Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Скачиваний:
24
Добавлен:
09.02.2016
Размер:
441.87 Кб
Скачать

Лабораторна робота № 19.

Тема: Визначення майбутньої вартості на основі постійної та змінної процентної ставки. Використання функцій БС, БЗРАСПИС в економічних розрахунках.

Мета роботи:

  • Знайомство з фінансовими функціями БС, БЗРАС.

  • Набуття практичних навичок по використанню функцій БС, БЗРАСПИС в економічних розрахунках.

Після виконання лабораторної роботи студент повинен:

Знати призначення і параметри фінансових функцій БС, БЗРАСПИС , застосовувати засіб Подбор параметра

Вміти: застосовувати відповідні фінансові функції для визначення майбутньої вартості; здійснювати подбор параметра при розв’язанні економічних задач.

І. Основні теоретичні положення.

Розглянемо функції Excel для розрахунку операцій по кредитах і позиках. Ця група функцій забезпечує вирішення наступних завдань:

• визначення нарощеної суми (майбутньої вартості);

• визначення початкового значення (поточної вартості);

• визначення терміну платежу і процентної ставки;

• розрахунок періодичних платежів, пов'язаних з погашенням позики.

Перед вирішенням вказаних завдань слід визначити:

1. Хто є власником грошових коштів? Наприклад, в завданні накопичення - вкладник або банк? У завданні позики - боржник або кредитор? При обчисленні вартості ряду майбутніх виплат - покупець(виплата за придбаний товар) або продавець (отримання виплат за проданий товар)?

2. Як поступають грошові кошти? Якщо грошові кошти поступають до власника, то вони мають позитивне значення, якщо йдуть від власника, то негативне.

Далі можна скористатися фінансовими функціями Excel і правильно інтерпретувати отримані результати.

Визначення майбутньої вартості на основі постійної процентної ставки

Завдання 1.

На банківський рахунок під 16% річних внесли 40000 грн. Визначити розмір внеску після закінчення 3 років, якщо відсотки нараховуються кожні півроку.

Розв’язання

Оскільки необхідно розрахувати єдину суму внеску на основі постійної процентної ставки, то використовуємо функцію: БС (ставка; кпер; плт; пс; тип).

У зв'язку з тим, що відсотки нараховуються кожні півроку, аргумент ставка рівний 16%/2. Загальне число періодів нарахування рівне 3*2 (аргумент кпер). Якщо вирішувати дану задачу з погляду вкладника, то аргумент пс (початкова вартість внеску) рівний 40 000 грн, задається у вигляді негативної величини (- 40 000), тому що для вкладника це відтік його грошових коштів(вкладення засобів).

Якщо розглядати рішення даної задачі з погляду банку, то даний аргумент (пс) повинен бути заданий у вигляді позитивної величини, оскільки це надходження засобів в банк.

Аргумент плт відсутній, оскільки внесок не поповнюється. Аргумент тип рівний 0, оскільки в подібних операціях відсотки нараховуються в кінці кожного періоду(задається за умовчанням). Тоді до кінця 3-го року на банківському рахунку маємо:

= БС (16%/2;3*2;;-40 000) = 63474,97 грн, з погляду вкладника це дохід

= БС (16%/2;3*2;;40 000) = - 63474,97 грн, з погляду банку це витрата, тобто повернення грошей банком вкладникові.

На практиці відсотки можуть нараховуватися кілька разів в рік, наприклад, щомісячно, щокварталу і так далі. Якщо відсоток нараховується кілька разів в рік, то необхідне визначення загального числа періодів нарахування відсотків і ставки відсотка за період нарахування.

В наведеній нижче таблиці представлені дані для найбільш поширених методів внутрішньорічного обліку відсотків.

Таблиця . Розрахунок даних для різних варіантів нарахування відсотків

Метод нарахування відсотків

Загальне число періодів нарахування відсотків

Процентна ставка за період нарахування %

Щорічний

N

K

Піврічний

N*2

K/2

Квартальний

N*4

K/4

Місячний

N*12

K/12

Щоденний

N*365

K/365