Диплом1 / 1 / Тех.-экон.показатели

3. Расчет технико-экономических показателей цеха.

Существуют две группы технико-экономических показателей цеха:

1. Исходные (абсолютные) показатели;

2. Производственные (относительные) показатели.

3.1. Исходные показатели.

Исходные показатели характеризуют производственную мощность цеха.

Выпуск

1. Род производства: номенклатура деталей изготовляемых в цехе – 130 наименований;

средний вес единицы изделия – 50 кг.

2. Годовой выпуск изделий в часах – 735000 час.

Основные средства цеха

3. По характеру участия в процессе воспроизводства основные средства подразделяют на две группы:

- активные – непосредственно участвуют в производственном процессе (станки, оборудование и т.д.);

- пассивные – создают условия для нормального протекания производственного процесса (сооружения, здания).

Стоимость основных средств цеха:

С_ос = С_ос^ак + С_ос^пас (3.1)

С_ос^ак - стоимость активных основных средств цеха

С_ос^ак = С_ст + С_всп + С_то + С_и + С_тр (3.2)

С_ст - стоимость станков

С_ст = К_ст × С_ср^ст (3.3)

К_ст – количество станков цеха

К_ст = 209 ед.

С_ср^ст – средняя стоимость одного станка

Принимаю С_ср = 900000 руб.

С_ст = 209 × 900000 = 188100000 руб.

С_всп - стоимость вспомогательного оборудования

Составляет 20% от стоимости станков

С_всп = 0,2 × 188100000 = 37620000 руб.

С_то - стоимость технологической оснастки

Составляет 10% от стоимости станков

С_то = 0,1 × 188100000 = 18810000 руб.

С_и - стоимость производственного и хозяйственного инвентаря

Составляет 2% от стоимости станков

С_и = 0,02 × 188100000 = 3762000 руб.

С_тр – стоимость транспортного оборудования

С_тр = К_тр × С_ср^тр (3.4)

К_тр – количество электрокаров

К_тр = 4 ед.

С_ср^тр = 32000 руб.

С_тр = 4 × 32000 = 128000 руб.

С_ос^ак = 188100000 + 37620000 + 18810000 + 3762000 + 128000 = 248420000 руб.

С_ос^пас - стоимость пассивных основных средств цеха

С_ос^пас = С_зд^пр + С_зд^всп (3.5)

С_зд^пр – стоимость производственных сооружений

С_зд^пр = F^пр × С_ср^пр (3.6)

F^пр – площадь производственного здания

F^пр = 7122 м²

С_ср^пр – средняя стоимость одного квадратного метра производственного здания

С_ср^пр = 17000 руб.

С_зд^пр = 7122 × 17000 = 121074000 руб.

С_зд^всп – стоимость вспомогательных сооружений

С_зд^всп = F^всп × С_ср^всп (3.7)

F^всп - площадь вспомогательного здания

F^всп = 1400 м²

С_ср^пр – средняя стоимость одного квадратного метра вспомогательного здания

С_ср^пр = 15000 руб.

С_зд^всп = 1400 × 15000 = 21000000 руб.

С_ос^пас = 121074000 + 21000000 = 142074000 руб.

С_ос = 248420000 + 142074000 = 390494000 руб.

Структура основных фондов – удельный вес (в процентах) различных групп основновных средств в общей стоимости их на предприятии. Например, на предприятиях машиностроения в структуре основных фондов наибольший удельный вес занимают две группы основных фондов: машины и оборудование – в среднем около 50%, здания – около 37%.

По структуре основные средства подразделяют на:

- прогрессивные – стоимость активной части капитала составляет более 50%;

- непрогрессивные – стоимость активной части капитала менее 50%.

Стоимость активной части капитала активных основных средств:

(3.8)

Стоимость активной части капитала пассивных основных средств:

(3.9)

У проектируемого цеха прогрессивные основные средства.

Амортизационные отчисления.

Сумма амортизационных отчислений за определенный период времени (год, квартал, месяц) представляет собой денежную величину износа основных фондов. Сумма амортизационных отчислений, накопленная к концу срока службы основных фондов, должна быть достаточной для полного их восстановления (приобретения или строительства).

Норма амортизации – это установленный размер амортизационных отчислений на полное восстановление за определенный период времени по конкретному виду основных фондов, выраженный в процентах к их балансовой стоимости. Основным показателем, предопределяющим норму амортизации, является срок службы основных фондов.

(3.10)

С_перв. – начальная стоимость основных фондов

С_перв^ак = 248420000 руб.

С_перв^пас = 142074000 руб.

С_ликв. – ликвидационная стоимость основных фондов

С_ликв^ак = 180000000 руб.

С_ликв^пас = 100000000 руб.

τ – срок службы основных фондов

τ^ак = 8 лет

τ^пас = 30 лет

Норма амортизации активных основных средств:

Норма аморизации пассивных основных средств:

Линейная равномерная амортизация предусматривает равномерное перенесение стоимости основных средств на себестоимость продукции в течение всего срока службы.

С_а = Н_а ×С_перв (3.11)

Линейная равномерная амортизация активных основных средств:

С_а^ак = 0,034 × 248420000 = 8446280 руб.

Линейная равномерная амортизация пассивных основных средств:

С_а^пас = 0,0098 × 142074000 = 1392325 руб.

Отчисления в ремонтный фонд.

Отчисления в ремонтный фонд составляют 2% от первоначальной стоимости основных средств.

Отчисления в ремонтный фонд активных основных средств:

С_р^ак = 0,02 × 248420000 = 4968400 руб.

Отчисления в ремонтный фонд пассивных основных средств:

С_р^пас = 0,02 × 142074000 = 2841480 руб.

Производственное оснащение.

4. Общая внутренняя площадь цеха – 7122 м²

По отделениям:

- производственное отделение + заготовительное отделение – 5371 м²;

- заточное отделение - 220 м²;

- контрольное отделение - 184 м²;

- ремонтное отделение и мастерская энергетика цеха - 300 м²;

- мастерская для ремонта приспособлений и инструмента - 154 м²;

- отделение для приготовления и раздачи смазочно-охлаждающих жидкостей - 40 м²;

- отделение для переработки стружки - 80 м²;

- цеховой склад материалов и заготовок - 366 м²;

- склад готовых деталей и межоперационный склад деталей - 366 м²;

- инструментально-раздаточный склад - 209 м².

5. Количество станков – 209 ед.

6. Общая мощность станочного оборудования:

Ne = N_ср × К_ст (3.12)

N_ср – средняя мощность станков

N_ср = 15 кВт

Ne = 15 × 209 = 3135 кВт

Рабочий состав цеха.

7. Количество работающих – 436 чел.

По категориям:

- производственные рабочие – 328 чел.

- вспомогательные рабочие – 59 чел.

- младший обслуживающий персонал – 7чел.

- служащие: инженерно-технические рабочие + счетно-конторский персонал – 42 чел.

Годовые издержки производства цеха.

8.Фонд заработной платы производственных рабочих

Прямой фонд заработной платы:

З_пр.р = С_час^пр × ΣТ (3.13)

С_час^пр – часовая тарифная ставка рабочих-сдельщиков

Т – суммарная трудоемкость изготовления всех деталей

Для 3-го разряда - С_час^пр = 19,79 руб./ч. ΣТ = 85000 н.ч.

З_пр.р = 19,79 × 85000 = 1682150 руб.

Для 4-го разряда - С_час^пр = 22,15 руб./ч. ΣТ = 350000 н.ч.

З_пр.р = 22,15 × 350000 = 7752500 руб.

Для 5-го разряда - С_час^пр = 24,55 руб. /ч. ΣТ = 200000 н.ч.

З_пр.р = 24,55 × 200000 = 4900000 руб.

Для 6-го разряда - С_час^пр = 26,65 руб. /ч. ΣТ = 100000 н.ч.

З_пр.р = 26.65 × 100000 = 2665000 руб.

Итого: 1682150 + 7752500 + 4900000 + 2665000 = 16999650 руб.

Дополнительный фонд заработной платы:

- доплаты до основного фонда – 30%

16999650 × 0,3 = 5099895 руб.

- районный коэффициент – 15%

16999650 × 0,15 = 2549947,5 руб.

Итого: 5099895 + 2549947,5 = 7649842,5руб.

Отчисления в социальные фонды:

Единый социальный налог составляет 26% от прямого и дополнительного фондов заработной платы.

(16999650 + 7649842,5) × 0,26 = 6408868 руб.

Итого фонд заработной платы производственных рабочих:

ФОТ^ПР = 16999650 + 7649842,5 + 6408868 = 31058360,5 руб.

9. Фонд заработной платы вспомогательных рабочих

Прямой фонд заработной платы:

З_всп.р = С_час^всп × Ф_эф × Р_всп (3.14)

С_час^всп - часовая тарифная ставка рабочих-повременщиков

Ф_эф – эффективный фонд времени одного рабочего

Ф_эф на 2005г составляет 1667 часов.

Р_всп – списочная численность рабочих

Для 3-го разряда - С_час^всп = 19,50 руб./ч. Р_всп = 18 чел.

З_всп.р = 19,50 × 1667 × 18 = 585117 руб.

Для 4-го разряда - С_час^всп = 21,85 руб./ч. Р_всп = 26 чел.

З_всп.р = 21,85 × 1667 × 26 = 947023 руб.

Для 5-го разряда - С_час^всп = 24,15 руб./ч. Р_всп = 15 чел.

З_всп.р = 24,15 × 1667 × 15 = 603871 руб.

Итого: 585117 + 947023 + 603871 = 2136011 руб.

Дополнительный фонд заработной платы:

- доплаты до основного фонда – 30%

2136011× 0,3 = 640803 руб.

- районный коэффициент – 15%

2136011 × 0,15 = 320402 руб.

Итого: 640803 + 320402 = 961205 руб.

Отчисления в социальные фонды:

(2136011 + 961205) × 0,26 = 805276 руб.

Итого фонд заработной платы вспомогательных рабочих:

ФОТ^ВСП = 2136011 + 961205 + 805276 = 3902492 руб.

10. Фонд заработной платы младшего обслуживающего персонала

Прямой фонд заработной платы:

З_обс = О_ср × К_обс × 12 (3.15)

О_ср – средний оклад одного работающего

О_ср = 3100 руб.

К_обс – количество работающих

К_обс = 7 чел.

З_обс = 3100 × 7 × 12 = 260400 руб.

Дополнительный фонд заработной платы:

- доплаты до основного фонда – 30%

260400 × 0,3 = 78120 руб.

- районный коэффициент – 15%

260400 × 0,15 = 39060 руб.

Итого: 78120 + 39060 = 117180 руб.

Отчисления в социальные фонды:

(260400 + 117180) × 0,26 = 98171 руб.

Итого фонд заработной платы младшего обслуживающего персонала:

ФОТ^ОБС = 260400 + 117180 + 98171 = 475751 руб.

11. Фонд заработной платы ИТР и счетно-конторского персонала

Прямой фонд заработной платы:

З_итр = О_ср × К_итр × 12 (3.15)

О_ср – средний оклад одного работающего

О_ср = 5300 руб.

К_итр – количество работающих

К_итр = 42 чел.

З_обс = 5300 × 42 × 12 = 2671200 руб.

Дополнительный фонд заработной платы:

- доплаты до основного фонда – 30%

2671200 × 0,3 = 801360 руб.

- районный коэффициент – 15%

2671200 × 0,15 = 400680 руб.

Итого: 801360 + 400680 = 1202040 руб.

Отчисления в социальные фонды:

(2671200 + 1202040) × 0,26 = 1007042 руб.

Итого фонд заработной платы ИТР и счетно-конторского персонала:

ФОТ^ОБС = 2671200 + 1202040 + 1007042 = 4880282 руб.

Режим работы цеха.

12. Количество рабочих дней в году – 245, из них 242 дня – 8-ми часовые и 3 дня – 7-ми часовые.

13. Действительный годовой фонд времени одного рабочего.

Номинальный годовой фонд времени одного рабочего:

Т_Н = Σn_i × t_i (3.16)

n_i – количество рабочих дней

t_i – продолжительность смены

Т_Н = 242 × 8 + 3 × 7 = 1957 часов

Действительный годовой фонд времени одного рабочего – это время, которое может быть полностью использовано для производства. Получается исключением из номинального фонда неизбежных потерь. В неизбежные потери включаю: 1) очередной отпуск – 24 дня; 2) остальные потери 5% от номинального годового фонда времени одного рабочего.

Т_Д = 1957 – 24 × 8 – 0,05 × 1957 = 1667 часов

14. Количество рабочих смен в сутки – 2 смены по 8 часов.

15. Действительный годовой фонд времени работы единицы оборудования.

Номинальный годовой фонд времени работы единицы оборудования в часах при двухсменной работе:

Т_Н^ОБ = 2 × 1957 = 3914 часов

Действительный годовой фонд времени работы единицы оборудования в часах при двухсменной работе:

Т_Д^ОБ = Т_Н^ОБ × (1 – К_П) (3.17)

К_П – коэффициент потерь

Принимаю К_П = 0,1

Т_Д^ОБ = 3914 × (1 – 0,1) = 3523 часов.

Калькуляционные статьи затрат, применяемые на машиностроительных заводах для определения себестоимости изделий:

1. Основные материалы

2. Вспомогательные материалы

3. Комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты

4. Топливо и энергия на технологические нужды

5. Прямая зарплата основных рабочих (только сдельная оплата)

6. Дополнительная зарплата основных рабочих

7. Отчисления в социальные фонды

8. Расходы на подготовку и освоение производства

9. Возмещение износа инструментов и приспособлений

10. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

11. Цеховые или общепроизводственные расходы

Для определения себестоимости всех изделий, изготавливаемых в цехе, на данном

этапе проектирования недостаточно исходных данных.

3.2 Производственные показатели.

Производственные показатели выражают величины, отнесенные к какой-либо единице.

Трудоемкость на час работы:

1. Трудоемкость, приходящаяся на 1 час работы производственного рабочего:

На 1 час работы производственного рабочего приходится 1,34 часа трудоемкости изготовления всех деталей в цехе.

2. Трудоемкость, приходящаяся на 1 час работы занятого рабочего:

На 1 час работы занятого рабочего приходится 1,12 часа трудоемкости изготовления всех деталей в цехе.

3. Трудоемкость, приходящаяся на 1 час работы работающего в цехе:

На 1 час работы работающего в цехе приходится 1,01 часа трудоемкости изготовления всех деталей в цехе.

4. Трудоемкость, приходящаяся на 1 час работы станка:

На 1 час работы станка приходится 0,99 часа трудоемкости изготовления всех деталей в цехе.

Трудоемкость на человека/станок.

1. Трудоемкость, приходящаяся на производственного рабочего:

На производственного рабочего приходится 2241 часов трудоемкости изготовления всех деталей в цехе.

2. Трудоемкость, приходящаяся на занятого рабочего:

На занятого рабочего приходится 1865 часов трудоемкости изготовления всех деталей в цехе.

3. Трудоемкость, приходящаяся на работающего в цехе:

На работающего в цехе приходится 1686 часов трудоемкости изготовления всех деталей в цехе.

4. Трудоемкость, приходящаяся на станок:

На станок приходится 3517 часов трудоемкости изготовления всех деталей в цехе.