6 семестр / Андреянова Налоги / ВОПРОСЫ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

ВОПРОСЫ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

1. Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации.

2. Принципы налогового законодательства Российской Федерации.

3. Виды налогов и сборов в Российской Федерации: федеральные, региональные и местные. Общие условия их установления, особенности введения, изменения и отмены.

4. Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов), их взаимодействие с налоговыми органами.

5. Налоговые агенты. Права и обязанности налоговых агентов.

6. Представители налогоплательщиков. Их полномочия, права и обязанности.

7. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должност­ных лиц.

8. Полномочия, ответственность таможенных органов, органов государственных внебюджетных фондов, органов Министерства внутренних дел и их должностных лиц в области налогообложения.

9. Объекты налоговых правоотношений в Российской Федерации.

10. Налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок уплаты налога, сроки уплаты налога, налоговые льготы.

11. Налоговое обязательство, условия его возникновения, изменения и прекращения.

12. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора. Взыскание налога, сбора, а также пени.

13. Порядок и условия предоставления и прекращения отсрочки, рассрочки по уплате налогов и сборов.

14. Общая характеристика способов изменения сроков уплаты налогов и сборов

15. Порядок и условия предоставления и прекращения действия инвестиционного налогового кредита.

16. Требование об уплате налогов и сборов.

17. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Залог имущества, поручительство, пеня, арест имущества.

18. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора и пени.

19. Налоговая декларация, ее представление, внесение дополнений и изменений.

20. Налоговый контроль и формы его проведения.

21. Виды налоговых проверок. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

22. Порядок проведения выездной налоговой проверки и оформление ее результатов.

23. Налоговая ответственность за совершение налоговых правонарушений.

24. Административная защита прав налогоплательщиков.

25. Судебная защита прав налогоплательщиков.

26. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.

27. Экономическое содержание налога на добавленную стоимость. Налогоплательщики. Элементы налогообложения: объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, ставки, льготы, порядок ис­числения и сроки уплаты.

28. Экономическое содержание акцизов. Налогоплательщики. Элементы налогообложения: объект налогообложе­ния, налогооблагаемая база, налоговый период, ставки, льготы, порядок ис­числения и сроки уплаты.

29. Экономическое содержание налога на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Элементы налогообложения: объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога

30. Экономическое содержание налога на прибыль организаций. Налогоплательщики. Элементы налогообложения: объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, ставки, льготы, порядок ис­числения и сроки уплаты.

31. Характеристика налога на добычу полезных ископаемых: плательщики, платежная база, льготы, ставки, порядок и сроки уплаты.

32. Характеристика водного налога: налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.

33. Характеристика сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: пла­тельщики сборов, объекты обложения, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты сборов, порядок зачисления сборов.

34. Экономическое содержание государственной по­шлины. Виды государственных по­шлин. Плательщики, порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций.

35. Общая характеристика налогов субъектов Российской Федерации.

36. Экономическое содержание налога на имущество организаций. Методика исчисления суммы налога на имущество организаций, льготы, ставка и сроки уплаты.

37. Транспортный налог. Плательщики налога, объект налогообложения, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.

38. Экономическое содержание налога на игорный бизнес. Плательщики налога, объект налогообложения, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.

39. Общая характеристика местных налогов.

40. Характеристика налога на имущество физических лиц. Налогоплательщики. Элементы налогообложения: объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.

41. Экономическое содержание платы за землю, ее ви­ды. Плательщики земельного налога, объект налогооб­ложения, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.

42. Общая характеристика специальных налоговых режимов.

43. Характеристика системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога).

44. Характеристика упрощенной системы налогообложения для субъектов малого предпринимательства.

45. Характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

46. Характеристика системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Составитель: к.э.н., доцент Н.И. Андреянова

2