Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:

TEADP / Labs / OtherLabs / мои лабы_1 / 2 / отчет2

.doc
Скачиваний:
9
Добавлен:
20.04.2015
Размер:
174.08 Кб
Скачать

Федеральное агентство по образованию РФ

Ульяновский Государственный Технический Университет

Факультет информационных систем и технологий

Кафедра “Информационные системы”

Отчет к лабораторной работе № 2

«Анализ ликвидности баланса»

По дисциплине ТЭАДП

Вариант 9

Выполнила:

Студентка УлГТУ

Факультета ИСТ

Группы ИСЭд-52

Михайлова А.С.

Ульяновск, 2009

Задание:

По данным бухгалтерского баланса (Ф.1) провести анализ ликвидности баланса.

Исходные данные:

АКТИВ

Код

На начало

На конец

 

строки

отчетного периода

отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

Нематериальные активы (04,05)

110

500,00

408,00

в том числе:

 

 

 

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы

111

346,00

234,00

организационные расходы

112

120,00

140,00

деловая репутация организации

113

34,00

34,00

Основные средства (01, 02, 03)

120

0,00

0,00

в том числе:

 

 

 

земельные участки и объекты природопользования

121

 

 

здания, машины и оборудование

122

 

 

Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)

130

3470,00

3 120,00

Доходные вложения в материальные ценности (03),

135

0,00

0,00

в том числе:

 

 

 

имущество для передачи в лизинг

136

 

 

имущество, предоставляемое по договору проката

137

 

 

Долгосрочные финансовые вложения (06, 82),

140

0,00

0,00

в том числе: инвестиции в дочерние общества

141

 

 

инвестиции в зависимые общества

142

 

 

инвестиции в другие организации

143

 

 

займы, предостaвленные организациям на срок более 12 месяцев

144

 

 

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

 

 

Прочие внеоборотные активы

150

0,00

0,00

Итого по разделу I .

190

3970,00

3528,00

II. Оборотные активы

 

 

 

Запасы

210

25 000,00

24 000,00

в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)

211

20 000,00

19 000,00

Животные на выращивании и откорме (11)

212

0,00

0,00

затраты на незавершенном производстве (издержки обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)

213

 

 

Готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41)

214

13 000,00

15 000,00

товары отгруженные (45)

215

0,00

0,00

Расходы будущих периодов (31)

216

200,00

300,00

прочие запасы и затраты

217

0,00

0,00

НДС по приобретенным ценностям (19)

220

230,00

140,00

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты),

230

1 750,00

1 740,00

в том числе:

 

 

 

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

231

1 200,00

1 300,00

векселя к получению (62)

232

 

 

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

233

 

 

авансы выданные (61)

234

300,00

100,00

прочие дебиторы

235

250,00

340,00

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты),

240

0,00

0,00

в том числе:

 

 

 

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

241

 

 

векселя к получению (62)

242

 

 

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

243

 

 

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (75)

244

 

 

авансы выданные (61)

245

 

 

прочие дебиторы

246

 

 

Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)

250

370,00

450,00

в том числе:

 

 

 

займы, предоствленные организациям на срок более 12 месяцев

251

 

 

собственные акции, выкупленные у акционеров

252

 

 

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

370,00

450,00

Денежные средства,

260

142 500,00

133 200,00

в том числе:

 

 

 

касса (50)

261

2 000,00

3 000,00

расчетные счета (51)

262

140 000,00

130 000,00

валютные счета (52)

263

 

 

прочие денежные средства (55, 56, 57)

264

500,00

200,00

Прочие оборотные активы

265

20,00

40,00

Итого по разделу II

290

183 070,00

174 870,00

Баланса (сумма строк 190 + 290)

300

187 040,00

178 398,00

ПАССИВ

Код

На начало

На конец

 

строки

отчетного периода

отчетного периода

1

2

3

4

III. Капитал и резервы

 

 

 

Уставный капитал (85)

410

100 000,00

100 000

Добавочный капитал (87)

420

30 000,00

20 000,00

Резервный капитал (86)

430

2 430,00

1 460,00

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

2 300,00

1 300,00

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

130,00

160,00

Фонд социальной сферы (88)

440

200,00

300,00

Целевые финансирование и поступления (96)

450

0,00

0,00

Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)

460

1 200,00

1 300,00

Непокрытый убыток прошлых лет (88)

465

3 000,00

0,00

Нераспределенная прибыль отчетного года (88)

470

х

 

Непокрытый убыток отчетного года (88)

475

х

 

Итого по разделу III

490

136 830,00

123 060

IY. Долгосрочные обязательства

 

 

 

Займы и кредиты (92, 95)

510

20 000,00

19 000,00

в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

20 000,00

19 000,00

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

 

 

Прочие долгосрочные обязательства

520

0,00

0,00

Итого по разделу YI

590

20 000,00

19 000,00

Y. Краткосрочные обязательства

 

 

 

Займы и кредиты (90, 94),

610

0,00

0,00

в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчетной даты

611

 

 

Кредиторская задолженность,

620

18 950,00

28 874,00

в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76)

621

13 000,00

14 000,00

векселя к уплате (60)

622

 

 

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)

623

 

 

задолженность перед перед персоналом организации (70)

624

2 300,00

14 000,00

задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

625

1 200,00

540,00

задолженность перед бюджетом (68)

626

450,00

34,00

авансы полученые (64)

627

 

 

прочие кредиторы

628

2 000,00

300,00

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)

630

0,00

0,00

Доходы будущих периодов (83)

640

230,00

1 008,00

Резервы предстоящих расходов (89)

650

500,00

7 456,00

Прочие краткосрочные обязательства

660

10 530,00

0,00

Итого по разделу Y

690

30 210,00

37 338,00

Баланс (сумма строк 490 +590 + 690)

700

187 040,00

179 398

Результаты анализа приведены в табл.1

Таблица 1

Оценка ликвидности баланса, руб.

Актив

На

начало периода

На

конец периода

Пассив

На

начало периода

На

конец периода

Платежный излишек или недостаток

На начало периода

На конец периода

Наиболее ликвидные активы

142870

133650

Наиболее срочные

обязательства

18950

28874

123920

104776

Быстрореализуемые активы

20

40

Краткосрочные пассивы

-

-

20

40

Медленно реализуемые активы

24800

23700

Долгосрочные пассивы

20000

19000

4800

4700

Трудно реализуемые активы

39700

3528

Постоянные пассивы

136830

123060

-97130

-119532

Баланс

207390

160918

Баланс

175780

170934

31610

-10016

Выводы: Баланс предприятия, как на начало, так и на конец периода не является абсолютно ликвидным, но обладает текущей и перспективной ликвидностью.