17-09-2014_11-01-50 / ДЗ 6. Формы-задание Финансовое планирование на туристском предприятии
.docДомашнее задание 6.
Составление финансового плана. Основные схемы финансовой работы туроператоров
-
Составить финансовый план.
-
Представить основные схемы финансовой работы туроператоров.
1 Задание для составления финансового плана
Фирма N − небольшой семейный гостиничный бизнес, готовящийся ко второму году продаж. Долю капитала имеет глава семейства, который является главным акционером и владельцем отеля. Три его брата также вложили свои средства в компанию, но в управлении ею они не участвуют. Как обычно, собственник составляет бюджет предстоящего шестимесячного периода.
Исходные данные:
-
Баланс на конец первого года.
Исходный баланс организации N на 31 декабря 2000 г., у.е.
Показатель |
Стоимость |
Дебиторская задолженность |
Реальные средства |
Внеоборотные активы |
|||
Здания (арендованные) |
108 000 |
0 |
108 000 |
Оборудование в офисах |
22 500 |
4 500 |
18 000 |
Итого |
130 500 |
4 500 |
126 000 |
Текущие активы |
|||
Резервы |
8 000 |
|
|
Дебиторская задолженность |
6 000 |
14 000 |
|
Текущие пассивы |
|||
Кредиторская задолженность |
5 300 |
|
|
Превышение кредита |
14 500 |
19 800 |
5 800 |
Всего чистых активов |
|
|
120 200 |
Источники финансирования |
|||
Собственные (имущество собственников) |
|
|
90 000 |
Неиспользованный доход (прибыль) |
|
|
30 200 |
Итого |
|
|
120 200 |
-
Принятая фирмой политика списания старых внеоборотных активов в год покупки новых реализуется по следующей схеме, %:
-
Оборудование − 20 %.
-
Транспортные средства − 20 %.
Компания планирует приобрести для отеля два легковых автомобиля в апреле на сумму 17 300 у.е.
В первые шесть месяцев ожидается следующий объем продаж, у.е.:
январь − 18 000
февраль− 19 000
март − 22 300
апрель − 22 500
май − 25 000
июнь − 26 500
-
Продажи осуществляются двумя способами: за наличные и в кредит. Политика компании предусматривает предоставление только одного кредита сроком 1 месяц. Ожидается следующий объем продаж в кредит:
январь − 5 000
февраль − 4 000
март − 4 000
апрель − 5 000
май − 5 000
июнь − 5 000
-
Расходы по поставкам на шесть месяцев предполагаются следующие:
январь − 6 100
февраль − 6 550
март − 7 930
апрель − 8 1 00
май − 9 250
июнь − 9 640
-
Оплата труда предполагается 4 400 у.е. в месяц; накладные расходы − 2500 у.е. в месяц. Эти выплаты производятся в месяц их возникновения.
-
Для упрощения задачи представлены не все виды входящих и выходящих денежных сумм (например, оплата налогов и выплаты дивидендов).
-
Оценка менеджментом будущего спроса составляет 8915 у.е. (резервы в текущих активах прогнозного баланса).
-
Приобретения в июне составят на сумму 9 640 у.е. и должны быть отражены в текущих пассивах прогнозного баланса в кредиторской задолженности и в превышении кредита.
Задание. Составить следующие документы.
Движение денежных средств фирмы по месяцам, у.е.
Наименование показателя |
Месяц |
Всего |
|||||
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
||
Фактические продажи за месяц |
|||||||
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
Продажи за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
Продажи в кредит |
|
|
|
|
|
|
|
Поступление денежных средств |
|||||||
Продажи за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
Продажи в кредит |
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
Бюджет фирмы на шесть месяцев, у.е.
Статья |
Месяц |
Всего |
|||||
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
||
Баланс будущих расходов |
|
|
|
|
|
|
|
Поступление денежных средств от продаж |
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
Выплаты |
|||||||
Кредиторам |
|
|
|
|
|
|
|
Заработная плата |
|
|
|
|
|
|
|
Накладные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
Капитальные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
Баланс |
|
|
|
|
|
|
|
Будущие доходы и расходы (отчет о прибылях и убытках) на полугодие, у.е.
Наименование статьи |
Расходы |
Доходы |
Объем продаж |
|
133 300 |
Операционные (переменные) расходы |
|
|
Валовой доход |
|
|
Постоянные расходы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизация: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего (постоянные расходы и амортизация) |
|
|
Чистая прибыль за год |
|
|
Неиспользованный доход (прибыль) |
|
|
Оставшаяся прибыль |
|
|
Прогнозируемый баланс организации N на 31 декабря 20…. г.,
Показатель |
Стоимость |
Дебиторская задолженность |
Реальные средства |
Внеоборотные активы |
|||
Здания (арендованные) |
|
|
|
Оборудование в офисах |
|
|
|
Транспортные средства |
|
|
|
Итого |
|
|
|
Текущие активы |
|||
Резервы |
|
|
|
Дебиторская задолженность |
|
|
|
Денежные средства |
|
|
|
Итого |
|
|
|
Текущие пассивы |
|||
Кредиторская задолженность |
|
|
|
Превышение кредита |
|
|
|
Всего чистых активов |
|
|
|
Источники финансирования |
|||
Собственные (имущество собственников) |
|
|
|
Неиспользованный доход (прибыль) |
|
|
|
Итого |
|
|
|
Рекомендуемая литература
-
Финансовый менеджмент в туризме и гостиничном хозяйстве / В.С. Боголюбов, С.А. Быстров. − М.: Академия, 2008. − 400 с.
-
Ильина Е.Н. Туроперейтинг: организация деятельности. − М., Финансы и статистика: 2003.