- •Факультет экономики и менеджмента
- •Курсовой проект
- •Содержание
- •Введение
- •Общая характеристика бухгалтерского финансового учета.
- •Общие сведения о бухгалтерском финансовом учете.
- •Общие положения по нормативному регулированию бухгалтерского учета.
- •1.3. Общие положения по бухгалтерскому финансовому учету в производственных организациях.
- •Исходные данные по курсовому проекту.
- •Задание по курсовому проекту.
- •Учетная политика организации.
- •Учетная политика организации
- •Состав хозяйственных средств организации и их источников.
- •Остатки по счетам бухгалтерского учета зао “Стимул” по состоянию на 01.01.2013 г.
- •Остатки материалов на складе на 01.01.2013 г.
- •Остатки незавершенного производства на 01.01.2013г., руб.
- •Остатки незавершенного производства на 01.02.2013г., руб.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2013г. , руб.
- •Расчетная часть курсового проекта.
- •Корреспонденция счетов бухгалтерского финансового учета и расчеты.
- •Аналитический счет 20-1 “Куртки”, руб.
- •Аналитический счет 20-2 “Комбинезоны”, руб.
- •Ведомость расчета стоимости отпущенных материалов (ткани) в производство по методу учетных оценок
- •Расчёт фактической себестоимости заготовки прочих материалов, среднего процента тзр по ним и стоимости отпущенных в производство материалов
- •Расчёт фактической себестоимости заготовки бензина, среднего процента тзр по нему и стоимости отпущенного в производство бензина
- •Ведомость распределения заработной платы и страховых взносов
- •Затраты транспортного цеха за январь 2013 г.
- •Распределение затрат вспомогательного производства
- •Ведомость общепроизводственных расходов пошивочного цеха, руб.
- •Распределение общепроизводственных расходов
- •Учет общехозяйственных расходов за январь 2013 г., руб.
- •Калькуляция производственной (цеховой) себестоимости курток
- •Калькуляция производственной (цеховой) себестоимости комбинезонов
- •Расчет фактической производственной себестоимости отгруженной продукции
- •Оборотная ведомость по синтетическим счетам
- •3.2. Отчетность организации.
- •Заключение
- •Список использованных источников
Расчетная часть курсового проекта.
Корреспонденция счетов бухгалтерского финансового учета и расчеты.
01 Основные средства | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
7 436 600 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
02 Амортизация основных средств | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
2 230 980 |
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
04 Нематериальные активы | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
55 137 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
05 Амортизация нематериальных активов | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
9 925 |
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
08 Вложения во внеоборотные активы | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
10-1 Материалы Ткань | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
260 000 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
10-1 ТЗР по тканям | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
48 600 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
10-3 Материалы -топливо | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
2 200 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
10-6 Материалы Прочие | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
33 300 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
10-6 Материалы ТЗР по прочим материалам | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
2 400 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
15 Заготовление и приобретение материальных ценностей | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
16 Отклонение в стоимости материальных ценностей | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
0 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
20-1 Основное производство Куртки | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
77 500 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
20-2 Основное производство Комбинезоны | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
39 800 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
23 Вспомогательные производства | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
25 Общепроизводственные расходы | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
26 Общехозяйственные расходы | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
28 Брак в производстве | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
43-1 Готовая продукция Куртки | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
598 800 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
43-2 Готовая продукция Комбинезоны | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
402 700 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
44 Расходы на продажу | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
200 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
50 Касса | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
1000 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
51 Расчетные счета | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
5 105 468 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы по сч. 60
| ||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма | |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
60.1 Расчеты с поставщиками и подрядчиками ООО "Триумф" | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
780 000 |
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
60.2 Расчеты с п оставщиками и подрядчиками ООО "Невская мануфактура" | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
303 000 |
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
62 Расчеты с покупателями и заказчиками | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
62.1 Расчеты с покупателями и заказчиками ООО "Рабочий" | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
406 600 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
62.2 Резервы по сомнительным долгам ООО "Труд" | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
206 600 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
700 000 |
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
68-1 Расчеты по налогам и сборам НДС | |||||
Дебет |
Кредит | ||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета |
|
|
|
|
111 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
68-2 Расчеты по налогам и сборам НДФЛ | |||||
Дебет |
Кредит | ||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета |
|
|
|
|
104 400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
68-3 Расчеты по налогам и сборам Налог на прибыль | |||||
Дебет |
Кредит | ||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
69-2 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению ПФ | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
232 800 |
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
69-3 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению ФМС | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
33 200 |
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
69-11 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению ФСС | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
42 200 |
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
69-12 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению НС и ПЗ | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
9 100 |
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
70 Расчеты с персоналом по оплате труда | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
744 000 |
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
71 Расчеты с подотчетными лицами Бочаров Н.П. | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
7 400 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
71 Расчеты с подотчетными лицами Николаев Д.Р. | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
3 100 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
71 Расчеты с подотчетными лицами Иванова В.И. | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
33 000 |
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
80 Уставный капитал | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
5000000 |
| |
|
|
|
|
|
| |
|
0 |
|
|
0 |
| |
|
|
|
|
5000000 |
| |
|
|
|
|
|
|
82 Резервный капитал | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
570 000 |
| |
|
|
|
|
|
| |
|
0 |
|
|
0 |
| |
|
|
|
|
570 000 |
| |
|
|
|
|
|
| |
83 Добавочный капитал | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
890 000 |
| |
|
|
|
|
|
| |
|
0 |
|
|
0 |
| |
|
|
|
|
890 000 |
| |
|
|
|
|
|
| |
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
2 893 000 |
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
90 Продажи | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
91 Прочие доходы и расходы | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
99 Прибыли и убытки | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
001 Арендованные основные средства | ||||||
Дебет |
Кредит | |||||
№ операции |
Сумма |
С кредита счета |
№ операции |
Сумма |
С дебета счета | |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
Расчеты сумм хозяйственных операций произведены в таблицах с № 8 по № 22.
Таблица 8