Бизнес-план / 2

2.2.Расчёт капитальных затрат.

Определяем капитальные затраты и размер амортизационных отчислений на вновь установленное оборудование:

Покупная стоимость берётся по прайс-листу.

Затраты на транспорт составляют 10% от фактической стоимости.

Затраты на проектные работы составили 8% от стоимости оборудования.

Затраты на монтаж берутся из предыдущего подраздела.

Все сведения о затратах сводятся в таблицу и суммируются с целью определения балансовой стоимости оборудования.

Исходя из балансовой стоимости (Бст) и нормы амортизации (На) основных фондов определяем сумму амортизационных отчислений по формуле:

Ам= Бст*На/100= 55416050,*6,7/100= 3712875 руб. 6 коп.

Норма амортизации определяется по формуле:

На= 1/Тп*100= 1/15*100= 6,7

Таблица 3

Капитальные затраты и амортизационные отчисления

% п\п	Наименование основных средств	Капитальные затраты				Балан-совая стоимость	Норм амор-тизации	Сумма амортизационных отчислений
		На покупку оборудования	На доставку 10%	На проектные Работы 8%	На монтаж
1	Прессовая часть БДМ №4	45800000	4580000	3664000	1372050	55416050	6,7%	3712875

Чтар.ус=Чтар.н.+(Чтар.в.+Чтар.н.)(Рус.-Рп.)

где Чтар.н.- часовая тарифная ставка нижнего разряда;

Чтар.в.- часовая тарифная ставка верхнего разряда;

Рус.- средняя разрядность работ;

Рн.- нижняя разрядность работ.

Так как средняя разрядность работ Рус. – 4,25, то соответствующая ей тарифная ставка будет равна:

Чтар.ус.= 15,84+(17,82-15,84)(4,25-4)=16,34 руб/час

Размер надбавок и доплата на ремонт и обслуживание – 60%, районный коэффициент – 15%.

Определяем Фонд оплаты труда(ФОТр) равен сумме выплат по тарифу за отработанное время, по надбавкам и доплатам, и по районному коэффициенту:

ФОТр=16,34*809,6*1,6*1,15=24341руб.11 коп.

Определяем затраты на оплату труда, с учётом выплат на дополнительную заработную плату (в размере 10%):

ФЗПр=ФОТр*1,1= 37582*1,1=26775 руб.22 коп.

Определяем отчисления на ЕСН:

ЕСН=ФЗПр*Нс/100=26775,22*27/100=7229руб.31 коп.,

где Нс – налоговая ставка (ПФ=20%; ФСС=3,2%; ФОМС=2,8%; Стр=1%.)

Таблица 10

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

№ п/п	Наименование статей расхода	Сумма затрат руб.
1.	Расходы на содержание и техническое обслуживание оборудования - всего в т.ч.: - материалы на содержание - зарплата дежурного персонал - начисления на зарплату (ЕСН)	31624,16
		2308,33
		23083,32
		6232,50
2.	Расходы на текущий ремонт - всего в т.ч.: - расходы на материалы и запчасти - зарплата слесарей-ремонтников - начисления на зарплату (ЕСН)	2576464,53
		2542460
		26775,22
		7229,31
3.	Амортизационные отчисления	3712875
4.	Прочие расходы	5541605
5.	Всего расходов	11862568,69

2.6. Сводные технико-экономические показатели.

Рассчитываем итоговые показатели проекта:

Пункты 1,2 принимаются из предыдущих расчётов. Стоимость 1 чел/час монтажа определяем делением сметной стоимости монтажных работ на их трудоёмкость.

Пункты 4,5,6 и 7 принимаем также из предыдущих расчётов.

Среднемесячную зарплату работающих определяем в следующем порядке:

- определяем фонд оплаты труда (основной) для чего общий фонд заработной платы делим на 1,1.

- рассчитываем среднюю оплату труда за 1 час работы, для чего фонд основной оплаты труда делим на трудоёмкость работ.

- полученный результат умножаем на 167 часов (продолжительность приведённого месяца).

Полученные результаты сводим в таблицу 11.

Таблица 11

Технико-экономические показатели.

№ п/п	Наименование показателей	Единица измерения	Величина показателей
1.	Капитальные затраты - всего в т.ч.: стоимость оборудования затраты на монтаж	руб. руб. руб.	47172050,12 45800000 1372050,12
2.	Трудозатраты на монтаж	чел/час	632
3.	Стоимость 1 чел/час монтажа	руб.	1097,64
4.	Количество ремонтов - всего в т.ч.: капитальных текущих	ед.	6,5 0,5 6
5.	Трудозатраты на ремонт и обслуживание оборудования - всего в т.ч.: ремонт оборудования обслуживание оборудования	чел/час	1601,6 736 792
6.	Численность ремонтной службы - всего в т.ч.: - занятых ремонтом оборудования	чел. чел.	4 -
7.	Общая сумма затрат на ремонт и эксплуатацию оборудования в т.ч.: - фонд оплаты труда	руб. руб.	2626323,07 49858,54
8.	Среднемесячная заработная плата: монтажников слесарей-ремонтников	руб. руб.	9798,35 5128,78 4669,57

3.Заключение.

Для увеличения долговечности и сохранения производительности оборудования предусматривается технологическое обслуживание, которое включает в себя ежемесячное обслуживание, текущий ремонт и капитальный.

В данной курсовой работе были произведены расчеты затрат на монтаж, ремонт и эксплуатацию прессовой части БДМ №4. В результате данных расчетов было определено, что капитальные затраты на 1 единицу оборудования, составят 47172050,12 руб. Трудозатраты на монтаж прессовой части БДМ №4 составят 632 чел/час, где стоимость одного чел/час монтажа –1097,64 руб. На 1 единицу оборудования потребуется 6 текущих и 0,5 капитальных ремонтов в год. Трудозатраты данных ремонтов будут составлять 1468 чел/час. На техническое обслуживание и безаварийную эксплуатацию прессовой части БДМ №4 принимаем 2 дежурных слесарей-ремонтников 4 разряда, среднемесячная зарплата одного рабочего составит 4669,57 рублей. Амортизационные отчисления будут 3712875 рублей в год, затраты на ремонт и эксплуатацию 2626323,07 рублей. Несмотря на небольшое количество ремонтов и их трудоемкости затраты на обслуживание и ремонт оборудования достаточно высоки. Но благодаря их достаточно высокой производительности и работе в четыре смены, затраты на их обслуживание быстро окупаются.