей из выручки составили 125,85 %, 146,84 % соответственно (табл. 3.1).

Соответствующие выводы можно сделать и о динамике среднечасовой выработки на одного работника ППП, исчисленной по объему произведенной продукции в отпускных ценах без налогов и платежей из выручки и объему реализованной продукции в отпускных ценах без налогов и платежей из выручки, темпы роста которой составили 125,78 %, 146,76 % (табл. 3.1).

По данным, приведенным в табл. 3.1, изучаются факторы изменения среднегодовой выработки на одного работника ППП (табл. 3.2). Для этого используется факторная модель:

где – среднегодовая выработка на одного работника ППП, исчисленная по объему произведенной продукции в отпускных ценах без налогов и платежей из выручки, тыс. р.;

– среднее количество времени, отработанное одним работником ППП в год, дней;

– среднедневная выработка на одного работника ППП, исчисленная по объему произведенной продукции в отпускных ценах без налогов и платежей из выручки, тыс. р.

Таблица 3.2