1С продолжение / стр. 77_84

Лабораторная работа № 11

Учет и реализация готовой продукции

Задание 1. Выпуск готовой продукции.

15.02.2012 г. из столярного цеха на склад готовой продукции предприятия «Мебельщик» по накладной № 1 от 15.02.2012 г. переданы из производства изготовленные изделия:

Стол обеденный – 20 шт.; Стол кухонный – 35 шт.; Стол компьютерный – 40 шт.; Стол письменный – 20 шт.

Необходимо отразить факт выпуска готовой продукции в компьютерной бухгалтерии.

Командой меню Предприятие – Настройка параметров учета открыть форму настройки и на вкладке Производство в поле Тип плановых цен указать Плановая себестоимость.

Командой меню Предприятие – Учетная политика – Учетная политика организаций открыть регистр Учетная политика организаций. Дважды щелкнуть мышью по строке, соответствующей предприятию ООО «Мебельщик», открыв тем самым форму настройки параметров учетной политики. На вкладке Производство снять флаг По методу директ-костинг, на вкладке Выпуск продукции, услуг выбрать Способ учета выпуска – С использованием счета 40.

Командой меню Производство – Отчет производства за смену – Добавить

открыть форму Отчет производства за смену. Указать дату составления документа, ввести склад, на который передается готовая продукция, и подразделение, из которого готовая продукция передается на склад. Счет затрат оставить по умолчанию – 20.01.

На вкладке Продукция кнопкой Подбор открыть вспомогательную форму для подбора номенклатуры в документ, открыть группу Продукция, установить флажок Количество и в соответствии с заданием выбрать номенклатурные единицы, указав количество готовой продукции.

В результате форма документа должна иметь вид, представленный на рисунке 12.1. Сформировать печатную форму накладной, провести документ и просмотреть

сформированные им проводки (рис. 12.2). Хотя в форме документа указан Счет затрат – 20.01 (установленный по умолчанию), в проводках списание производится с кредита счета 40. Это обусловлено тем, что в параметрах учетной политики было указано, что учет выпуска готовой продукции выполняется с применением счета 40.

77

Рис. 12.1

Рис. 12.2

78

Для анализа движения готовой продукции сформировать Оборотно-сальдовую ведомость по счету 43 за февраль 2012 г. Результат приведен на рисунке 12.3.

Рис. 12.3

Задание 2. Реализация готовой продукции по факту оплаты.

15.02.2012 г. кафе «Березка» согласно договору № 2-ПР от 01.02.2012 г. выписан счет № 1 на оплату по отпускной цене с НДС 18% :

–столов обеденных в количестве 20 шт.;

–столов кухонных в количестве 4 шт.

Сумма по счету составляет 142 544.00 руб., в т.ч. НДС 18% – 21 744.00 руб.

18.02.2012 г. подтверждающая факт оплаты. К банковской выписке приложена копия платежного поручения № 58 от 18.02.2012 г.

19.02.2012 г. со склада готовой продукции произведена отгрузка продукции в полном объеме. Накладная № 1, по которой отгружена готовая продукция, подписана кладовщиком и передана в бухгалтерию.

В этот же день по факту отгрузки продукции выписан счет-фактура № 1 от 19.02.2012 г., один экземпляр которого передан покупателю.

Продажа продукции собственного производства состоит из нескольких этапов.

1. Регистрация контрагента.

Ввести в справочник Контрагенты информацию о покупателе – кафе «Березка».

79

2. Регистрация договора.

Внести в справочник Договоры контрагентов сведения о договоре № 2-ПР от

01.02.2012 г., установив Вид договора – С покупателем.

3. Выписка счета на оплату покупателю.

Командой меню Продажа – Счет – Добавить вывести на экран форму документа Счет на оплату покупателю. В шапке формы указать дату выписки счета, контрагента, договор и склад отпуска готовой продукции. С помощью кнопки Цены и валюта открыть вспомогательную форму и в поле Тип цен указать Отпускная цена. Нажать ОК.

На вкладке Товары с помощью кнопки Подбор открыть вспомогательную форму и выбором из нее включит в табличную часть документа сведения о наименовании и количестве продукции, являющейся предметом счета. Остальные графы табличной части будут заполнены автоматически.

В результате форма документа должна иметь вид, представленный на рисунке 12.4. После записи счета в информационную базу счет распечатать, а документ провести.

Рис. 12.4

4. Регистрация оплаты счета покупателю.

На основании счета № 1 ввести документ Поступление на расчетный счет на сумму 142 544 руб., зачисленную на расчетный счет ООО «Мебельщик» по платежному поручению № 58 от 18.02.2012 г. Для этого в журнале Банковские выписки командой Добавить открыть форму выбора вида документа, выбрать документ Поступление на расчетный счет и вид операции – Оплата от покупателя. Документ заполнить в соответствии с рисунком 12.5, провести и просмотреть проводки им сформированные.

80

Рис. 12.5

5. Выписка накладной.

В режиме «на основании» выписать накладную на продукцию, отпущенную кафе «Березка». Для этого командой меню Продажа – Счет вывести на экран форму Счета на оплату покупателю. Выделить курсором строку с реквизитами документа Счет на оплату покупателю № 1 от 15.02.2012 и ввести команду Действия – На основании – Реализация товаров и услуг – Продажа, комиссия. Документ будет заполнен данными из документа-основания. В нем нужно изменить лишь дату отгрузки. В результате форма документа должна иметь вид, представленный на рисунке 12.6.

Документ записать и сформировать печатную форму ТОРГ-12 (Товарная накладная). На практике данный документ проводится только после получения накладной, подписанной кладовщиком и покупателем. В учебном примере сразу выполним проведение документа, нажав кнопку ОК. Проводки, сформированные документом можно

просмотреть в журнале Реализация товаров и услуг.

81

Рис. 12.6

6. Выписка счета-фактуры.

Счет-фактуру можно составить двумя способами. Можно ввести этот документ командой главного меню Продажа – Ведение книги продаж – Счет-фактура выданный или с помощью поля Ввести счет-фактуру в форме документа Реализация товаров и услуг. Воспользуемся вторым способом.

Открыть форму ранее введенного документа Реализация товаров и услуг № 1 от 19.02.2012 и щелкнуть по строке Ввести счет-фактуру. В группе реквизитов

Выставление счета-фактуры установить флаг Выставлен, записать документ и сформировать печатную форму счета-фактуры. Провести документ.

Задание 3. Реализация продукции с отсрочкой платежа.

10.02.2012 г. предприятие ООО «Мебельщик» заключило с ООО «Сокол» Договор № 3-ПР на продажу продукции с оплатой после получения товаров. 20.02.2012 г. выписан счет № 2 ООО «Сокол» на оплату по отпускной цене с НДС 18%:

–столов письменных в количестве 10 шт.;

–столов компьютерных в количестве 5 шт.

Сумма по счету составляет 97 350.00 руб., в т.ч. НДС – 14 850.00 руб.

20.02.2012 г. выписана накладная № 2 на отпуск представителю ООО «Сокол» офисной мебели со склада готовой продукции. В этот же день по факту отгрузки продукции выписан счет-фактура № 2 от 20.02.2012 г., один экземпляр которого передан покупателю.

Задание 3 выполнить самостоятельно.

82

Задание 4. Отпуск продукции в счет ранее произведенной предоплаты.

20.02.2012 г. предприятие ООО «Мебельщик» в соответствии с накладной № 3 от 20.02.2012 г. произвело отгрузку готовой продукции покупателю КБ «Инвестор» по договору № 1-ПР от 05.01.2012 г. на сумму 134 520 руб. в т. ч. НДС 18 % в следующем ассортименте:

–стол письменный в количестве 4 штуки;

–стол компьютерный в количестве 20 штук.

По факту отгрузки выписан счет-фактура № 3 от 20.02.2012 г.

Ранее предприятием ООО «Мебельщик» была получена предоплата от КБ «Инвестор». Факт предоплаты в сумме 150 000.00 руб. был подтвержден банковской выпиской с приложением платежного поручения № 104 от 06.01.2012 г. В сумму предоплаты включен НДС 18 %.

Командой меню Продажа – Реализация товаров и услуг – Добавить – Выбор вида операции документа – Продажа, комиссия – ОК вывести на экран форму документа Реализация товаров и услуг: продажа, комиссия. В группе реквизитов Цены и валюта указать Тип цен – Отпускная цена. Заполнить в форму в соответствии с заданием.

Щелчком по пиктограмме провести документ. Щелкнуть по строке Ввести счетфактуру и в группе реквизитов Платежно-расчетный документ указать реквизиты платежного поручения на перечисление предоплаты. Провести и закрыть документ.

Зачет НДС с полученной предоплаты.

При получении предоплаты от КБ «Инвестор» в информационной базе был зарегистрирован счет-фактура на аванс, по которому к уплате в бюджет был начислен налог в сумме 22 881,36 руб. При проведении документа Реализация товаров и услуг была сформирована проводка по начислению к уплате в бюджет налога в сумме 20 520 руб. На эту сумму зарегистрированный ранее в книге продаж счет-фактуру на аванс нужно зарегистрировать в книге покупок.

Командой меню Покупка – Ведение книги покупок – Формирование записей книги покупок открыть форму Формирование записей книги покупок. Указать дату –

20.02.2012, перейти на вкладку Вычет НДС с полученных авансов и нажать кнопку

Заполнить (рис. 12.7).

83

Рис. 12.7

Задание 5. Формирование книги покупок и книги продаж.

Сформировать книги покупок и продаж по фактам реализации готовой продукции за период с 01.01.2012 г. по 29.02.2012 г.

Командой меню Продажа – Ведение книги продаж – Книга продаж открыть форму настройки отчета Книга продаж. Указать период формирования отчета и нажать кнопку Сформировать. Отчет должен иметь вид, представленный на стр. 85. Аналогично сформировать Книгу покупок. Отчет представлен стр. 86.

84