4.5. Виробничий та фінансовий план

Технологія вирощування та збирання зерна ячменю з урахуванням нормативної групи ДП «Вітал-Агро» Полтавського району, Полтавської області детально розглянута в другому розділі дипломного проекту. Інтегруючим елементом виробничого та фінансового плану щодо зерна ячменю є розрахована технологічна карта на 400 га по вирощуванню та збиранню ячменю за інтенсивною технологією (Додаток А). Вихідні умови та підсумки розрахунків подано в таблиці 4.8. При цьому до основних виробничих витрат віднесено витрати на паливо-мастильні матеріали, фонд оплати праці, відрахування на поточні ремонти і технічне обслуговування, амортизаційні відрахування (реновація і капітальний ремонт), вартість насіння та добрив. З урахуванням податків рентабельність виробництва зерна ячменю складе 52% при загальних витратах на виробництво -1182612,65 грн. Точка беззбитковості, що визначена як урожайність зерна ячменю, нижче якої очікується збиток дорівнює 1,97 т/га. Плановий обсяг виробництва - -400 га, планова врожайність – 3т/га, валовий вихід зерна – 1200 т.

Щодо просування продукції на ринку, то на початковому етапі планується організувати логістичний канал розподілу нульового рівня, що працює за схемою: виробник (ДП «Вітал-Агро» Полтавського району, Полтавської області) → споживач (Полтавський ХПП). Додатковим ефективним методом просування на ринку є високий продажний сервіс.

Таблиця 4.8- Вихідні умови та підсумки розрахунків технологічної карти на вирощування та збирання зерна ячменю по інтенсивній технології

в ДП «Вітал-Агро» Полтавського району, Полтавської області на площі 400 га

Розрахункові параметри	Значення	Одиниці вимірювання
H (затрати праці)	2817,2	год
Hга (трудомісткість 1га)	7,0	год/га
Hт (трудомісткість 1т)	2,35	год/т
G (паливо)	19713,60	л
Gга (паливо на 1га)	49,3	л/га
Gт (паливо на 1т)	16,4	л/т
C (експлуатаційні витрати)	768584,51	грн
Сга (експлуатаційні витрати)	1921,46	грн/га
Ст (експлуатаційні витрати)	640,49	грн/т
Добрива	129548,14	грн
Насіння	284400	грн
Гербіциди і отрутохімікати	80	грн
Загальні витрати	1182612,65	грн
Загальні витрати на гектар	2956,53	грн/га
Собівартість	985,51	грн/т
S (приведені витрати)	936637,55	грн
Sга (приведені витрати на 1га)	2341,59	грн/га
Sт (приведені витрати на 1т)	780,53	грн/т
Енерговитрати	7410705,48	МДж
Енерговитрати на 1га	18526,76	МДж/га
Енерговитрати на 1т	6175,59	МДж/т
Капиталовкладення	1120353,62	грн
Капиталовкладення на 1га	2800,88	грн/га
Капиталовкладення на 1т	933,63	грн/т
Енерг.к-т, осн.продукції	2,67
Енерг.к-т, загальний	4,441
Валовий вихід зерна	1200,00	т
Потенційний вихід зерна	2000,00	т
К-т реалізації біопотенціалу	0,600
Біопотенційність	0,400
Ціна реалізації	1500,00	грн/т
Рентабельність	52,21	%
Урожайність, нижче якої збиток	1,97	т/га

Отриманий рівень рентабельності виробництва зерна ячменю доводить доцільність впровадження даної технології у виробництво.