Вариант 10

1. Субъекты налогообложения. Возникновение и прекращение налоговых правоотношений. Порядок взыскания недоимки по налогам, пеней, штрафов и иных санкций.

2. Краткая характеристика упрощенной системы налогообложения для субъектов малого предпринимательства.

3. На примере зарубежных систем налогообложения считается, что размеры налоговых ставок имеют второстепенное значение. Так, страны с вполне благополучным экономическим и социальным положением имеют достаточно высокие и прогрессивные налоги. Например, в Швеции максимальная ставка налога на доходы физических лиц достигает 75%. Поясните, почему высокие ставки налогов на доходы физических лиц существенно не влияют на благосостояние населения зарубежных стран?

Вариант 11

1. Функции налогообложения.

2. Акцизы. Маркировка подакцизных товаров.

3. В приведенном списке затрат выберите те, которые входят в состав добавленной стоимости:

- заработная плата;

- выплаченный краткосрочный кредит;

- расходы на рекламу готовой продукции;

- амортизационные отчисления;

- выплаченные дивиденды;

- стоимость использованных материалов;

- транспортные расходы;

- потери от брака;

- оплата услуг банков.

Вариант 12

1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах.

2. Налог на прибыль: особенности определения налоговой базы, его правовой режим.

3. Во все времена экономистов занимал вопрос: формировать ли бюджет чисто фискальными методами или же стимулировать предпринимательскую деятельность путем снижения налогов? Какой вариант формирования бюджета используется в РФ в настоящее время? Роль какой функции налогов преобладает в российском налогообложении?

Вариант 13

1. Система налогов и сборов Российской федерации, общие условия установления налогов и сборов.

2. Налог на прибыль: особенности определения доходов и расходов банков и страховых организаций.

3. Функции налогов взаимосвязаны и дополняют друг друга. Поясните эту связь на следующем примере: рост налоговых поступлений в бюджет создает материальную возможность для увеличения расходов государства, что приводит к ускорению темпов развития производства, что в свою очередь способствует росту доходов в сфере производства.

Вариант 14

1. Налоговые органы в Российской федерации, их краткая характеристика.

2. НДФЛ: особенности определения налоговой базы. Правовой режим налога.

3. Основными задачами налоговой политики являются:

- обеспечение государства финансовыми ресурсами;

- создание условий для регулирования экономики в целом;

- сглаживание возникающего в процессе рыночных отношений неравенства в уровнях доходов населения.

За счет каких функций налогов решаются эти задачи?

Вариант 15

1. Понятие и сущность налога.

2. НДФЛ: налоговые вычеты. Правовой режим налога.

3. Укажите, какие налоги в списке федеральных, региональных и местных налогов являются прямыми, а какие косвенными.

Вариант 16

1. Классификация налогов.

2. Акцизы: особенности определения налоговой базы. Правовой режим налога.

3. Поясните, какие цели преследуют государство и общество при налогообложении. Объясните, почему понятия «государство» и «налогообложение» неразрывно связаны между собой.

Вариант 17

1. Принципы налогообложения.

2. Акцизы: ставки налога, порядок исчисления налога, правовой режим налога.

3. К какому виду налоговых платежей относится пошлина. Назовите виды пошлин. В каких случаях они взимаются и каким способом?

Вариант 18

1. Элементы налогообложения: субъект, предмет, объект, масштаб и единица налогообложения.

2. Транспортный налог.

3. Приведите примеры различных названий налоговых платежей в ходе исторического развития общества. Как и чем выплачивались налоги в натуральной форме?

Вариант 19

1. Элементы налогообложения: налоговая база, налоговый период, ставка налога.

2. Налог на добавленную стоимость: особенности определения налоговой базы, правовой режим налога.

3. Из списка федеральных, региональных и местных налогов выберите налоги, которые вы выплачиваете. Укажите способы взимания этих налогов.

Вариант 20

1. Элементы налогообложения: налоговые льготы, сроки уплаты налога.

2. Ограничения при переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН).

3. В связи с различным уровнем экономического развития и поступления налоговых платежей российские регионы делятся на регионы-доноры, которые имеют излишек средств, поступающих в их бюджеты, и дотационные территории, которые не обеспечивают себя за счет налоговых поступлений и нуждаются в дополнительных дотациях из федерального бюджета. Какие из городов и территорий РФ являются донорами?