Директор по аудиту

Хозяйственные

процессы

Первичные документы

Ведомости и журналы-ордера

Учет

основных средств

Товарно-транспортная накладная, счет-фактура, акт приема-передачи, акт ввода в эксплуатацию, акт выбытия, книга покупок, материалы инвентаризации

Ведомости аналитического учета основных средств по местам хранения и использования, ведомости расчета износа основных средств, журналы-ордера №№ 10, 10С, 10/1, 13 и 16, Главная книга

Учет

производственных запасов

Товарно-транспортная накладная, путевой лист, счет-фактура, книга покупок, платежное поручение, платежное требование, приходный ордер, накладная на выдачу в производство, лимитно-заборная карта, карточки складского учета, материалы инвентаризации, бухгалтерские справки

Ведомости аналитического учета по материально ответственным лицам, ведомости №№ 10, 10С, 11, журналы-ордера №№ 10, 10С, 10/1, Главная книга

Учет

денежных средств

и расчетов

Приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, авансовые отчеты, лимитированные чековые книжки, выписки банка, платежное требование, платежное поручение, договоры, счет-фактура, отгрузочные документы, книга покупок.

Ведомости аналитического учета по поставщикам, кассовая книга, ведомости №№ 1, 2, 5, 5С, 6С, 6С-А, журналы-ордера 1, 2, 3, 4, 6, 7, 8, Главная книга

Учет

оплаты труда

Лицевые счета работников, табель отработанного времени, листок нетрудоспособности, исполнитель

ные листы, справки бухгалтера по расчетам отчислений от фонда оплаты труда

Расчетно-платежные ведомости, ведомости №№ 12, 15, журналы-ордера №№ 10, 10С, 10/1, Главная книга

Учет

затрат

Справки бухгалтера по расчетам износа, налогов, авансовые отчеты, платежные требования, платежные поручения, накладные, лимитно-заборные карты по расходу производственных запасов на производстве

Ведомости аналитического учета по статьям расходов и видам производств в подразделениях предприятия, ведомости №№ 12, 15, журналы-ордера №№ 10, 10С, 10/1

Учет реализации

Карточки складского учета готовой продукции, накладные, договоры поставки, товарно-транспортные накладные по отгрузке, акты на списание, акты приема-передачи, книга покупок

Ведомости аналитического учета по видам реализуемой продукции, ведомость № 16, журналы-ордера №№ 11, 13, Главная книга

Учет распределения финансовых результатов

Справки бухгалтера по расчетам налогов на реализацию и определение финансового результата, по расчетам налога на недвижимость, прибыль, по расчетам отчислений из прибыли в специальные фонды и резервные фонды предприятия

Ведомости аналитического учета по статьям доходов и расходов, ведомости аналитического учета по видам платежей из прибыли, Ведомости аналитического учета по видам резервов и фондов, журналы-ордера №№ 12, 15, Главная книга