Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:

17-09-2014_11-01-50 / ДЗ 6. Формы-задание Финансовое планирование на туристском предприятии

.doc
Скачиваний:
6
Добавлен:
05.06.2015
Размер:
135.68 Кб
Скачать

Домашнее задание 6.

Составление финансового плана. Основные схемы финансовой работы туроператоров

  1. Составить финансовый план.

  2. Представить основные схемы финансовой работы туроператоров.

1 Задание для составления финансового плана

Фирма N − небольшой семейный гостиничный бизнес, готовящийся ко второму году продаж. Долю капитала имеет глава семейства, который является главным акционером и владельцем отеля. Три его брата также вложили свои средства в компанию, но в управлении ею они не участвуют. Как обычно, собственник составляет бюджет предстоящего шестимесячного периода.

Исходные данные:

  1. Баланс на конец первого года.

Исходный баланс организации N на 31 декабря 2000 г., у.е.

Показатель

Стоимость

Дебиторская задолженность

Реальные средства

Внеоборотные активы

Здания (арендованные)

108 000

0

108 000

Оборудование в офисах

22 500

4 500

18 000

Итого

130 500

4 500

126 000

Текущие активы

Резервы

8 000

Дебиторская задолженность

6 000

14 000

Текущие пассивы

Кредиторская задолженность

5 300

Превышение кредита

14 500

19 800

5 800

Всего чистых активов

120 200

Источники финансирования

Собственные (имущество собственников)

90 000

Неиспользованный доход (прибыль)

30 200

Итого

120 200

  1. Принятая фирмой политика списания старых внеоборотных активов в год покупки новых реализуется по следующей схеме, %:

  • Оборудование − 20 %.

  • Транспортные средства − 20 %.

  • Компания планирует приобрести для отеля два легковых автомобиля в апреле на сумму 17 300 у.е.

  • В первые шесть месяцев ожидается следующий объем продаж, у.е.:

    январь − 18 000

    февраль− 19 000

    март − 22 300

    апрель − 22 500

    май − 25 000

    июнь − 26 500

    1. Продажи осуществляются двумя способами: за наличные и в кредит. Политика компании предусматривает предоставление только одного кредита сроком 1 месяц. Ожидается следующий объем продаж в кредит:

    январь − 5 000

    февраль − 4 000

    март − 4 000

    апрель − 5 000

    май − 5 000

    июнь − 5 000

    1. Расходы по поставкам на шесть месяцев предполагаются следующие:

    январь − 6 100

    февраль − 6 550

    март − 7 930

    апрель − 8 1 00

    май − 9 250

    июнь − 9 640

    1. Оплата труда предполагается 4 400 у.е. в месяц; накладные расходы − 2500 у.е. в месяц. Эти выплаты производятся в месяц их возникновения.

    2. Для упрощения задачи представлены не все виды входящих и выходящих денежных сумм (например, оплата налогов и выплаты дивидендов).

    3. Оценка менеджментом будущего спроса составляет 8915 у.е. (резервы в текущих активах прогнозного баланса).

    4. Приобретения в июне составят на сумму 9 640 у.е. и должны быть отражены в текущих пассивах прогнозного баланса в кредиторской задолженности и в превышении кредита.

    Задание. Составить следующие документы.

    Движение денежных средств фирмы по месяцам, у.е.

    Наименование показателя

    Месяц

    Всего

    январь

    февраль

    март

    апрель

    май

    июнь

    Фактические продажи за месяц

    Всего

    Продажи за наличные

    Продажи в кредит

    Поступление денежных средств

    Продажи за наличные

    Продажи в кредит

    Всего

    Бюджет фирмы на шесть месяцев, у.е.

    Статья

    Месяц

    Всего

    январь

    февраль

    март

    апрель

    май

    июнь

    Баланс будущих расходов

    Поступление денежных средств от продаж

    Всего

    Выплаты

    Кредиторам

    Заработная плата

    Накладные расходы

    Капитальные расходы

    Всего

    Баланс

    Будущие доходы и расходы (отчет о прибылях и убытках) на полугодие, у.е.

    Наименование статьи

    Расходы

    Доходы

    Объем продаж

    133 300

    Операционные (переменные) расходы

    Валовой доход

    Постоянные расходы:

    • заработная плата

    • накладные расходы

    Амортизация:

    • оборудование в офисах

    • транспортные средства

    Всего (постоянные расходы и амортизация)

    Чистая прибыль за год

    Неиспользованный доход (прибыль)

    Оставшаяся прибыль

    Прогнозируемый баланс организации N на 31 декабря 20…. г.,

    Показатель

    Стоимость

    Дебиторская задолженность

    Реальные средства

    Внеоборотные активы

    Здания (арендованные)

    Оборудование в офисах

    Транспортные средства

    Итого

    Текущие активы

    Резервы

    Дебиторская задолженность

    Денежные средства

    Итого

    Текущие пассивы

    Кредиторская задолженность

    Превышение кредита

    Всего чистых активов

    Источники финансирования

    Собственные (имущество собственников)

    Неиспользованный доход (прибыль)

    Итого

    Рекомендуемая литература

    1. Финансовый менеджмент в туризме и гостиничном хозяйстве / В.С. Боголюбов, С.А. Быстров. − М.: Академия, 2008. − 400 с.

    2. Ильина Е.Н. Туроперейтинг: организация деятельности. − М., Финансы и статистика: 2003.

    5