Студентам ИТ / 3 ЛП_ИТ / ИТ_автоматизир / ИТ_автоматизир_Excel / 7_Затраты_выпуск

Лабораторная работа №6

Управление состоянием и структурой бизнеса

Задача. Моделируется реальная ситуация производственных или коммерческих процессов в течение года в условиях инфляции. Пусть начальная себестоимость единицы продукции (переменные затраты) 10000 р. снижалась на 1 %, а ее начальная рыночная цена 11 000 р. повышалась на 4,5 % в месяц. В качестве других структурных параметров бизнеса выбраны: коэффициенты налога на прибыль – 0,22 % и НДС –20 %, коэффициент реинвестиции прибыли в производство 52 % с ежемесячным снижением на 1 %. Запланированные начальные постоянные затраты в 50000 р. повышались на 10 % в месяц. При этом необходимо учесть равномерно распределенные помехи – колебания постоянных затрат при различных уровнях (амплитудах) помех.

Управление в виде собственных и заемных средств составляло соответственно 2 * 50000, 00 р. + 2 * 70 000, 00 р. в течение первых двух месяцев. Необходимо определить вероятный период окупаемости бизнеса по критерию чистой приведенной стоимости при различных уровнях помех. Чистая приведенная стоимость рассчитывается при норме дисконтирования в 10 %. Необходимо также определить минимально допустимую величину коэффициента реинвестиции. Тем самым, в задаче необходимо не только провести имитационное моделирование состояний бизнеса, но и промоделировать его структурную (в данном случае параметрическую) перестройку.

Решение.

Оформите шаблон, фрагмент которого (для двух периодов состояний - январь, февраль) показан в таблице 1, присвоив книге имя Бизнес, а листу Excel имя Состояния. Шаблон должен быть оформлен по декабрь месяц включительно.

Формулы, используемые в таблице 1, приведены в таблице 2.

Таблица 2

……

O32 =ЧПС(B30;E31:O31)+D32

D33:O33 =D32/$B$33 : =O32/$B$33

Основная трудность построения шаблона связана с набором рекуррентных выражений в блоках ячеек D23:O23, D25:O25 и D26:O26.

В блоке ячеек D23:O23 вычисляется Qt по следующей формуле:

В блоке ячеек D26:O26 вычисляется GPROFt по следующей формуле:

Для упрощения набора соответствующих формул следует воспользоваться инструментом их копирования, однако следует заметить, что в каждую последующую ячейку необходимо вносить дополнения, соответствующие процессу накопления.

Масштабирование в блоке ячеек D33:O33 (в 10 раз) необходимо для одновременного отображения на диаграммах нескольких построенных зависимостей. В данном случае - постоянных затрат (EC), постоянных затрат + помеха (EC + H), критерия чистой приведенной стоимости (NPV). В отсутствия масштабирования графики EC и EC+H не будут заметны на фоне больших значений NPV.

Постройте графики EC , EC+H, NPV / 10. На рис. 1 приведены примеры имитационного моделирования управления проектом (выпуска продукции, продажи товаров и услуг) при наличии помех (колебаний постоянных затрат).

Случай А (рис. 1) иллюстрирует, что даже при значительном, 35%-ом уровне помех, возможно достичь эффективности проекта (по критерию чистой приведенной стоимости) не позже октября, если осуществлять оптимальное управление его состояниями - вложить в проект собственные и заемные средства в течение лишь первых двух месяцев.

Случай Б (рис. 2) иллюстрирует, что при изменении лишь одного структурного параметра проекта – коэффициента реинвестиции прибыли в производство всего лишь на 5% (с 52% до 47%) при том же уровне помех проект может оказаться бесперспективным.