А. В. АРТЕМОВ, А. В. БРЫКИН, В. А. ШУМАЕВ. УПРАВЛЕНИЕ ОХРАНОЙ ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ (КОНСПЕКТ ЛЕКЦИЙ ПО КУРСУ).Москва, 2008

●Записей ●Контроля записей

●Анализа со стороны руководства ●Установления ответственности, а также требований к планированию и

проведению аудитов, составлению отчетов об их результатах и хранению соответствующих записей;

●Установления критериев аудита, аудируемой области, частоты и методов проведения аудита.

Аудиторы, осуществляющие экологический аудит, должны обладать следующими профессиональными навыками:

●Этичное поведение – основа профессионализма;

●Беспристрастное представление результатов – обязательство предоставлять правдивые и точные отчеты;

●Надлежащая профессиональная тщательность – применение усердия и рассудительности при проведении аудита;

●Независимость – основа для беспристрастности аудита и объективности заключений по аудиту;

●Подход, основанный на свидетельствах – разумный способ получения надежных и воспроизводимых заключений по аудиту в систематическом процессе аудита.

Типичными видами деятельности по экологическому аудиту являются: ●Инициирование аудита – назначение руководителя команды по аудиту;

определение целей, области действия и критериев аудита; определение возможности проведения аудита; подбор команды по аудиту; установление первоначального контакта с аудируемой организацией.

●Проведение анализа документов – анализ соответствующих документов СМОС, включая записи, и определение их адекватности по отношению к критериям аудита.

●Подготовка к деятельности по аудиту «на месте» - подготовка плана аудита;

распределение работы в команде по аудиту; подготовка рабочих документов.

●Осуществление деятельности по аудиту «на месте» - проведение вступительного совещания; коммуникация (обмен информацией) во время аудита; роль и ответственность сопровождающих лиц и наблюдателей; сбор и верификация информации; получение результатов аудита; подготовка заключений по аудиту, проведение заключительного совещания.

●Подготовка, утверждение и распространение отчета об аудите – подготовка отчета об аудите; утверждение и распространение отчета об аудите.

●Завершение аудита.

●Проведение последующих действий (действий после аудита).

ДОСТОИНСТВА ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

●Знание внутренними аудиторами особенностей организации.

●Отсутствие настороженного отношения сотрудников аудируемых подразделений к внутренним аудиторам, которые не воспринимаются ими как посторонние для организации лица.

●Знание внутренними аудиторами специфических каналов коммуникации, действующих на предприятии.

●Знание внутренними аудиторами неформальных лидеров, чья информация может быть наиболее полезной при аудите.

●Возможность пользования конфиденциальной информацией в отчетах по аудитам.

●Отсутствие дефицита времени при подготовке к аудиту, обеспечивающее возможность более детального изучения аудируемого объекта.

●Возможность более глубокого анализа объектов аудита (по статистике, внутренние аудиторы обнаруживают в 10-100 раз больше несоответствий, чем внешние аудиторы). ●Возможность использования внутренних аудиторов не только в роли аудиторов, но и в роли экспертов.

●Затраты на внутренний аудит значительно меньше, чем на внешний.

НЕДОСТАТКИ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

●Менее высокий, чем при внешнем аудите, уровень объективности заключений ввиду

возможной предвзятости внутренних аудиторов по отношению к некоторым сотрудникам или структурным подразделениям организации.

●Менее высокая, чем при внешнем аудите, интенсивность работы внутренних аудиторов, обусловленная менее жесткими временными рамками.

●Выявление недостатков в деятельности подразделений внутренними аудиторами воспринимаются болезненнее ●Уровень квалификации внутренних аудиторов, как правило, ниже уровня квалификации

внешних аудиторов, для которых эта деятельность является профессиональной. ●Результаты внутреннего аудита рассматриваются как менее значимые, чем при внешнем аудите.

●Невозможность использования результатов внутреннего аудита для сертификации и/или регистрации СМОС.

●Результаты внутреннего аудита недостаточно авторитетны для того, чтобы использовать их для рекламы организации.

●Затраты на внутренний аудит определяются менее точно, чем на внешний аудит.

АНАЛИЗ СО СТОРОНЫ РУКОВОДСТВА

СМОС, как и любая другая система, должна функционировать и выживать. Для этого система должна обеспечивать выполнение четырех функций:

1.Адаптивная функция – система должна уметь приспосабливаться к внешней среде.

2.Целенаправленная функция – система должна уметь достигать тех целей, которые определяются как следствие стремления к адаптации.

3.Интегративная функция – для достижения цели система должна обладать достаточным внутренним единством и упорядоченностью.

4.Функция сохранения порядка (латентность) – внутреннее единство должно

сохраняться и воссоздаваться посредством усвоения членами системы «интернационализации» норм системы.

СМОС со стороны руководства анализируется по следующим основным показателям:

РЕЗУЛЬТАТИВНОСТЬ – степень реализации запланированной деятельности и достижения запланированных результатов.

ЭФФЕКТИВНОСТЬ – соотношение между достигнутым результатом и использованными ресурсами.

В соответствии со стандартом ИСО-14001:2004 высшее руководство организации

должно через запланированные промежутки времени проводить анализы СМОС для обеспечения ее продолжающейся пригодности, адекватности и результативности.

Анализы должны включать оценку возможностей для улучшений и потребности в изменениях СМОС, включая экологическую политику, цели и задания. Записи результатов анализов со стороны руководства должны сохраняться.

Входные данные для анализов со стороны руководства должны включать: -результаты внутренних аудитов и оценивания соответствия законодательным и

нормативным требованиям и другим требованиям, с которыми организация соглашается; -сообщения от внешних заинтересованных сторон, включая жалобы; -показатели деятельности организации в области окружающей среды; -степень достижения экологических целей и выполнения экологических заданий; -статус и состояние корректирующих и предупреждающих действий;

-действия, предпринятые по итогам предыдущих анализов со стороны руководства; -меняющиеся обстоятельства и условия, включая изменения законодательных,

нормативных и других требований, касающихся экологических аспектов организации; -рекомендации по улучшению.

Результаты анализа со стороны руководства должны включать все решения и действия, относящиеся к возможным изменениям экологической политики, целей, заданий и других элементов СМОС, согласующиеся с обязательством по постоянному улучшению.

Анализу со стороны руководства следует охватывать область применения СМОС, хотя не все элементы СММОС необходимо анализировать одновременно, а сам процесс анализа может проходить в течение какого-то периода времени.

Высшему руководству организации следует через запланированные промежутки времени проводить анализ своей системы менеджмента окружающей среды для оценивания ее продолжающейся пригодности, адекватности и результативности. Этому анализу следует охватывать экологические аспекты видов деятельности, продукции и услуг, которые находятся в области применения СМОС.

Организации должны быть способны продемонстрировать, что СМОС и процедуры

аудита направлены на действительную результативность организации в отношении выявленных экологических аспектов. Результативность организации относительно ее целей и задач должна оцениваться как часть процесса анализа со стороны руководства.

Организация также должна принять обязательство постоянного улучшения ее экологической результативности. При этом организация может основываться на местных, региональных и национальных экологических программах.

Средства достижения целей и задач не могут быть экологическими целями. Если организация охватывает одну или несколько площадок, каждая из площадок, к которой применяется СМОС, должна отвечать требованиям СМОС, включая постоянное улучшение экологической результативности.

Анализ СМОС со стороны руководства должен проводиться не менее одного раза в год. Анализ должен охватывать:

-цели, задачи, оценку внедрения СМОС; -обработку результатов анализа; -соответствие экологической политике;

-необходимость внесения изменений, исходя из: -требований законодательства; -результатов аудитов СМОС; -ожиданий и требований третьих сторон;

-вида продукции и возможных модификаций в будущем; -достижений в области науки и техники; -результатов внедрения СМОС;

-маркетинговых требований в отношении данной продукции; -отчетов о связях с общественностью.

Анализ со стороны руководства должен дать ответы на следующие вопросы:

1.Пригодна ли СМОС? Удовлетворительно ли функционирует? Если нет, что необходимо улучшить или исправить?

2.Движемся ли мы к намеченным целям? Если нет, то почему? Каковы цели на ближайший период?

3.Нужно ли менять долгосрочные стратегические цели?

4.Соответствует ли СМОС установленным для нее требованиям? Если нет, то почему?

5.Правильной ли является экологическая политика? Реализуется ли она? Нуждается ли в корректировке?

6.Изменились ли внешние условия? Как они повлияли на СМОС? Необходимо ли внести в связи с этим изменения в политику, цели, программы, процедуры, ответственности?

Ключевым свойством результативной СМОС является постоянное улучшение –

повторяющийся процесс усовершенствования СМОС в целях улучшения общей деятельности организации в области окружающей среды, согласованной с экологической политикой организации. Процесс постоянного улучшения необязательно должен происходить во всех областях деятельности одновременно.

Постоянное улучшение осуществляется посредством достижения целей и выполнения заданий в области окружающей среды и общего улучшения СМОС или любого из ее компонентов.

Организации следует постоянно оценивать свою деятельность в области окружающей среды и функционирование процессов своей СМОС, чтобы идентифицировать возможности ее улучшения. Высшему руководству следует

непосредственно участвовать в этом оценивании через процесс анализа со стороны руководства.

Идентификация недостатков системы менеджмента окружающей среды также предоставляет значительные возможности для улучшения. Для реализации таких улучшений организации следует не только знать, какие существуют недостатки, но и понимать, почему они есть. Этого можно достичь путем анализа истинных причин недостатков СМОС.

Некоторые полезные источники информации для постоянного улучшения включают в себя:

-опыт, приобретенный благодаря корректирующим и предупреждающим действиям;

-проведение бенчмаркинга передового опыта; -ожидаемые или предложенные изменения в законодательные и нормативные

требования или в другие требования, с которыми организация соглашается; -результаты аудитов СМОС и аудитов по оценке соответствия; -результаты мониторинга ключевых характеристик операций;

-результаты прогресса в отношении достижения целей и выполнения заданий; -точки зрения заинтересованных сторон, включая работников, потребителей и

поставщиков.

Если идентифицированы возможности для улучшения, следует провести их оценивание для определения того, какие действия следует предпринять. Действия по улучшению следует планировать, и изменения в СМОС следует внедрять в соответствии с

1.1.Число достигнутых целевых и плановых показателей, в т.ч. и по подразделениям;

1.2.Число работников, участвующих в программах по ООС, прошедших экопереподготовку, подавших эко-предложения и т.п.

2.Выполнение регулирующих норм:

2.1.Доля невыполненных норм, число экологических инцидентов, их издержки;

2.2.Выполнение плана аудиторских проверок и т.п.

3.Финансовые результаты:

3.1.Операционные и капитальные экологические издержки, рентабельность экоинвестиций;

3.2.Экономия издержек вследствие ресурсосбережения;

3.3.Исследовательские эко-фонды;

3.4.Размер эко-ответственности по эко-инцидентам и т.п.

4.Взаимодействие с внешним окружением:

4.1.Число выступлений в СМИ об эко-активности компании;

4.2.Образовательные программы для местного населения;

4.3.Финансовая поддержка (спонсорство) местных эко-инициатив, в т.ч. по сохранению дикой природы и т.п.

Экологические индикаторы операционных процессов:

1. Индикаторы потоков сырья, материалов и энергии, определенные на основе input-output анализа, включая:

1.1.по input – материалы для производства и упаковки (первичное сырье по видам, общий объем и на единицу продукции, включая водопотребление, рециклированные материалы, упаковку, в т.ч. вторично используемую), энергия (по типам, общий объем и эффективность использования);

1.2.по output – а) продукция (производство основной и попутной продукции, в т.ч. способной к рециклированию, объем рециклированных и переработанных отходов); б) экологические услуги при поддержке предприятия (например, объем токсичных отходов, использованных провайдерами предприятия).

2.Физические мощности и оборудование предприятия:

2.1.Мощность экологического оборудования;

2.2.Расход топлива транспортными средствами, в т.ч. оборудованных устройствами для сокращения выбросов;

2.3.Занимаемая площадь и др.

Индикаторы экологических условий деятельности:

1.По отходам:

1.1.Общий объем и на единицу продукции;

1.2.Объем/масса токсичных, рециклируемых отходов;

1.3.Объем самостоятельно переработанных, переданных другим предприятиям и размещенных на полигонах и т.д.

2.По выбросам в атмосферу:

2.1.Масса выбросов в год, на единицу продукции и т.п.

3.По сбросам в водоемы и на рельеф местности:

3.1.Масса сбросов в год, на единицу продукции и т.п.

4.Другие виды эмиссий:

4.1.Шумовое воздействие на определенную местность;

4.2.Радиационное воздействие;

4.3.Вибрационное воздействие;

4.4.Тепловое воздействие.

Пример ……… Критерии оценки функционирования СМОС.

Основными критериями функционирования СМОС являются:

1.Состояние окружающей среды:

1.1.Деятельность предприятия в отношении выявленных экологических аспектов;

1.2.Готовность предприятия к аварийным ситуациям;

1.3.Деятельность по информации от заинтересованных сторон.

2.Реализация экологической политики предприятия:

2.1.Выполнение программы управления окружающей средой, достижения целевых и плановых экологических показателей;

2.2.Как руководители обеспечивают выполнение планов по улучшению

СМОС.

3.Результаты внедрения аудитов СМОС:

3.1.Выполнение плана внутренних аудитов СМОС;

3.2.Несоответствия, выявленные в ходе аудитов СМОС (по подразделениям, по экологическим аспектам);

3.3.Уровень реализации корректирующих мероприятий.

•Оценка «0» отвечает состоянию, когда не предпринято никаких действий по разработке или внедрению плана, мероприятий, связанных с реализацией данной позиции;

•Оценка «0,25» отвечает состоянию, когда разработан метод решения задачи и начата его реализация, когда имеются определенные доказательства, что применяемый метод имеет желаемый эффект. Метод должен быть документально оформлен, а доказательства внедрения – доступны.

•Оценка «0,5» отвечает состоянию, когда метод внедрен приблизительно в половине подразделений и был успешным в тех областях, где его применили. Негативные тенденции выявлены и поняты.

•Оценка «0,75» отвечает состоянию, когда метод внедрен в большинстве подразделений и существуют доказательства его внедрения.

•Оценка «1,0» отвечает состоянию, когда существуют доказательства того, что метод полностью внедрен во всех подразделениях и оказался полностью успешным.

Пример ……. ПРИМЕРНАЯ СТРУКТУРА ПРИКАЗА «О разработке и внедрении системы менеджмента окружающей среды».

I.Преамбула:

1)Важность решения задачи по эффективному менеджменту окружающей среды

2)Информирование о назначенном руководителе проекта, составе Координационного совета, уполномоченных по СМОС в подразделениях, руководителях и составе рабочих групп, выбранной консультирующей фирме

II. Содержательная часть:

1)Утверждение ответственных за функционирование элементов СМОС и Положения о них

2)Утверждение плана работ

3)Поручение о финансовом и организационно-техническом обеспечении плана

2 ЭТАП: РАЗРАБОТКА СМОС