TEADP / Labs / OtherLabs / мои лабы_1 / 2 / отчет2
.docФедеральное агентство по образованию РФ
Ульяновский Государственный Технический Университет
Факультет информационных систем и технологий
Кафедра “Информационные системы”
Отчет к лабораторной работе № 2
«Анализ ликвидности баланса»
По дисциплине ТЭАДП
Вариант 9
Выполнила:
Студентка УлГТУ
Факультета ИСТ
Группы ИСЭд-52
Михайлова А.С.
Ульяновск, 2009
Задание:
По данным бухгалтерского баланса (Ф.1) провести анализ ликвидности баланса.
Исходные данные:
АКТИВ |
Код |
На начало |
На конец |
|
строки |
отчетного периода |
отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Нематериальные активы (04,05) |
110 |
500,00 |
408,00 |
в том числе: |
|
|
|
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы |
111 |
346,00 |
234,00 |
организационные расходы |
112 |
120,00 |
140,00 |
деловая репутация организации |
113 |
34,00 |
34,00 |
Основные средства (01, 02, 03) |
120 |
0,00 |
0,00 |
в том числе: |
|
|
|
земельные участки и объекты природопользования |
121 |
|
|
здания, машины и оборудование |
122 |
|
|
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) |
130 |
3470,00 |
3 120,00 |
Доходные вложения в материальные ценности (03), |
135 |
0,00 |
0,00 |
в том числе: |
|
|
|
имущество для передачи в лизинг |
136 |
|
|
имущество, предоставляемое по договору проката |
137 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения (06, 82), |
140 |
0,00 |
0,00 |
в том числе: инвестиции в дочерние общества |
141 |
|
|
инвестиции в зависимые общества |
142 |
|
|
инвестиции в другие организации |
143 |
|
|
займы, предостaвленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
|
|
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
0,00 |
0,00 |
Итого по разделу I . |
190 |
3970,00 |
3528,00 |
II. Оборотные активы |
|
|
|
Запасы |
210 |
25 000,00 |
24 000,00 |
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) |
211 |
20 000,00 |
19 000,00 |
Животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
0,00 |
0,00 |
затраты на незавершенном производстве (издержки обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) |
213 |
|
|
Готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) |
214 |
13 000,00 |
15 000,00 |
товары отгруженные (45) |
215 |
0,00 |
0,00 |
Расходы будущих периодов (31) |
216 |
200,00 |
300,00 |
прочие запасы и затраты |
217 |
0,00 |
0,00 |
НДС по приобретенным ценностям (19) |
220 |
230,00 |
140,00 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), |
230 |
1 750,00 |
1 740,00 |
в том числе: |
|
|
|
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
1 200,00 |
1 300,00 |
векселя к получению (62) |
232 |
|
|
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
233 |
|
|
авансы выданные (61) |
234 |
300,00 |
100,00 |
прочие дебиторы |
235 |
250,00 |
340,00 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), |
240 |
0,00 |
0,00 |
в том числе: |
|
|
|
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
|
|
векселя к получению (62) |
242 |
|
|
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
243 |
|
|
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (75) |
244 |
|
|
авансы выданные (61) |
245 |
|
|
прочие дебиторы |
246 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) |
250 |
370,00 |
450,00 |
в том числе: |
|
|
|
займы, предоствленные организациям на срок более 12 месяцев |
251 |
|
|
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
|
|
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
370,00 |
450,00 |
Денежные средства, |
260 |
142 500,00 |
133 200,00 |
в том числе: |
|
|
|
касса (50) |
261 |
2 000,00 |
3 000,00 |
расчетные счета (51) |
262 |
140 000,00 |
130 000,00 |
валютные счета (52) |
263 |
|
|
прочие денежные средства (55, 56, 57) |
264 |
500,00 |
200,00 |
Прочие оборотные активы |
265 |
20,00 |
40,00 |
Итого по разделу II |
290 |
183 070,00 |
174 870,00 |
Баланса (сумма строк 190 + 290) |
300 |
187 040,00 |
178 398,00 |
ПАССИВ |
Код |
На начало |
На конец |
|
строки |
отчетного периода |
отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. Капитал и резервы |
|
|
|
Уставный капитал (85) |
410 |
100 000,00 |
100 000 |
Добавочный капитал (87) |
420 |
30 000,00 |
20 000,00 |
Резервный капитал (86) |
430 |
2 430,00 |
1 460,00 |
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
2 300,00 |
1 300,00 |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
130,00 |
160,00 |
Фонд социальной сферы (88) |
440 |
200,00 |
300,00 |
Целевые финансирование и поступления (96) |
450 |
0,00 |
0,00 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |
460 |
1 200,00 |
1 300,00 |
Непокрытый убыток прошлых лет (88) |
465 |
3 000,00 |
0,00 |
Нераспределенная прибыль отчетного года (88) |
470 |
х |
|
Непокрытый убыток отчетного года (88) |
475 |
х |
|
Итого по разделу III |
490 |
136 830,00 |
123 060 |
IY. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
Займы и кредиты (92, 95) |
510 |
20 000,00 |
19 000,00 |
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
20 000,00 |
19 000,00 |
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
0,00 |
0,00 |
Итого по разделу YI |
590 |
20 000,00 |
19 000,00 |
Y. Краткосрочные обязательства |
|
|
|
Займы и кредиты (90, 94), |
610 |
0,00 |
0,00 |
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчетной даты |
611 |
|
|
Кредиторская задолженность, |
620 |
18 950,00 |
28 874,00 |
в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
13 000,00 |
14 000,00 |
векселя к уплате (60) |
622 |
|
|
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 |
|
|
задолженность перед перед персоналом организации (70) |
624 |
2 300,00 |
14 000,00 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
1 200,00 |
540,00 |
задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
450,00 |
34,00 |
авансы полученые (64) |
627 |
|
|
прочие кредиторы |
628 |
2 000,00 |
300,00 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
0,00 |
0,00 |
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
230,00 |
1 008,00 |
Резервы предстоящих расходов (89) |
650 |
500,00 |
7 456,00 |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
10 530,00 |
0,00 |
Итого по разделу Y |
690 |
30 210,00 |
37 338,00 |
Баланс (сумма строк 490 +590 + 690) |
700 |
187 040,00 |
179 398 |
Результаты анализа приведены в табл.1
Таблица 1
Оценка ликвидности баланса, руб.
Актив |
На начало периода |
На конец периода |
Пассив |
На начало периода |
На конец периода |
Платежный излишек или недостаток |
|
На начало периода |
На конец периода |
||||||
Наиболее ликвидные активы |
142870 |
133650 |
Наиболее срочные обязательства |
18950 |
28874 |
123920 |
104776 |
Быстрореализуемые активы |
20 |
40 |
Краткосрочные пассивы |
- |
- |
20 |
40 |
Медленно реализуемые активы |
24800 |
23700 |
Долгосрочные пассивы |
20000 |
19000 |
4800 |
4700 |
Трудно реализуемые активы |
39700 |
3528 |
Постоянные пассивы |
136830 |
123060 |
-97130 |
-119532 |
Баланс |
207390 |
160918 |
Баланс |
175780 |
170934 |
31610 |
-10016 |
Выводы: Баланс предприятия, как на начало, так и на конец периода не является абсолютно ликвидным, но обладает текущей и перспективной ликвидностью.