Экономика в схемах / Тема 17. Современная банковско-кредитная система

Сущность функции и виды кредита

Кредит (от лат. кредитум – ссуда, долг) – это форма движения ссудного капитала.

Ссудный капитал – денежные средства, отданные в ссуду их собственникам на время на условиях возвратности и за плату в виде процента.

Источники кредита

В процессе экономической деятельности у хозяйствующих субъектов образуются временно свободные денежные ресурсы:

- средства, высвобождаемые в процессе производственной деятельности предприятий (амортизационный фонд, предназначенный для восстановления, обновления и расширения основного капитала; часть выручки, предназначаемой для покупки сырья, материалов, топлива; накапливаемая прибыль и т.д.);

- доходы и сбережения населения;

- накопления государства, образуемые за счет доходов, полученных от производственной, коммерческой и финансовой деятельности правительства, а также неиспользованные средства бюджета.

Принципы кредитования

Временно свободные денежные средства предоставляются нуждающимся в них во временное пользование, в долг. Принципы (условия) передача временно свободных денежных средств от кредитора к заемщику:

- возвратность;

- срочность;

- платность;

- обеспеченность,

т.е. выданная в долг сумма должна быть возвращена через определенный срок, за пользование деньгами взимается плата и ссуды выдаются под залог товаров, ценных бумаг, недвижимости, гарантии и др.

Функции кредита:

- обеспечение непрерывности процесса воспроизводства;

- перераспределение денежных средств между предприятиями, отраслями, территориями, группами населения;

- повышение эффективности производства, стимулирование НТП;

- создание кредитных денег;

- расширение безналичного оборота и ускорение движения денежных потоков;

- превращение денежных сбережений в капитал;

- концентрация и централизация капитала.

Виды кредита

Коммерческий кредит

Кредит, представляемый производителями (продавцами) потребителям (покупателям) в форме отсрочки платежа за поставленный товар. Отношения коммерческого кредита оформляются векселем.

Вексель – это письменное долговое обязательство, оформленное по законодательным нормам, выдаваемое заемщиком кредитору и предоставляющее кредитору бесспорное право требовать с заемщика уплаты долга в определенный срок.

Вексель является платежным, расчетным и кредитным документом, пригодным для оплаты товаров и услуг, предоставления кредита, возврата полученных ссуд.

Банковский кредит

Это кредит, предоставляемый на определенный срок кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями), физическим и юридическим лицам в виде денежной ссуды.

По срокам банковские ссуды делятся на краткосрочные (до года), среднесрочные (до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет).

Ссуды могут быть гарантированными (т.е. выдаваться под материальное обеспечение, залог, гарантию банка или другого физического или юридического лица) или негарантированными (бланковыми).

Плата за пользование деньгами (цена кредита) – это процент, измеряемый нормой (ставкой процента). Уровень ставки процента зависит от величины предоставляемой ссуды, её срока, наличия или отсутствия гарантии и др. и определяется на денежном рынке, где сталкиваются денег и спрос на деньги.

Ипотечный кредит

Долгосрочный кредит, который выдается под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений и т.п.).

Потребительский кредит

Предоставляется частным лицам торговыми предприятиями при покупке потребительских товаров длительного пользования (автомобили, жилье, мебель, бытовая техника) в форме отсрочки платежа (продажа в рассрочку) банками или другими финансовыми учреждениями в виде банковских ссуд на потребительские цели (оплата обучения, лечения, отдыха и т.п.).

Государственный кредит

Подразделяется на собственно государственный кредит, когда государственные банки и другие финансово-кредитные учреждения кредитуют частный сектор, и государственный долг. В последнем случае в качестве заемщика выступает государство, а кредиторами – физические или юридические лица.

Международный кредит

Это движение денег между кредиторами и заемщиками в различных странах. Международный кредит обусловлен наличием внешнеэкономических связей и существует в форме коммерческого, банковского и государственного кредита, т.е. кредиторами и заемщиками могут быть банки, частные фирмы, правительства, международные и региональные экономические организации.

Современная банковско-кредитная система

В рыночной экономике принята двухуровневая банковская система.

Верхний уровень представлен, как правило, государственным центральным банком, который непосредственно не кредитует предприятия и население, но регулирует денежное обращение страны и руководит всей существующей в стране банковской системой.

Второй уровень занимает множество самостоятельных, преимущественно частных, коммерческих банков, которые и ведут основную работу по аккумулированию сбережений и размещению кредитов. Коммерческие банки являются самостоятельными организациями. Административно они не подчинены центральному банку, хотя и обязаны выполнять указания центрального банка в пределах норм, определенных законом.

Наряду с коммерческими банками на втором уровне кредитной системы находятся специализированные небанковские институты (пенсионные, страховые, инвестиционные фонды, ссудно-сберегательные ассоциации, кредитные союзы и т.п.), деятельность которых в основном сводится к аккумуляции денежных сбережений населения, предоставлению кредитов через облигационные займы предприятиям и государству, мобилизации капитала через эмиссию акций, предоставление ипотечных и потребительских кредитов и т.п.

Коммерческие банки

Банки – это финансовые посредники, принимающие денежные средства у вкладчиков и предоставляющие их заемщиками на условиях возвратности, срочности и платности в целях получения прибыли.

Банковская прибыль представляет собой разность между процентом, который получают банки за предоставленные ими деньги, и процентом, который они выплачивают за предоставленные им деньги, минус издержки, связанные с деятельностью банка.

Виды банков:

- по форме собственности: государственные, кооперативные, акционерные, смешанные;

- по видам выполняемых операций: универсальные или специализированные (ипотечные, инвестиционные, инновационные, земельные, торговые, биржевые и т.п.);

- по территориальному принципу: местные, региональные, общенациональные, мировые.

Функции банков:

- мобилизация временно свободных денежных средств и сбережений и превращение их в капитал;

- предоставление ссуд физическим и юридическим лицам. Непосредственное предоставление в ссуду временно свободных денежных средств их собственником заемщику в практической хозяйственной жизни затруднено. Банки, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их в долг конечным заемщикам, выполняют функцию посредника;

- создание кредитных денег. Выдавая ссуду, банки осуществляют безналичную депозитно-кредитную эмиссию. Предоставив клиенту ссуду, банк зачисляет определенную сумму денег на его счет, т.е. создает депозит (вклад), владелец которого может получать наличные деньги или осуществлять безналичные расчеты; В любом случае происходит увеличение количества денег в обращении;

- проведение денежных расчетов и кассовое обслуживание клиентов. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей;

- выпуск, покупка, продажа платежных документов и ценных бумаг. Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений на производственные цели.

Виды банковских операций

Пассивные операции – операции, посредством которых банки привлекают денежные средства, формируют свои ресурсы, используемые для предоставления займов и приобретения ценных бумаг.

Вкладчики являются собственниками средств и предоставляют их банкам в пользование за определенную плату – процент. Привлеченные средства оформляются в виде депозитов (вкладов) и, с точки зрения банка, являются его долговыми обязательствами (пассивами).

Активные операции – операции, посредством которых банки реализуют имеющиеся в их распоряжении ресурсы. Предоставляемые банком денежные ресурсы образуют долги банку и являются его активами.

К основным видам активных банковских операций относятся следующие:

- Выдача ссуд (предоставление кредита). Банки не имеют права выдавать ссуду на всю сумму имеющихся у них депозитов. Часть депозитов банк обязан хранить в виде наличности или вкладов на беспроцентных счетах центрального банка. Минимальный размер вклада, который банк должен держать в центральном банке или иметь в наличности, называется обязательными резервами, их величина определяется на основании норматива (rr), устанавливаемого центральным банком в виде доли (процента) от депозитов банка.

Фактические резервы банка, как правило, больше обязательных; эти превышения называются избыточными резервами, которые и служат источником ссуд.

- Учёт векселей – это покупка банком векселей до наступления срока платежей по ним. За операцию учета векселей банк взимает с клиента определенную плату – учетный процент или дисконт.

- Инвестиционная деятельность – вложение банком средств в частные и государственные ценные бумаги. Покупая ценные бумаги, банки обеспечивают приток средств на довольно длительный период. С точки зрения приносимого дохода, инвестиции – это второй (после процентов по кредиту) источник банковской прибыли.

Соотношение пассивных и активных операций банка находит свое отражение в балансе банка, составляемом на определенную дату. Упрощенная схема баланса банка приводится ниже.

Баланс банка на 1 января 200... года (млн. ден. ед.)

Активы

Пассивы

1. Резервы:

- наличность

- обязательные резервы

2. Ссуды предприятиям и населению

3. Государственные ценные бумаги

10

2

8

50

20

1. Депозиты:

- до востребования

- сберегательные

- срочные

2. Задолженность по ссудам банков

3. Собственный капитал

65

35

10

20

10

5

Всего:

80

Всего:

80

Комиссионные операции банков

Это операции по оказанию разного рода посреднических и доверительных услуг, за оказание которых банк взимает комиссионные вознаграждения.

Лизинг – банковская деятельность по сдачи в аренду машин, оборудования, сооружений. При этом банк получает арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент. Для предприятий лизинг является специфической формой финансирования инвестиций.

Факторинг – вид банковской деятельности, которая заключается в том, что банк покупает у своих клиентов их требования к дебиторам (покупателям), оплачивая им 60-90% суммы обязательств в виде аванса с окончательным перерасчетом после погашения задолженности. За оказание этих услуг банк взимает комиссионные.

Трастовые операции – выполнение банком различных функций, связанных с управлением имуществом, пенсионными фондами, хранением ценных бумаг по доверенности клиента. По доверительным операциям банки получают комиссионное вознаграждение. Сосредотачивая трастовые активы, банки имеют возможность значительно расширять сферу своей деятельности и влияния, обеспечивая себе высокие прибыли.

Процесс создания денег банковской системой

Огромная роль и значение банков в рыночной экономике связаны с их способностью в процессе кредитования создавать новые деньги (осуществлять безналичную ссудно-депозитную эмиссию денег) и тем самым влиять на количество денег в обращении.

Выдавая ссуды, банки создают новые деньги. Однако способность отдельного банка, выдавая ссуды, создавать деньги ограниченно его избыточными резервами.

В то же время вся банковская система может предоставлять ссуды и создавать новые деньги в объемах, намного превышающих избыточные резервы.

Схема создания денег банковской системой

Пусть банк А получил депозит в размере 1000 ден. ед., тогда при нормативе резервных требований, установленном центральным банком на уровне 0, 2, он может выдать ссуду в размере 800[1000 - (0,2 x 1000)] ден. ед.

Полученная ссуда расходуется на оплату счетов (за поставку материалов, оборудования и т.п.) и поступает на счет банка Б. Банк Б, получив вклад в размере 800 ден. ед., может выдать ссуду, равную 640[800 - (0,2 x 800)] ден. ед.

Эта ссуда, аналогично первой, расходуется и поступает в виде депозита на счет банка В, который из полученного депозита в 640 ден. ед. может представить ссуду в размере 512[640 - (0,2 x 640)] ден. ед. и т.д.

Общий результат цепи создания депозитов может быть представлен следующим образом:

Новые деньги, созданные всей банковской системой (сумма всех ссуд, выданных банками) составят:

800 + 640 + 512 + 409,6... =

= 800[1 + 0,8 + (0,8)² + (0,8)³...] =

= 800[1 : (1 - 0,8)] = 1000(1 : 0,2) = 4000.

Таким образом, первоначальную ссуду, равную 800, вся банковская система увеличила в 5 раз, превратив её в 4000, т.е. здесь имеет место мультипликативное расширение депозитов.

Общее количество вновь созданных денег равно величине первоначального избыточного резерва (800), умноженного на денежный мультипликатор (5).

Денежный мультипликатор (MR_m) – коэффициент, характеризующий степень возрастания денежной массы в результате прироста избыточных резервов. Он равен единице, деленной на норматив резервных требований (rr):

.

Центральный банк и его функции

Центральный банк – государственное финансово-кредитное учреждение, которое организует и регулирует денежное обращение.

Важнейшим принципом функционирования центрального банка является его независимость. Как сказано в Законе о Центральном банке РФ, «Банк России в пределах полномочий, предоставленных ему Конституцией Российской Федерации и федеральными законами, независим в своей деятельности».

Центральный банк не ставит перед собой присущей коммерческим банка цели максимизации прибыли и не конкурирует с последними. Основное назначение центрального банка в рыночной экономике – обеспечение стабильности банковской и финансовой систем, устойчивости национальной валюты, контроль за денежным обращением страны, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов, проведение денежной политики, направленной на достижение макроэкономических целей, прежде всего безинфляционного развития экономики.

Центральный банк непосредственно не связан ни с предприятиями, ни с населением (он не принимает у них вклады и не кредитует их); его клиентами являются коммерческие банки и правительство.

Функции центрального банка

Эмиссионная

Центральный банк монопольно осуществляет эмиссию (выпуск в обращение) наличных денег и организацию их обращения.

Денежно-кредитное регулирование экономики

Во взаимодействии с правительством центральный банк разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля. Через систему денежно-кредитных инструментов (норматив обязательных резервов, учетная ставка, операции на открытом рынке), а также систему нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков, центральный банк влияет на макроэкономические цели развития экономики страны.

Организация, регулирование и надзор за деятельностью коммерческих банков

Центральный банк является «банком банков» - он хранит кассовые резервы коммерческих банков, через счета, открываемые в нем коммерческими банками, осуществляет расчеты между ними, в случае необходимости оказывает коммерческим банкам кредитную поддержку. Центральный банк является для коммерческих банков «кредитором последней инстанции», т.е. кредитором на крайний случай.

Центральный банк регулирует безналичную (ссудно-депозитную) эмиссию, осуществляемую коммерческими банками. Воздействуя на масштабы и характер операций коммерческих банков (прежде всего, на объем предоставляемых ими кредитов), осуществляя надзор за их деятельностью, центральный банк регулирует массу денег, находящихся в обращении.

Банковское обслуживание правительства страны

Центральный банк является банком правительства и в этом качестве организует финансирование и долгосрочное кредитование государственных капитальных вложений, обслуживание государственного долга, т.е. размещение государственных займов, их погашение, выплату процентов по ним и др.

Организация платежно-расчетных операций

Центральный банк устанавливает правила расчетов на территории страны и выступает посредником между другими банками при выполнении безналичных расчетов, основанных на зачете взаимных требований.

Валютное регулирование

Осуществляя операции по покупке и продажи иностранной валюты, определяя порядок осуществления расчетов с иностранными государствами и т.п., центральный банк оказывает воздействие на устойчивость, покупательную способность национальной валюты.