Ekonom_3g_5l / Налоговый учет / Темы рефератов Бурмистрова
.doc
Кафедра ЭТ, бухучета и аудита |
Налоговый учет |
Тематика рефератов |
Бурмистрова М.Н. |
Утверждено протоколом заседания кафедры |
|
Направление |
Экономика |
|||
Форма обучения: |
очная |
очная |
заоч |
заоч |
Срок обучения: |
|
|
5 лет |
3 |
Семестр обучения: |
|
|
|
4 |
Тема 1. Организация налогового учета на предприятии
1. Понятие, цели и задачи налогового учета.
2. Нормативное регулирование налогового учета.
3. Способы организации налогового учета.
4. Учетная политика для целей налогового учета.
Тема 2. Налоговый учет доходов организации
1. Понятие и классификация доходов организации в соответствии с НК РФ.
2. Методы признания доходов.
3. Доходы, не облагаемые налогом на прибыль.
4. Разработка и заполнение регистров налогового учета.
Тема 3. Налоговый учет расходов организации
1. Понятие и классификация расходов организации в соответствии с НК РФ.
2. Методы признания расходов в отчетном периоде.
3. Расходы, не учитываемые для целей налогового учета.
4. Разработка и заполнение регистров налогового учета.
Тема 4. Налоговый учет материальных расходов
1. Понятие и состав материальных расходов.
2. Учет поступления МПЗ для целей налогового учета и их сравнительная характеристика с бухгалтерским учетом.
3. Методы списания сырья и материалов в производство для целей налогового учета.
4. Разработка и заполнение регистров налогового учета.
Тема 5. Налоговый учет расходов на оплату труда
1. Понятие и состав расходов на оплату труда.
2.Учет расходов по обязательному и добровольному страхованию работников.
3. Порядок формирования резервов.
4. Разработка и заполнение регистров налогового учета.
Тема 6. Понятие и состав амортизируемого имущества для целей налогового учета
1. Понятие и состав амортизируемого имущества
2. Формирование первоначальной стоимости амортизируемого имущества в зависимости от способа поступления в организацию и их сравнительная характеристика с бухгалтерским учетом.
3. Имущество, не подлежащее амортизации.
4. Разработка и заполнение регистров налогового учета.
Тема 7. Налоговый учет амортизируемого имущества: амортизационные группы, методы расчета амортизации
1. Состав амортизационных групп и сроки полезного использования.
2. Методы и особенности расчета амортизации.
3. Порядок применения ускоренной амортизации.
4. Разработка и заполнение регистров налогового учета.
Тема 8. Налоговый учет расходов на ремонт основных средств и расходов на НИОКР
1. Порядок ведения учета расходов на ремонт основных средств.
2. Формирование и учет резервов на ремонт основных средств.
3. Порядок организации учета расходов на НИОКР.
4. Разработка и заполнение регистров налогового учета.
Тема 9. Налоговый учет прочих расходов на производство и реализацию
1. Состав и классификация прочих расходов.
2. Учет нормируемых расходов в соответствии с НК РФ.
3.Учет расходов на формирование резерва по сомнительным долгам.
4. Учет убытков прошлых лет.
5. Учет расходов по долговым обязательствам.
Тема 10. Налоговый учет расходов в производственных организациях
1. Особенности формирования прямых и косвенных расходов
2. Порядок оценки остатков НЗП, остатков готовой продукции и товаров отгруженных.
3. Налоговый учет расходов в организациях, выполняющих работы (оказывающих услуги) и их отличительные особенности.
4. Разработка и заполнение регистров налогового учета.
Тема 11. Налоговый учет расходов по торговым операциям
1. Порядок учета расходов по торговым операциям.
2. Состав прямых и косвенных расходов для организаций торговли.
3. Порядок расчета ТЗР.
4. Разработка и заполнение регистров налогового учета.
Тема 12. Налоговый учет ценных бумаг
1. Виды ценных бумаг
2. Поступление ценных бумаг и оценка их стоимости
3. Выбытие ценных бумаг и порядок определения выручки от их реализации.
4. Налоговый учет расходов, связанных с продажей ценных бумаг
5. Разработка и заполнение регистров налогового учета.
Тема 13. Положение по бухгалтерскому учету « Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ 18/02)
1. Цель и задачи положения
2. Порядок учета постоянных, временных разниц и постоянных налоговых обязательств.
3. Порядок учета отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств.
4. Порядок определения величины текущего налога на прибыль.
Тема 14. Порядок исчисления налога на прибыль
1. Налоговые ставки, налоговый и отчетный периоды.
2. Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль.
3. Порядок расчета и сроки уплаты налога и авансовых платежей в бюджет.
Тема 15. Налоговая декларация по налогу на прибыль: порядок заполнения и представления в налоговые органы
1. Структура налоговой декларации и сроки ее представления в налоговый орган.
2. Порядок заполнения налоговой декларации.
3. Автоматизация налогового учета.
Тема 16. Налоговый учет и отчетность при применении упрощенной системы налогообложения (УСНО)
1. Объект налогообложения и налоговая база при УСНО.
2. Порядок учета доходов и расходов организации.
3. Структура, порядок заполнения и представления налоговой декларации