Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:

23-01-2013_11-04-56 / Задача 06

.doc
Скачиваний:
14
Добавлен:
06.02.2016
Размер:
1.39 Mб
Скачать

Задача №6

Отразить следующие хозяйственные операции:

1. Выписан счет №70 на продажу ОАО «Космонавт» следующих товаров: 20 столов по цене 1500 руб. на сумму 30000 руб. и 300 стульев по цене 200 руб. на сумму 60000 руб.

2. Поступила оплата счета №70 на сумму 106200 руб., в т.ч НДС.

3. Отгружены товары, предусмотренные счетом №70.

Описание организации решения задачи

1. Перечень справочников, необходимых для решения задачи:

- Номенклатура (для выписки документов: Счет, Реализация товаров, Счет- фактура);

- Контрагенты (для выписки документов: Счет, Реализация товаров, Счет- фактура, Запись книги продаж, Поступления на расчетный счет);

- Договоры (для выписки документов: Поступления на расчетный счет, Реализация товаров);

- Банковские счета (для выписки документов: «Поступления на расчетный счет», «Платежное требование», «Счет»);

- Движение денежных средств (для выписки документа «Поступления на расчетный счет»)

- Места хранения (для выписки документа «Реализация товара»).

2. Перечень операций, которые необходимо выполнить для решения данной задачи:

2.1. Формирование и печать документа «Счет», который отправляется покупателю и используется им для оплаты товаров. Никакие проводки на основании данного документа не формируются.

2.2. Формирование документа «Поступления на расчетный счет», в которой отражена оплата товаров по документу «Счет». На поступление средств формируется проводка по Д т счета 51 «Расчетные счета» и Кт 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками».

2.3. Формирование документа «Реализация товаров и услуг», в которой отражена реализация товаров по документу «Счет». Формируются проводки: по Дт счета 90.02.1 «Продажи», субсчет «Себестоимость продаж» и кредиту счета 41.01 «Товары», субсчет «Товары на складе» по каждому наименованию отгруженных товаров по средней покупной себестоимости; по Дт счета 62.01 « Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет «Расчет с покупателями и заказчиками ( в рублях)» и кредиту счета 90.01.1 «Продажи», субсчет «Выручка» по каждому виду номенклатуры на сумму, предъявленную покупателю, включая НДС.

2.4. Формирование документа «Счет - фактура выданный». Формируется проводка: по Дт счета 90.03 «Налог на добавленную стоимость» и кредиту счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость» на сумму НДС.

2.5. Формирование Оборотно-сальдовой ведомости.

3. Описание выполнения операций.

3.1. Заполнение сведений об организации, для этого открыть Сервис – Сведения об организации, затем заполнить все имеющиеся данные: Организация, Коды, Банк, ИМНС, Налоги, Ответственные лица

На закладке «Организация» заполняются следующие реквизиты: Дата регистрации; Название; Полное название; Юридический адрес; Почтовый адрес; Телефоны.

На закладке «Коды» заполняются коды, присвоенные организации, вид деятельности и организационно-правовая форма.

На закладке «Банк» выбирается банковский счет организации, который будет по умолчанию подставляться в соответствующие реквизиты при вводе новых документов.

На закладке «ИМНС» вводится реквизиты свидетельства о постановке на налоговый учет наименование и код налоговой инспекции, в которой организация состоит на учете.

На закладке «Налоги» заполняются следующие реквизиты:

- «Организация является плательщиком единого налога на вмененный доход» - возможные значении: «Да», «Нет»;

- «Организации предоставлена льгота по единому налогу согласно п. 1.2. ст. 239 НК РФ» - возможные значения: «Да», «Нет»;

- «Организация является плательщиком на лога на добавленную стоимость» - возможные значения: «Да», «Нет».

На закладке «Ответственные лица» из справочника «Сотрудники» выбираются лица, расшифровка подписей которых будет включаться в печатные формы документов.

3.2. Формирование справочника Контрагенты, для этого открыть Справочники – Контрагенты – пиктограмма «Новая строка» - заполнение всех данных на закладке Общее: Полное наименование, Юридический адрес, Почтовый адрес, ИНН/КПП, Основной договор, одновременно заполняется справочник «Договоры», который является подчиненным справочнику «Контрагенты», т.е. каждое значение этого справочника относится к конкретному элементу справочника «Контрагенты» – заполнение всех данных на закладке Расчетные счета, одновременно формируются справочники Банковские счета, Банки. Наш контрагент – ООО «Восход» заносим все данные по этой организации. Проводим документ.

3.3. Формирование справочника Договоры, для этого открыть Справочники – Договор контрагента– пиктограмма «Новая строка» - заполнение всех данных на закладке: Организация, Контрагент, Группа договоров, Наименование, Вид договора, Номер, Дата договора, Срок действия договора, Ведение взаиморасчетов, Цены, НДС в качестве налогового агента. Проводим документ.

3.4. Формирование справочника Номенклатура, для этого открыть Справочники – Номенклатура – Товары – пиктограмма «Новая строка» - заполнение всех данных на закладке: Краткое наименование (стол, стул), Полное наименование, Единица измерения. На закладке по умолчанию: Ставка НДС, Номенклатурная группа, Страна происхождения, Статья затрат. На закладке Цены: указываем основную цену продажи (покупки). Проводим документ. Заносим следующие товары: стол и стул.

3.5. Прежде чем приступить к регистрации фактов хозяйственной деятельности в программе, необходимо ввести начальные остатки. Ввод начальных остатков производится в единой форме Ввод начальных остатков меню Предприятие. В форме указывается дата ввода начальных остатков по ссылке Установить дату ввода начальных остатков (31.12.2011г). Введем остатки по счету 41.01. «Товары на складах». На закладке «Основные счета плана счетов» выберем строку со счетом 41.01. Нажмем на кнопку «Ввести остатки по счету». Добавим Стол 40 шт. стоимость 60 000 руб., Стул 600 шт. стоимость 120000руб. Сохраним документ.

3.6. Формирование и печать документа «Счет», который предназначен для предоставления покупателю для оплаты товаров, услуг и т.д.

Для этого:

- выбрать пункт «Счет» из меню «Продажа» главного меню программы;

- выбрать номенклатуру, товар за который будут перечисляться денежные средства - указать номер счета (по умолчанию номер присваивается автоматически);

- выбрать дату (по умолчанию выписывается с датой, установленной в качестве рабочей);

- заполнить выбором из справочника «Контрагенты» реквизит «Получатель» (если получатель в справочнике отсутствует, информацию о нем можно внести непосредственно в процессе выписки счета);

- заполнить выбором из справочника «Договоры» основание для счета;

- вывести документ на печать.

Никакие проводки на основании данного документа не формируются.

3.7. Формирование документа «Поступления на расчетный счет», можно оформить через пункт Банк – Банковские выписки – Поступление на расчетный счет, или на основании документа Счет на оплату. Оформим документ на основании счета на оплату. В журнале документов выделим нужный счет и нажмем кнопку - Ввести на основании. Из списка выберем пункт – На основании – Поступление на расчетный счет. Документ заполнится автоматически, укажем входящий номер и дату, выберем документ расчетов. Сохраним документ. При проведении данного документа формируется проводка: по дебету счета 51 «Расчетный счет» и кредиту счета 62.01. «Расчеты с покупателями и заказчиками».

3.8. Формирование документа «Реализация товаров и услуг», можно ввести через пункт меню Продажа – Реализация товаров и услуг или на основании ранее выставленного счета на оплату. Оформим документ на основании счета на оплату. В журнале документов выделим нужный счет и нажмем кнопку _ ввести на основании. Из списка выберем пункт - Реализация товаров и услуг Вид операции – Продажа, комиссия. Документ автоматически заполняется. Запишем документ и откроем расходную накладную.

3.9. При проведении документа «Реализация товаров и услуг» были сформированы следующие проводки:

3.10. Формирование документа «Счет-фактура выданный». Оформить счет-фактуру можно через пункт меню – Продажа – Ведение книги продаж – Счет фактура выданный, или используя гиперссылку «Ввести счет-фактуру» документа Реализация товаров, услуг. Для создания счет-фактуры воспользуемся вторым способом. Автоматически формируется счет-фактура с уже заполненными данными. В разделе Платежно-расчетный документ указываем номер и дату платежного документа покупателя. Можно документ напечатать, после этого проведем документ. Формируется проводка: по Дт счета 90.03 «Налог на добавленную стоимость» и Кт счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость» на сумму НДС.

3.11. Формирование «Оборотно-сальдовой ведомости».

Для этого: выбрать из главного меню программы «Отчеты» - пункт «Оборотно-сальдовая ведомость».

- в запросе настройки параметров оборотно-сальдовой ведомости на закладке «Параметры» указать:

а) период, за который необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость с выбором даты начала и окончания периода;

б) составлять ли ведомость в целом по счетам или дополнительно показывать остатки и обороты на субсчетах;

в) формировать ли развернутое сальдо;

- нажать кнопку «Сформировать» или кнопку «ОК», программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.

3.12. Откроем журнал операций. Для этого из главного меню программы «Операции» выбрать пункт – «Журнал операций». В нем отражаются все документы занесенные в программу за данный период.

3.13. Откроем журнал проводок. Для этого из главного меню программы «Операции» выбрать пункт – «Журнал проводок». В нем отражаются все проводки по занесенным документам в программу за данный период, можно отразить проводки по каждому отдельному счету.

4. Схема решения задачи:

Соседние файлы в папке 23-01-2013_11-04-56