zadanie-zaochniki-yi / 301 / Налоговое право-Морозов / Вопросы к зачету
.docФПО
Налоговое право
Преподаватель – Морозов А.А.
ВОПРОСЫ К ЗАЧЁТУ
-
Назначение налогов и сборов.
-
Определение налогов и сборов, их сущность и функции.
-
Элементы налогообложения.
-
Понятие и предмет налогового права. Соотношение налогового и финансового права.
-
Основные принципы налогового законодательства Российской Федерации.
-
Нормы налогового права, их особенности и классификация.
-
Налоговые правоотношения.
-
Источники налогового права.
-
Действие нормативно-правовых актов о налогах и сборах во времени.
-
Федеральные, региональные и местные налоги и сборы.
-
Специальные налоговые режимы.
-
Субъекты, объекты и содержание налоговых правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации.
-
Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов.
-
Представительство в налоговых правоотношениях.
-
Обеспечение и защита прав налогоплательщиков.
-
Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Порядок взыскания налогов и сборов.
-
Налоговые органы в Российской Федерации, их права и обязанности.
-
Полномочия таможенных органов в области налогообложения и сборов.
-
Ответственность налоговых органов, а также их должностных лиц.
-
Общий порядок исчисления налоговой базы.
-
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
-
Налоговая декларация и налоговый контроль.
-
Порядок проведения и виды налоговых проверок.
-
Понятие и состав налогового правонарушения и виды юридической ответственности за налоговое правонарушение.
-
Условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения, формы вины при совершении налогового правонарушения.
-
Налоговые санкции, давность взыскания налоговых санкций.
-
Основные виды налоговых правонарушений.
-
Ответственность свидетеля, эксперта по делу о налоговом правонарушении.
-
Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.
-
Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействий должностных лиц.
-
Налог на добавленную стоимость: элементы налогообложения.
-
Особенности налогообложения НДС при перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации.
-
Налог на прибыль организации: элементы налогообложения.
-
Акцизы: элементы налогообложения. Отличие акцизов от НДС.
-
Перечень подакцизных товаров и минерального сырья.
-
Операции, не подлежащие налогообложению акцизами.
-
Особенности налогообложения акцизами при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу Российской Федерации.
-
Налог на доходы физических лиц: элементы налогообложения.
-
Совокупный доход физического лица как объект налогообложения НДФЛ.
-
Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ.
-
Виды налоговых вычетов при расчете НДФЛ.
-
Порядок исчисления и уплаты НДФЛ.
-
Единый социальный налог (взнос): элементы налогообложения.
-
Доходы, не подлежащие налогообложению ЕСН.
-
Порядок исчисления и уплаты ЕСН.
-
Таможенная пошлина: элементы налогообложения.
-
Виды таможенных пошлин. Ставки таможенных пошлин.
-
Государственная пошлина. Органы, взимающие государственную пошлину.
-
Виды государственных пошлин, Плательщики государственной пошлины и порядок ее уплаты.
-
Единый налог на вмененный доход. Понятие вмененного дохода. Виды налогов и платежей, которые не взимаются с введением данного налога.
-
Порядок определения суммы единого налога на вмененный доход.
-
Распределение суммы налога между бюджетами и внебюджетными государственными фондами.
-
Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения: плательщики налога, перечень облагаемых объектов, ставки налога.
-
Земельный налог: элементы налогообложения. Учет плательщиков земельного налога.
-
Ставки земельного налога и их дифференциация для земель сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения.
-
Налог на рекламу: элементы налогообложения.
-
Системы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации.
-
Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства. Основания для применения упрощенной системы налогообложения.
-
Вмененная система налогообложения субъектов малого предпринимательства.
60. Налог на имущество организаций.
ЛИТЕРАТУРА
Нормативно-правовая
1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.). Статьи 57, 71,72,75.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации - часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с изм. и доп. от 30 марта, 9 июля 1999 г., 2 января, 5 августа, 29 декабря 2000 г., 24 марта, 30 мая, 6, 7, 8 августа, 27, 29 ноября, 28, 29, 30, 31 декабря 2001 г., 29 мая, 24, 25 июля, 24, 27, 31 декабря 2002 г., 6, 22, 28 мая, 6, 23, 30 июня, 7 июля, 11 ноября, 8 декабря 2003 г.. от 30. 12. 2004. № 212-ФЗ ).// СЗ РФ 2005. №1. -в редакции 20010 г
3. Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. N 163-ФЗ "О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах".// СЗ РФ 2004.№1.
6. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".// РГ 2003. 22 декабря.
7.Федеральный закон от 17 декабря 1998 г. N 191-ФЗ "Об исключительной экономической зоне Российской Федерации" (с изм. и доп. от 8 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 22 апреля, 30 июня, 11 ноября 2003 г.).// РГ. 2003. 21 ноября.
8. Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» // Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. №8. Ст.362.
9.Закон РФ от12 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» // Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. №8. Ст.593.
10. Постановление ВС РФ от 10 июля 1992 года N 3256-I "О мерах по обеспечению сбора и поступлений налоговых платежей в республиканский бюджет Российской Федерации".// РГ. 1992. 21 июля.
11. Постановление Правительства РФ от 10 февраля 2003 г. N 85 "О мерах по реализации Федерального закона "О федеральном бюджете на 2003 год" (с изм. и доп. от 14 мая 2003 г.). Пункт 10. // РГ. 2003.25 мая.
12. Постановление Правительства РФ от 29 сентября 2003 г. N 603 "О внесении дополнений в некоторые постановления Правительства Российской Федерации по вопросам реструктуризации кредиторской задолженности юридических лиц по налогам и сборам, страховым взносам в государственные социальные внебюджетные фонды, а также задолженности по пеням и штрафам".// РГ 2003. 8 октября.
13. Постановление Правительства РФ от 24 апреля 2002 г. N 269 "О списании суммы задолженности по пеням и штрафам".// РГ 2002.10 мая.
14. Постановление Правительства РФ от 1 октября 2001 г. N 699 "О порядке и условиях проведения реструктуризации задолженности по страховым взносам в государственные социальные внебюджетные фонды, начисленным пеням и штрафам, имеющимся у организаций по состоянию на 1 января 2001 г." (с изм. и доп. от 21 февраля, 14 марта, 23 октября, 11 ноября 2002 г., 29 сентября 2003 г.). // РГ. 2003. 14 октября.
15. Постановление Правительства РФ от 14 июля 2001 г. N 534 "О проведении в 2001 году реструктуризации задолженности юридических лиц перед федеральным бюджетом по начисленным пеням и штрафам за несвоевременный возврат средств, предоставленных из федерального бюджета на возвратной основе, и просрочку уплаты процентов за пользование ими по состоянию на 1 января 2001 г." //РГ. 2001. 20 июля.
16. Постановление Правительства РФ от 8 июня 2001 г. N 458 "О порядке и условиях проведения реструктуризации просроченной задолженности (основного долга и процентов, пеней и штрафов) сельскохозяйственных предприятий и организаций по федеральным налогам и сборам, а также по страховым взносам в бюджеты государственных внебюджетных фондов" (с изм. и доп. от 21 февраля, 11 ноября 2002 г., 29 сентября 2003 г.). // РГ.2001.16 июня.
17. Постановление Правительства РФ от 3 сентября 1999 г. N 1002 "О порядке и сроках проведения в 1999 году реструктуризации кредиторской задолженности юридических лиц по налогам и сборам, а также задолженности по начисленным пеням и штрафам перед федеральным бюджетом" (с изм. и доп. от 31 декабря 1999 г., 23 мая, 23 октября 2001 г., 21 февраля, 23 октября, 11 ноября 2002 г., 29 сентября 2003 г.).// РГ. 2003. 16 октября.
ОСНОВНАЯ ЛИТЕРАТУРА
1. Налоговое право: Учебник для вузов/ отв. ред. к.ю.н., Пепеляев С.Г. М., 2008.
2.Игнатьева С.В., Вашкович Н.Ю., Киртаев А.С. Финансовое право: Учебное пособие в схемах и таблицах/ Под общей ред. В.П. Сальникова. СПб.: СПб университет МВД России, 2002.
3.Налоги и налогообложение: Учебн. пособие для вузов/ И.Г.Русакова, В.А.Кашин, А.В.Толкушкин и др. М., 2008.- 495 с.
4. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. Ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина. М.,2009. 656 с.