Налоги / налоги(вопросы)

Шадринский финансово-экономический колледж - филиал федерального государственного образовательного бюджетного учреждения высшего профессионального образования «Государственный университет Министерства финансов Российской Федерации»

РАССМОТРЕНО цикловой комиссией

Протокол №______

_________/Е.А.Чепарухина/

«__»___________2013 год.

УТВЕРЖДЕНО:

Зам. директора по учебной работе:

__________ /Н.И.Коровина /

«__» __________2013 год

Перечень вопросов к курсовому экзамену

дисциплина: «Налоги и налогообложение»

специальность «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»

1. Понятие налога. Понятие сбора.

2. Функции налогов.

3. Принципы налогообложения.

4. Законодательство РФ о налогах и сборах.

5. Налогоплательщики и плательщики сборов.

6. Права налогоплательщиков.

7. Обязанности налогоплательщиков.

8. Налоговые агенты, их права и обязанности.

9. Взаимозависимые лица.

10. Объект налогообложения.

11. Налоговая база и налоговая ставка.

12. Налоговый период.

13. Порядок исчисления налога. Сроки и порядок уплаты налогов и сборов.

14. Налоговая декларация.

15. Налоговая политика Российской Федерации.

16. Налоговая система Российской Федерации.

17. Виды налогов и сборов в Российской Федерации.

18. Виды федеральных, региональных и местных налогов. Общие условия установления

налогов и сборов.

19. Понятие налогового правонарушения. Налоговые санкции. Пеня.

20. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

21. Виды и содержание налогового контроля. Камеральные и выездные проверки.

22. Порядок постановки на учет налогоплательщиков.

23. ФНС РФ - их права, обязанности и полномочия. 24. Требование об уплате налогов и сборов.

25. Общие условия изменения срока уплаты налога, сбора.

26.Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

27.НДС. Экономическая сущность НДС. Налогоплательщики. Освобождение от

исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения. Место реализации товаров, работ, услуг.

28.НДС. Налоговая база. Налоговые ставки.

29.НДС. Операции, не подлежащие налогообложению. Налоговый период.

30.НДС. Порядок применения счетов-фактур при расчетах НДС.

31.НДС. Порядок исчисления налога. Определение даты реализации (передачи) ТРУ.

32. НДС. Сумма налога, предъявленная продавцом покупателю. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Налоговые вычеты.

33. Акцизы. Налогоплательщики. Подакцизные товары. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению.

34. Акцизы. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления акциза. Определение даты реализации подакцизных товаров. Сроки и порядок уплаты акцизов.

35.НДФЛ. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Ставки налога.

36.НДФЛ. Доходы от источников в РФ и доходы за пределами РФ. Доходы, не подлежащие налогообложению.

37.НДФЛ. Налоговые вычеты - стандартные, социальные.

38.НДФЛ. Налоговые вычеты — имущественные, профессиональные.

39.ДФЛ. Особенности исчисления налоговыми агентами. Ведение налоговой карточки.

40.НДФЛ. Особенности исчислении и уплаты налога индивидуальными предпринимателями.

41. НДФЛ. Налоговая декларация.

42. Налог на прибыль организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетный период.

43. Налог на прибыль организаций. Классификация доходов. Порядок определения

доходов.

44.Налог на прибыль организаций. Группировка расходов. Порядок определения и уплаты авансовых взносов по налогу на прибыль.

45.Налог на прибыль организаций. Порядок исчисления налога по фактической прибыли. Сроки уплаты налога.

46.Водный налог.

47.Государственная пошлина.

48.Налог на имущество организаций.

49.Налог на игорный бизнес.

50. Транспортный налог.

51. Налог на имущество физических лиц.

52. Земельный налог.

53. Упрощенная система налогообложения.

54. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.

57. Преподаватель:

74. Шадринский финансово-экономический колледж - филиал

75. федерального государственного образовательного бюджетного учреждения высшего профессионального образования

76. «Государственный университет Министерства финансов

77. Российской Федерации»

50. РАССМОТРЕНО цикловой комиссией

51. Протокол №______

52. _________/Е.А.Чепарухина/

53. «__»___________2013 год.

54. УТВЕРЖДЕНО:

55. Зам. директора по учебной работе:

56. __________ /Н.И.Коровина /

57. «__» __________2013 год

51. Перечень практических задач к курсовому экзамену

52. дисциплина «Налоги и налогообложение»

53. специальность «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»

1. Исчислить сумму НДС. Указать срок уплаты.

2. Исчислить сумму акцизов. Указать срок уплаты.

3. Исчислить сумму налога на прибыль, авансовых платежей. Указать срок уплаты.

50. 4. Исчислить сумму НДФЛ. Указать срок уплаты.

51. 5. Исчислить сумму госпошлины. Указать срок уплаты.

6. Исчислить сумму водного налога. Указать срок уплаты.

7. Исчислить сумму ЕНВД. Указать срок уплаты.

6. Исчислить сумму единого налога по УСНО. Указать срок уплаты.

7. Исчислить сумму транспортного налога. Указать срок уплаты.

50. 10.Исчислить сумму налога на имущество организации, авансовых

51. платежей. Указать срок уплаты.

52. 11 .Исчислить сумму налога на игорный бизнес. Указать срок уплаты.

53. 12..Исчислить сумму земельного налога. Указать срок уплаты.

54. 13. Применить меры ответственности за нарушение налогового законодательства.

55. 14. Исчислить сумму налога на имущество физических лиц. Указать срок уплаты.

60. Преподаватель: Л.Б.Новоселова