7. Планирование текущих доходов.

По прогнозным оценкам наше агентство сможет обслужить около 45 квартир и производственных помещений в месяц. Если взять в расчет среднюю площадь квартиры – 40 кв.м. и стоимость кв./м. равную 50 руб., то цена уборки такой квартиры будет – 2 000 рублей. Таким образом, выручка агентства за месяц составит примерно – 90 000 рублей с НДС.

8. Планирование финансовых результатов.

Прибыль от реализации продукции определяется как разница между выручкой от реализации в действующих отпускных ценах без НДС и акцизов (объем реализации) и затратами на ее производство и реализацию.

Результат хозяйственной деятельности предприятия (балансовая прибыль) складывается из прибыли от реализации, увеличенной на величину внереализационных доходов и уменьшенной на величину внереализационных расходов.

Балансовая прибыль, скорректированная согласно законодательству на величины льгот, сумм необлагаемых налогом на прибыль, отчислений в резервные фонды и увеличенная на сумму расходов сверх установленных норм, называется налогооблагаемой и является базой для исчисления налога на прибыль. Затраты сверх установленных нормативов – расходы на рекламу, командировочные, представительские – финансируются из чистой прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия, т. е. облагаются налогом на прибыль.

Чистая прибыль – балансовая прибыль, уменьшенная на сумму налога на прибыль, и отчислений в резервный фонд и вышестоящей организации.

В нашем случае выручка составила – 90 000 рублей, в том числе НДС (18%) – 16 200 рублей, а объем реализации – 73 800 рублей.

Сверхнормативных расходов не предусмотрено.

Налога на имущество (2% от стоимости имущества):

579 900 рублей * 0,02 = 11 598 рублей

Налог на рекламу (5% от затрат на рекламу):

(20 000 + 1 500 руб./мес. * 12 мес.) * 0,05 = 12 900 рублей

Внереализационные расходы:

11 598 + 12 900 = 24 498 рублей.

9. Оценка эффективности проекта.

Эффект – конечный результат хозяйственной деятельности или инвестирования. Эффективность – результат (эффект) на единицу осуществленных затрат.

Затратами будут являться инвестиции на организацию процесса производства.

Капитальные вложения (инвестиции) представляют собой все виды вложения капитала в форме имущественных и интеллектуальных ценностей в экономические объекты с целью получения в будущем доходов или иных выгод.

Результаты определяются исходя из целей проекта – коммерческие, социальные, бюджетные. Проект является коммерческим, поэтому основной результат – чистая прибыль от реализации проекта за все время его действия.

Эффективность проекта оценивается с помощью нескольких показателей. Первым показателем является чистый доход от реализации проекта (показатель эффекта от реализации проекта):

ЧД =  ЧП – К, (9.1)

где ЧП – чистая прибыль в году реализации проекта,

К – сумма инвестиций, необходимая для реализации проекта.

ЧД = 90 000 руб. ×12 мес. – 376 600 руб. = 703 400 руб.

Так же показателем эффективности является индекс доходности. Индекс доходности – это показатель эффективности инвестиций, количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложений.

ИД =  ЧП/К (9.2)

ИД = 1 080 000 руб./376 600 руб. = 2,87 руб./руб.

Третьим показателем является срок окупаемости. Срок окупаемости – число лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций.

Ток =  ЧП/К (9.3)

Ток = 376 600 руб./216 000 руб. = 1,7 года