4.Права и обязанности сторон.

Банк обязан:

1.Заключить с Клиентом договор, на объявленных условиях п.2.ст.846 ГК РФ.

2.Совершать операции для клиента, предусмотренные для счета данного вида.

3.Зачислять, выдавать или перечислять по распоряжению Клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк платежного поручения, если иное не предусмотрено законом или договором (ст.849 ГК РФ).

Обязательство банка плательщика перед клиентом по платежному поручению считается исполненным в момент надлежащего зачисления соответствующей денежной суммы на счет банка получателя, если договором банковского счета клиента и банка плательщика не предусмотрено иное.

4.Банк обязан гарантировать беспрепятственное распоряжение денежными средствами. Согласно ст.858 ГК ограничение прав клиента, как исключение:

а) при наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счете;

б) при приостановлении операций по счету.

Отличие ареста денежных средств на счете от приостановления операций по счету просматривается в различии правовых оснований, целей и содержания. Согласно п. 1 и 3 ст. 76 НК РФ приостановление операций по счетам в банке применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога или сбора, а также в случае непредставления налогоплательщиком-организацией налоговой декларации в налоговый орган в течение 10 дней по истечении установленного срока представления такой декларации.

Решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке принимается руководителем или заместителем руководителя налогового органа, направившим требование об уплате налога, пеней или штрафа в случае неисполнения налогоплательщиком-организацией этого требования.

Согласно ст. 34 НК РФ такими правами пользуются таможенные органы при выполнении ими функций по взиманию налогов при перемещении товаров через таможенную границу России.

Арест на денежные средства должника, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в банках и иных кредитных организациях, вправе наложить судебные приставы-исполнители на основании ст. 80, 81 Федерального закона от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве".

В юридической науке и правоприменительной практике не достигнуто единое понимание правомерности наложения ареста на расчетный счет юридического лица в рамках уголовного дела. Судебная коллегия по уголовным делам ВС РФ признала незаконным арест денежных средств на расчетном счету, указав, что арестованные денежные средства не являются личной собственностью подозреваемого, а принадлежат юридическому лицу.

В правоприменительной практике нет единого подхода к возможности взыскания по исполнительным листам, если арест на счет наложен в рамках уголовного дела.

Положения ч. 7 ст. 115 УПК РФ предусматривают, что при наложении ареста на денежные средства на счете операции по данному счету прекращаются полностью или частично в пределах денежных средств, на которые наложен арест. С учетом ст. 855 ГК РФ и ч. 1 ст. 115 УПК РФ при аресте денежных средств на счете юридического лица списание со счета возможно по исполнительным документам, предусматривающим выплаты в порядке очередности. Наложение ареста на денежные средства юридического лица в рамках уголовного дела не означает, что имущественные требования, в обеспечение которых наложен арест, должны удовлетворяться за счет арестованных денежных средств в первоочередном порядке. Принятие рассматриваемых мер не должно нарушать очередность списания денежных средств со счета, установленную ст. 855 ГК РФ .

В частности, применительно к наложению ареста и списанию денежных средств в рамках арбитражного судопроизводства Президиум ВАС РФ указал, что кредиторы, которые имеют право на списание денежных средств в первоочередном порядке, вправе обратиться с ходатайством в арбитражный суд о разрешении списать определенные суммы в установленной законом очередности.

5. Банк не вправе контролировать использование средств Клиентом, устанавливать какие-либо ограничения этого права, если иное не установлено в законе или в договоре (п.3 ст.845 ГК). Исключение установлены ФЗ от 7.08.2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

Г) Обязательный контроль банками за распоряжением клиентов денежными средствами предусмотрен Федеральным законом N 115-ФЗ и Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". Банки вправе запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Так, в частности, банк имеет право потребовать от клиента документы и (или) проекты документов, являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты) и др.

Д) Банки обязаны проверять и фиксировать несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации. На практике банки для обеспечения собственной безопасности стали требовать от юридических лиц проводить операции, которые соответствуют двум-трем видам хозяйственной деятельности из перечня, закрепленного в учредительных документах коммерческой организации.

6. Банк обязан соблюдать установленные сроки совершения операций по счету: а) операции по зачислению средств (п.1ст.849 ГК) не позднее дня, следующего за днем поступления соответствующего документа. Срок этот может быть увеличен, но только договором;

б) операции по выдачи и перечислению денежных средств со счета (п.2 ст.849 ГК), не позднее дня, следующего за днем поступления соответствующего документа. Срок может быть изменен - увеличен или уменьшен законом или договором.

7. Кредитование банком клиента допускается, если это установлено договором, оплата банком требований к счету Клиента при отсутствии на нем денежных средств называется ОВЕРДРАФТОМ, при этом указываются все условия кредитования: предельный лимит сумм и период такого кредитования, % ставка, количество овердрафтов, а кроме того, к данным отношениям применяются нормы, регулирующие договор займа и кредита.

8. Согласно п.1 ст.852 ГК РФ банк обязуется уплатить клиенту % за пользование его денежными средствами, данные проценты зачисляются на счет, иное может быть установлено в договоре. Если размер процентов не указан в договоре, то их размер считается равным размеру процента по вкладам до востребования (ст.838 ГК), если процент по данному вкладу не определен, он исчисляется по правилам п.1 ст. 809 ГК (ставка рефинансирования ЦБ РФ по кредитным операциям.)

9. Банк обязан соблюдать порядок списания денежных средств со счета Клиента. Основанием для бесспорного списания: является договор или закон.

10. Банк обязан соблюдать очередность списания денежных средств со счета.

Списание осуществляется в порядке поступления требований. При недостаточности денежных средств, законом предусмотрена очередность списания (ст.855 ГК РФ), правила которой носят императивный характер.

в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности

В соответствии с Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.12.1997 N 21-П при недостаточности денежных средств на счете налогоплательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств по расчетным документам, предусматривающим платежи в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также перечисление или выдача денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, производятся в порядке календарной очередности поступления указанных документов после перечисления платежей, осуществляемых в соответствии с указанной статьей ГК РФ в первую и во вторую очередь.

в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Если несколько счетов в банке, очередность платежей в соответствии со ст.855 ГК определяется, по каждому счету в отдельности.

11. Банк обязан сохранять банковскую тайну, данная гарантия предусмотрена ст.857 п.1 ГК РФ, исключение предусмотрено п.2 данной статьи. Ст.26 Закона «О банках и банковской деятельности в РФ» содержит перечень лиц, которым банк обязан выдавать сведения о банковском счете, вкладе, об операциях по счету, сведения о Клиенте.