Страховой тариф ®Страховой взнос®Страховой фонд

Основная задача, которая становится при построен6ии страховых тарифов, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя. Если тарифная ставка достаточно верно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями. Расширение или ограничение объема страховой ответственности путём увеличения (уменьшения) страхового фонда находят своё отражение в тарифной ставке. Основную задачу, которую решает страховщик при оформлении тарифной ставки при минимальных размерах тарифов, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточный объём страховой ответственности. Если страховые ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая устойчивость страховых операций (устойчивое балансирование доходов и расходов). Завышение тарифов приводит к перераспределению через страховой фонд излишних денежных средств. Занижение тарифов может привести к дефициту финансовых ресурсов и невыполнению страховщиком своих обязательств. В основе тарифной ставки лежит брутто-ставка (В).

Тариф

¯

Брутто-ставка (В)

• ¯

Нетто-ставка(N) Нагрузка (H) к нетто-ставке

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для выплаты страховых возмещений.

Нагрузка – используется для покрытия затрат на проведение страхования, т.е. для накладных расходов страховщика. Составляет большую часть брутто-ставки от 9 – 40 % брутто-ставки (зависит от формы и вида страховки).

Нетто-ставка, как вероятность нанесения страхователем определённого ущерба, отражающая долю ответственности, которую взял на себя страховщик.

2. Тарифная политика в страховании

Тарифная политика страховщика включает четыре основных принципа:

1. Эквивалентность страховых отношений (возвратность средств).Нетто – ставка должна соответствовать вероятности ущерба, приходящиеся на каждого страхователя. Тем самым обеспечивается возвратность средств в страховой фонд за тарифный период. Тарифные ставки устанавливаются в пределах регионов за 5 – 10 лет, который называется тарифным периодом.

2. Доступность страховых тарифов. Тарифы должны быть доступны для широкого круга страхователей. Чрезмерно высокие тарифные ставки тормозят развитие страховых отношений и приводят к перераспределению через страховой фонд излишних финансовых средств. Доступность тарифных ставок находится в прямой зависимости от количества страхователей. Чем больше круг застрахованных лиц и объектов страхования охватывается страховыми отношениями, тем меньше доля приходится на каждого страхователя при замкнутой раскладке ущерба.

3. Стабильность размеров тарифов на протяжении длительного времени.

4. Расширение объема страховой ответственности. Любая страховая компания должна стремиться к максимальному расширению своей страховой ответственности насколько позволяют действующие тарифные ставки. Расширение объема страховой ответственности находится в соответствии с потреблением страхователей. Если фактическая убыточность страховой суммы в благоприятном году окажется ниже действующей нетто-ставки, то образующаяся экономия средств может быть распределена следующим образом: часть на получение прибыли, часть на так называемый запасной фонд страховщика.

3. Финансовая устойчивость страховщика

Финансовая устойчивость страховщика – его способность выполнить страховые обязательства по договорам страхования и перестрахования.

Она обеспечивается:

• Объёмом собственных средств.

• Правильно рассчитанными тарифными ставками.

• Сбалансированностью страхового портфеля.

• Величиной страховых резервов, адекватно взятым на себя обязательством.

• Размещением страховых резервов.

• Перестрахованием.

Собственные средства – уставный фонд (100 тыс. ЭКЮ, 500 тыс. ЭКЮ), не менее чем 60% уставного фонда должно быть внесено в денежной форме.

Страховщик обязан иметь временно свободные денежные средства (формирует гарантированный фонд, свободные резервы).

Гарантированный фонд – включает в себя специальный и резервный фонды плюс сумму нераспределённой прибыли.

Свободные резервы – формируются за счёт собственных средств страховщика с целью обеспечения дополнительной финансовой устойчивости.

Важнейшей особенностью финансового состояния страховщика – формирование страховых резервов в целях обеспечения финансовой устойчивости и выполнения обязательств перед клиентами.

Страховые резервы формируются в целях его финансовой устойчивости и выполнение обязательств перед страхователем. Величина страховых резервов обязана отражать величину обязательств страховщика, не исполненную на данный момент времени по заключённым договорам.

Страховые резервы создаются в зависимости от видов страхования, проводимых страховыми компаниями.

Страховые резервы делятся на технические резервы и резервы по страхованию жизни.

Для страхования компаний, которые занимаются рискованными видами страхования – формирование технических резервов.

Украинские страховщики формируют свои резервы согласно следующей схеме.

СТРАХОВЫЕ РЕЗЕРВЫ
ТЕХНИЧЕСКИЕ РЕЗЕРВЫ		РЕЗЕРВЫ ПО СТРАХОВАНИЮ ЖИЗНИ
Резерв убытков	Резерв не заработанных премий	Математические резервы (долгосрочные обязательства)	Резервы подлежащих выплате страховых сумм

Страховщики Европейского Союза по рисковым видам страхования формируют технические резервы по следующей схеме:

ТЕХНИЧЕСКИЕ РЕЗЕРВЫ
Резерв премий		Резерв убытков		Резерв катастроф	Резерв колебаний убыточности
РНП	Резерв не истекших рисков	Заявленные, но не урегулированные	Не заявленные

4. Принципы размещения страховых резервов

Согласно закону Украины страховщики формируют и ведут учет следующих резервов:

• по страхованию жизни и накопительных видов страхования;

• резервы долгосрочных обязательств и резервы выплаты страховых сумм.

Резервы по страхованию жизни формируются за счет части страховых премий и части инвестиционного дохода страховщика.

Нетто-ставка по страхованию жизни (величина тарифа) исчисляется с помощью актуарных расчетов и таблиц смертности отдельно по каждому договору страхования жизни. Инвестирование доходов осуществляется с помощью норм доходности по инвестиционным проектам. Итоговая величина резерва по страхованию жизни является суммой от резервов по каждому отдельному договору страхования жизни.

Страховые резервы должны быть предоставлены активами следующих категорий:

• денежные средства на расчетном счете;

• банковские вклады (депозиты);

• недвижимое имущество;

• ценные бумаги;

• права – требования к перестраховщикам;

• долгосрочные инвестиционные кредиты;

• наличность в кассе.

5. Системы страховой ответственности

Система страховой ответственности является важной частью любого договора и определяет величину, условия и методику выплаты страхового возмещения.

Система определяет соотношения между страховой суммой, реальной стоимостью страхового имущества, выплачиваемым страховым возмещением.

Применяются следующие системы страховой ответственности:

1. Система действительной стоимости (сумма страхового возмещения определяются по действительной стоимости застрахованного имущества) – возмещения определяются как величина прямого убытка за вычетом франшизы.

2. Система первого риска – размер покрываемого ущерба в пределах страховой суммы. Второй риск, который превышает страховую сумму, не возмещается вообще.

3. Система пропорциональной ответственности – выплата страхового возмещения определяется пропорционально из-за неполного страхования.

4. Система стоимости по восстановлению. Страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида, или стоимости по его восстановлению до его предыдущего состояния.

5. Система дробной части – устанавливаются две страховые суммы (собственно сумма и показанная стоимость объекта). В случае, если показанная сумма соответствует действительной стоимости объекта, ответственность проводиться аналогично системе первого риска.

6. Система предельной ответственности: предполагается определение заранее установленного предела выплачиваемой суммы страхового возмещения, как правило, в виде коэффициента покрытия ущерба (КП). Страховое возмещение определяется как произведение коэффициента покрытия на разницу между заранее установленным пределом и реально полученным страхователем дохода.