2

Вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1 часть. Теория налогов и налогообложения

1. Понятие, сущность, содержание налоговых форм, признаки классификации налогов

2. Теория, функции и принципы налогообложения

3. Понятие, предмет, методы, принципы, нормы, источники и система налогового права

4. Сущность, цель и задачи налоговой политики

5. Основы формирования налоговой системы государства в условиях рыночной экономики

Часть 2. Правовые основы налогообложения в Российской Федерации

1. Общие положения о налоговом законодательстве Российской Федерации

2. Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации

3. Принципы налогового законодательства Российской Федерации

4. Виды налогов и сборов, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации

5. Понятие субъектов налоговых правоотношений и их краткая характеристика

6. Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов)

7. Налоговые агенты. Права и обязанности налоговых агентов

8.Представители налогоплательщиков. Их полномочия, права и обязанности

9. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должност­ных лиц

10. Полномочия, ответственность таможенных органов, финансовых органов ,органов министерства внутренних дел и их должностных лиц

11. Объекты налоговых правоотношений

12. Налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок уплаты налога, сроки уплаты налога, налоговые льготы

13. Налоговое обязательство, условия его возникновения, изменения и прекращения

14. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора. Взыскание налога, сбора, а также пени

15. Порядок и условия предоставления и прекращения отсрочки, рассрочки по уплате налогов и сборов

16. Порядок и условия предоставления и прекращения действия инвестиционного налогового кредита

17. Требование об уплате налогов и сборов

18.Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Залог имущества, поручительство, пеня, арест имущества

19. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора и пени

20. Налоговая декларация, ее представление, внесение дополнений и изменений

21. Налоговый контроль и формы его проведения

22.Виды налоговых проверок.

23.Порядок проведения камеральной налоговой проверки

24. Порядок проведения выездной налоговой проверки и оформление ее результатов

25. Налоговая ответственность за совершение налоговых правонарушений

26. Административная ответственность за нарушение налогового законодательства

27. Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства

28. Виды защиты прав налогоплательщиков

29.Административная защита прав налогоплательщиков

30.Судебная защита прав налогоплательщиков

3 часть. Характеристика налогов и сборов Российской Федерации

Федеральные налоги

1. Экономическое содержание налога на добавленную стоимость. Налогоплательщики. Элементы налогообложения: объект налогообложе­ния, налогооблагаемая база, налоговый период, ставки, льготы, порядок ис­числения и сроки уплаты.

2. Экономическое содержание акцизов. Налогоплательщики. Элементы налогообложения: объект налогообложе­ния, налогооблагаемая база, налоговый период, ставки, льготы, порядок ис­числения и сроки уплаты.

3. Экономическое содержание налога на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Элементы налогообложения: объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.

4. Экономическое содержание налога на прибыль организаций. Налогоплательщики. Элементы налогообложения: объект налогообло­жения, налогооблагаемая база, налоговый период, ставки, льготы, порядок ис­числения и сроки уплаты.

5. Характеристика налога на добычу полезных ископаемых: пла­тельщики, платежная база, льготы, ставки, порядок и сроки уплаты.

6. Характеристика водного налога: пла­тельщики, налоговая база, льготы, ставки, порядок и сроки уплаты.

7. Характеристика сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: пла­тельщики, платежная база, льготы, ставки, порядок и сроки уплаты.

8. Экономическое содержание государственной по­шлины. Виды государственных по­шлин. Плательщики, объекты обложения, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты по­шлин по делам, рассматриваемым в судах

Региональные налоги

1. Экономическое содержание налога на имущество организаций. Методика исчисления суммы налога на имущество организаций, льготы, ставка и сроки уплаты.

2. Экономическое содержание налога на игорный бизнес. Плательщики налога, объект налогообложения, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.

3. Транспортный налог. Плательщики налога, объект налогообложения, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.

Местные налоги

1. Характеристика налога на имущество физических лиц. Налогоплательщики.

Элементы налогообложения: объект налогообложе­ния, налогооблагаемая база, налоговый период, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.

2. Экономическое содержание земельного налога. Плательщики, объект налогооб­ложения, льготы, ставки, порядок и сроки уплаты.

Специальные налоговые режимы

1. Характеристика системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога).

2. Характеристика упрощенной системы налогообложения для субъектов малого предпринимательства.

3. Характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.