2.4 Страховые фонды

Следующий элемент в составе финансовой системы – страховые фонды.

Страховые фонды в современном понимании – часть финансовой системы, опосредующая реализацию функции страхования. Под страхованием в широком смысле следует понимать систему экономических отношений, включающую образование за счет предприятий, организаций и населения специальных фондов средств и их использование для возмещения ущерба от различных неблагоприятных явлений (причинения ущерба, наступления негативных событий, достижения определенного возраста, потери трудоспособности и т.д.).⁴² В Законе РФ от 27.11.1992г. (в ред. от 08.03.2015г.) №4015-1 «Об организации стразового дела в Российской Федерации» страхование рассматривается как отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.⁴³ Также закон определяет понятие страховой деятельности (страхового дела): сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.⁴⁴

Рассматривая страхование, нельзя не затронуть вопрос о его классификации. Традиционно оно подразделяется на виды по различным критериям. Профессор Запольский С.В. приводит следующую классификацию страхования.

По объектам страхования выделяют личное и имущественное страхование. Личное страхование включает в себя страхование жизни, страхование от несчастных случаев, медицинское страхование. В имущественное страхование включается страхование имущества, гражданской ответственности, предпринимательских и финансовых рисков.

По форме осуществления выделяют добровольное и обязательное страхование. Добровольное страхование осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия его осуществления. такие правила установлены ГК РФ и Законом об организации страхового дела.

Обязательное страхование осуществляется в силу требования закона и направлено на обеспечение защиты от случайных опасностей, которые могут нанести значительный ущерб в социальной, экономической, технической (техногенной) экологической и иных сферах. Анализ действующего законодательства позволяет выделить следующие виды обязательного страхования: обязательное государственное страхование, обязательное социальное страхование и обязательное коммерческое страхование. ⁴⁵

Страхование как звено финансовой системы включает только те отношения, участником которых выступает государство. Развитие страхования также обусловлено наличием у государства социальной функции и, как следствие, принципа социальной направленности финансовой деятельности. Поэтому обязанностями государства становятся пенсионное и медицинское обеспечение граждан. Выплата пособий по безработице и т.д. Финансирование таких расходов осуществляется посредством формирования страховых фондов и последующего их распределения.

Рассмотрим эти виды страхование более подробно.

Обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, иных категорий граждан вследствие достижения пенсионного возраста, наступления инвалидности, потери кормильца, заболевания, травмы, несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, беременности и родов, рождения ребенка (детей), ухода за ребенком в возрасте до полутора лет и других событий, установленных законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании.⁴⁶

Уплата страховых взносов осуществляется страхователями в соответствии с ФЗ от 24.07.2009 №212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» и (или) федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Денежные средства обязательного социального страхования хранятся на счетах, открываемых Пенсионным фондом РФ, Фондом социального страхования РФ, Фондом обязательного медицинского страхования.

Обязательное медицинское страхование это вид обязательного социального страхования, представляющий собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение при наступлении страхового случая гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования в пределах территориальной программы обязательного медицинского страхования и в установленных настоящим Федеральным законом случаях в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования.⁴⁷

Страховщиком по обязательному медицинскому страхованию в рамках реализации базовой программы ОМС является Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. ФОМС – это самостоятельнео государственное некоммерческое финансово-кредитное учреждение, созданное Российской федерацией для реализации государственной политики в сфере обязательного медицинского страхования.⁴⁸

Также страховщиком может являться страховая медицинская организация, осуществляющая деятельность в сфере ОМС. Страховая медицинская организация – это страховая организация, имеющая лицензию на осуществление медицинского страхования.⁴⁹

Страховая медицинская организация осуществляет отдельные полномочия Федерального фонда в соответствии с Законом об ОМС и договором о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования, заключенным между территориальным фондом и страховой медицинской организацией.

К медицинским организациям в сфере обязательного медицинского страхования относятся имеющие право на осуществление медицинской деятельности и включенные в реестр медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, в соответствии с настоящим Федеральным законом:

1) организации любой предусмотренной законодательством Российской Федерации организационно-правовой формы;

2) индивидуальные предприниматели, осуществляющие медицинскую деятельность.⁵⁰

Обязательное пенсионное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения.⁵¹

Обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации осуществляется страховщиком, которым является Пенсионный фонд Российской Федерации. Пенсионный фонд Российской Федерации (государственное учреждение) и его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации, в которой нижестоящие органы подотчетны вышестоящим.

Государство несет субсидиарную ответственность по обязательствам Пенсионного фонда Российской Федерации перед застрахованными лицами.

Пенсионный фонд Российской Федерации и его территориальные органы действуют на основании Федерального закона от 15.12.2001№167-ФЗ (ред. от 31.12.2014) «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

Страховщиком по обязательному пенсионному страхованию наряду с ПРФ могут являться негосударственные пенсионные фонды в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом.⁵²