Подготовка к ГОСам / Для дипломников 2010 / статматериалы / ЦБРФ / formul_m
.pdfФормулы (вариант Х) |
||
|
|
|
Показатели капитала |
|
|
|
|
|
Показатель достаточности собственных |
|
100 * К - собственные средства (капитал) (ст.000 ф.134) |
средств (капитала) (Н1) |
|
(Ар - сумма активов, взвешенных с учетом риска – |
(ПК1)* |
|
Рц - резервы под обесценение ценных бумаг – |
|
|
Рк -код 8987 – Рд - резерв на потери по прочим активам + |
|
КРВ - величина кредитного риска по внебалансовым счетам + |
|
|
|
КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам + |
|
|
РР- величина рыночного риска) (ф.135) |
|
формула с 01.04.2004 |
|
|
|
100 * К - собственные средства (капитал) (ст.000 ф.134) |
|
(∑Крi (Аi - Ркi) + код 8930 + код 8957 + КРВ + КРС – код 8992+ РР) (ф.135) |
|
|
формула с 01.01.2008 |
|
|
|
100 * К - собственные средства (капитал) (ст.000 ф.134) |
|
(∑Крi (Аi - Ркi) + код 8957 + КРВ + КРС – код 8992+ РР) (ф.135) |
|
|
формула с 01.09.2009 |
|
|
|
100 * К - собственные средства (капитал) (ст.000 ф.134) |
|
(∑Крi (Аi - Ркi) + код 8957 + код 8807 + КРВ + КРС – код 8992+ РР) (ф.135) |
|
|
|
|
Показатель общей достаточности капитала |
|
100 * К - собственные средства (капитал) (ст.000 ф.134) |
(ПК2) |
|
(Всего активов (ст.14. гр.2 ф.113) – |
|
(30106 + 30202 + 30204 + 30208 + 30210 + 30224 + 8900 + 8901 + 8912 + 8921 + |
|
|
|
8922 (ф.101 и 135)) |
|
формула с 01.04.2004 |
|
|
|
100 * К - собственные средства (капитал) (ст.000 ф.134) |
|
|
(Всего активов (ст.14. гр.2 ф.113) – |
|
(30202 + 30204 + 30210 + 8900 + 8901 + 8912 + 8922 + 8969 (ф.101 и ф.135)) |
|
|
формула с 01.09.2004 |
|
|
|
100 * К - собственные средства (капитал) (ст.000 ф.134) |
|
|
(Всего активов (ст.11. гр.3 ф.806) – |
|
(30202 + 30204 + 30210 + 8900 + 8901 + 8912 + 8922 + 8969 (ф.101 и ф.135)) |
|
|
формула с 01.01.2008 |
|
|
|
100 * Собственные средства (капитал) (К) |
|
Всего активов (А) – Активы, имеющие нулевой коэффициент риска (Ариск0) |
|
|
где: |
|
|
К = ст.000 (ф.134) |
|
|
А =ст.10. гр.3 (ф.806) |
|
|
Ариск0 = |
Ариск0 (ф.135) |
|
|
|
Показатель оценки качества капитала |
|
100 * Дополнительный капитал (Кдоп) |
(ПК3) |
где: |
Основной капитал (Косн) |
|
|
|
|
Кдоп = ст.212 (ф.134) |
|
|
Косн = ст.121 (ф.134) |
|
|
с 01.01.2008 |
|
|
в части составляющих: |
|
|
Кдоп = ст.210 (ф.134) |
|
|
Косн = ст.115 (ф.134) |
|
|
с 01.01.2010 |
|
|
в части составляющей: |
|
|
Косн = ст.116 (ф.134) |
|
|
|
|
Показатели активов |
|
|
|
|
|
Показатель качества ссуд |
|
100 * Безнадежные ссуды (4 группа) |
(ПА1) |
где |
Ссудная задолженность |
|
|
|
|
Безнадежные ссуды (4 группа) = гр.11 ст.4 + ст.9 + ст.14 +ст.19 + ст.24 + ст.29 |
|
(ф.115) |
|||||
|
Ссудная задолженность= ст.31 гр.11 (ф.115) |
|||||
|
формула с 01.04.2004 |
|||||
|
|
|
|
100 * Безнадежные ссуды (5 группа) |
||
|
|
|
|
Ссудная задолженность (СЗ) |
||
|
где: |
|||||
|
Безнадежные ссуды (5 группа) = гр.2 сумма статей с 1 по 15 в части строк «5-я |
|||||
|
– 100%» (ф.115) |
|||||
|
Ссудная задолженность = гр.2 сумма статей с 1 по 15 (ф.115) |
|||||
|
с 01.09.2004 |
|||||
|
в части составляющих: |
|||||
|
Безнадежные ссуды = Раздел 1 гр.2 ст.16 в части строки «5-я – 100%» (ф.115) |
|||||
|
Ссудная задолженность = Раздел 1 гр.2 ст.16 + Раздел 2 гр.4 ст.1 (ф.115) |
|||||
|
с 01.07.2007 |
|||||
|
в части составляющей: |
|||||
|
Ссудная задолженность = Раздел 1 гр.2 ст.16 + Раздел 2 гр.3 ст.1+2+3 (ф.115) |
|||||
|
с 01.01.2008 |
|||||
|
в части составляющих: |
|||||
|
Безнадежные ссуды = Раздел 1 гр.8 ст.4.1 + Раздел 2 гр.3 (ст.1.4 + ст.2.4) + |
|||||
|
Раздел 3 гр.3 (ст.1.1.5 + ст.1.2.5 + ст.1.3.5 + ст.1.4.5) (ф.115) |
|||||
|
Ссудная задолженность (СЗ) = Раздел 1 гр.3 ст.4.1 + Раздел 2 гр.3 (ст.1+ст.2) + |
|||||
|
Раздел 3 гр.3 ст.1 (ф.115) |
|||||
|
с 01.10.2008 |
|||||
|
в части составляющей: |
|||||
|
Безнадежные ссуды = Раздел 1 гр.8 ст.4.1 (ф.115) |
|||||
|
с 01.01.2010 |
|||||
|
в части составляющей: |
|||||
|
Ссудная задолженность (СЗ) = Раздел 1 гр.3 ст.4.1 + Раздел 2 гр.3 (ст.1+ст.2 |
|||||
|
+ ст.4) + Раздел 3 гр.3 ст.1 (ф.115) |
|||||
|
|
|||||
Показатель качества активов |
100 * (Сомнительные ссуды (3 группа) + Безнадежные ссуды (4 группа) – |
|||||
(ПА2) |
(РВПС по ссудам 3 группы + РВПС по ссудам 4 группы) + |
|||||
|
|
Балансовые активы 3 и 4 групп(ст.1 гр. 5 + 6 ф.155) + |
||||
|
|
Срочные сделки 3 и 4 групп (ст.3 гр..5 + 6 ф.155)– |
||||
|
(РВП под балансовые активы + РВП под срочные сделки |
|||||
|
|
(ст.1 (гр.10 – гр.7 - гр.8) + ст.3 (гр.10 – гр.7 - гр.8) ф.155) |
||||
|
|
К - собственные средства (капитал) (ст.000 ф.134) |
|
|||
|
где |
|||||
|
Сомнительные ссуды (3 группа) = гр.11 ст.3 + ст.8 + ст.13 + ст.18 + ст.23 + |
|||||
|
ст.28 (ф.115) |
|||||
|
Безнадежные ссуды (4 группа) = гр.11 ст.4 + ст.9 + ст.14 + ст.19 + ст.24 + ст.29 |
|||||
|
(ф.115) |
|||||
|
РВПС по ссудам 3 группы + РВПС по ссудам 4 группы = гр.16 ст.3 + ст.4 + |
|||||
|
ст.8 + ст.9 + ст.13 + ст.14 + ст.18 + ст.19 + ст.23 + ст.24 + ст.28 + ст.29 (ф.115) |
|||||
|
формула (с 01.03.2004 по 01.04.2004) |
|||||
|
100 * (Сомнительные ссуды (3 группа) + Безнадежные ссуды (4 группа) – |
|||||
|
(РВПС по ссудам 3 группы + РВПС по ссудам 4 группы) + |
|||||
|
Балансовые активы 3, 4 и 5 групп (ст.1 гр.5 + 6 +7 ф.155) + |
|||||
|
|
Срочные сделки 3, 4 и 5 групп (ст.3 гр.5 + 6 +7 ф.155)– |
||||
|
(РВП под балансовые активы + РВП под срочные сделки |
|||||
|
|
|
|
(ст.1 (гр.12гр.8) + ст.3 (гр.12 – гр.8) ф.155) |
|
|
|
|
К - |
собственные средства (капитал) (ст.000 ф.134) |
|||
|
формула (с 01.04.2004 по 01.08.2004) |
|||||
|
100 * (Проблемные ссуды (4 группа) + Безнадежные ссуды (5 группа) – |
|||||
|
(РВПС по ссудам 4 группы + РВПС по ссудам 5 группы) + |
|||||
|
Балансовые активы 3, 4 и 5 групп (ст.1 гр.5 + 6 +7 ф.155) + |
|||||
|
|
Срочные сделки 3, 4 и 5 групп (ст.3 гр.5 + 6 +7 ф.155)– |
||||
|
(РВП под балансовые активы + РВП под срочные сделки |
|||||
|
|
|
|
(ст.1 (гр.12 – гр.8) + ст.3 (гр.12 –гр.8) ф.155) |
|
|
|
|
К - собственные средства (капитал) (ст.000 ф.134) |
||||
|
2 |
формула с 01.08.2004
100 * (Сомнительные ссуды (3 группа) + Проблемные ссуды (4 группа) + Безнадежные ссуды (5 группа) – (РВПС по ссудам 3 группы + РВПС по ссудам 4 группы + РВПС по ссудам 5 группы) +
Балансовые активы 3, 4 и 5 групп(ст.1 гр.5 + 6 +7 ф.155) + Срочные сделки 3, 4 и 5 групп (ст.3 гр.5 + 6 +7 ф.155)– (РВП под балансовые активы + РВП под срочные сделки
(ст.1 (гр.12 – гр.8) + ст.3 (гр.12 – гр.8) ф.155)
К - собственные средства (капитал) (ст.000 ф.134)
где Сомнительные ссуды (3 группа) = гр.2 сумма статей с 1 по 15 в части строк
«3-я – 21-50%» (ф.115)
Проблемные ссуды (4 группа) = гр.2 сумма статей с 1 по 15 в части строк «4-я
– 51-100%» (ф.115)
Безнадежные ссуды (5 группа) = гр.2 сумма статей с 1 по 15 в части строк «5-я
– 100%» (ф.115)
РВПС по ссудам 3 группы + РВПС по ссудам 4 группы + РВПС по ссудам 5 группы = гр.12 сумма статей с 1 по 15 в части строк «3-я – 21-50%» + «4-я –
51-100%» + «5-я – 100%» (ф.115)
с 01.09.2004)
в части составляющих:
Сомнительные ссуды (3 группа) =Раздел 1 гр.2 ст.16 в части строки «3-я – 2150%» + Раздел 2 гр.4 ст. «Портфель ссуд с величиной резерва от 21 до 50%» (ф.115)
Проблемные ссуды (4 группа) = Раздел 1 гр.2 ст.16 в части строки «4-я – 51100%» + Раздел 2 гр.4 ст. «Портфель ссуд с величиной резерва свыше 50%» (ф.115)
Безнадежные ссуды (5 группа) = гр.2 ст.16 в части строки «5-я –100%» (ф.115) РВПС по ссудам 3 группы + РВПС по ссудам 4 группы + РВПС по ссудам 5
группы = Раздел 1 гр.12 ст.16 в части строк «3-я – 21-50%», «4-я – 51-100%», «5-я – 100%» + Раздел 2 гр.7 ст.1 в части строк «Портфель ссуд с величиной резерва свыше 20 до 50%» и «Портфель ссуд с величиной резерва свыше
50%» (ф.115)
формула с 01.10.2004
100 * (Сомнительные ссуды (3 группа) + Проблемные ссуды (4 группа) + Безнадежные ссуды (5 группа) – (РВПС по ссудам 3 группы + РВПС по ссудам 4 группы + РВПС по ссудам 5 группы) –
Сумма обеспечения по ссудам 3 – 5 групп + Балансовые активы 3, 4 и 5 групп(ст.1 гр.5 + 6 +7 ф.155) + Срочные сделки 3, 4 и 5 групп (ст.3 гр.5 + 6 +7 ф.155)– (РВП под балансовые активы + РВП под срочные сделки
(ст.1 (гр.12 – гр.8) + ст.3 (гр.12 – гр.8) ф.155)
К - собственные средства (капитал) (ст.000 ф.134)
где:
Сомнительные ссуды (3 группа) =Раздел 1 гр.2 ст.16 в части строки «3-я – 2150%» + Раздел 2 гр.4 ст. «Портфель ссуд с величиной резерва свыше 20 до
50%» (ф.115)
Проблемные ссуды (4 группа) = Раздел 1 гр.2 ст.16 в части строки «4-я – 51100%» + Раздел 2 гр.4 ст. «Портфель ссуд с величиной резерва свыше 50%» (ф.115)
Безнадежные ссуды (5 группа) = гр.2 ст.16 в части строки «5-я –100%» (ф.115) РВПС по ссудам 3 группы + РВПС по ссудам 4 группы + РВПС по ссудам 5
группы = Раздел 1 гр.12 ст.16 в части строк «3-я – 21-50%» + «4-я – 51-100%» + «5-я – 100%» + Раздел 2 гр.8 ст.1 в части строк «Портфель ссуд с величиной резерва свыше 20 до 50%» + «Портфель ссуд с величиной резерва свыше 50%» (ф.115)
Сумма обеспечения по ссудам 3-5 групп = гр.10 ст.16 (для групп 3+4+5) –
гр.11 ст.16 (для групп 3+4+5)
с 01.07.2005
в части составляющих:
РВПС по ссудам 3 группы + РВПС по ссудам 4 группы + РВПС по ссудам 5
группы = Раздел 1 гр.13 ст.16 в части строк «3-я – 21-50%» + «4-я – 51-100%» + «5-я – 100%» + Раздел 2 гр.7 ст.1 в части строк «Портфель ссуд с величиной резерва свыше 20 до 50%» + «Портфель ссуд с величиной резерва свыше 50%» (ф.115)
3
Сумма обеспечения по ссудам 3-5 групп = гр.11 ст.16 в части строк «3-я – 2150%», «4-я – 51-100%» и «5-я –100%» (ф.115)
формула (с 01.08.2005)
100 * (Сомнительные ссуды (3 группа) + Проблемные ссуды (4 группа) + Безнадежные ссуды (5 группа) – (РВПС по ссудам 3 группы + РВПС по ссудам 4 группы + РВПС по ссудам 5 группы) – Сумма обеспечения по ссудам 3 – 5 групп) + Активы 3, 4 и 5 групп (ф.155) - РВП под данные активы (ф.155) К - собственные средства (капитал) (ст.000 ф.134)
где:
Сомнительные ссуды (3 группа) =Раздел 1 гр.2 ст.16 в части строки «3-я – 2150%» + Раздел 2 гр.4 ст. «Портфель ссуд с величиной резерва свыше 20 до
50%» (ф.115)
Проблемные ссуды (4 группа) = Раздел 1 гр.2 ст.16 в части строки «4-я – 51100%» + Раздел 2 гр.4 ст. «Портфель ссуд с величиной резерва свыше 50%» (ф.115)
Безнадежные ссуды (5 группа) = гр.2 ст.16 в части строки «5-я –100%» (ф.115) РВПС по ссудам 3 группы + РВПС по ссудам 4 группы + РВПС по ссудам 5
группы = Раздел 1 гр.13 ст.16 в части строк «3-я – 21-50%» + «4-я – 51-100%»
+«5-я – 100%» + Раздел 2 гр.7 ст.1 в части строк «Портфель ссуд с величиной резерва свыше 20 до 50%» + «Портфель ссуд с величиной резерва свыше 50%» (ф.115)
Сумма обеспечения по ссудам 3-5 групп = гр.11 ст.16 в части строк «3-я – 2150%», «4-я – 51-100%» и «5-я –100%» (ф.115)
Активы 3, 4 и 5 групп = Раздел 1 гр.2 ст.1+2 + 3 + 4 +5 + 6+ 8 в части строк «3-
я – 21-50%», «4-я – 51-100%» и «5-я –100%» + Раздел 2 гр.2 ст.1.1 + 1.2 + 1.3
+1.4 + 1.5 в части строк «Портфель с величиной резерва свыше 20 до 50%» и «Портфель с величиной резерва свыше 50%» (ф.155)
РВП под данные активы = Раздел 1 гр.6 ст.1+2 + 3 + 4 +5 + 6 + 8 в части строк
«3-я – 21-50%», «4-я – 51-100%» и «5-я –100%» + Раздел 2 гр.4 ст.1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4 + 1.5 в части строк «Портфель с величиной резерва свыше 20 до 50%» и «Портфель с величиной резерва свыше 50%» (ф.155)
с 01.04.2006
в части составляющей:
РВПС по ссудам 3 группы + РВПС по ссудам 4 группы + РВПС по ссудам 5
группы = Раздел 1 гр.13 ст.16 в части строк «3-я – 21-50%» + «4-я – 51-100%» + «5-я – 100%» + Раздел 2 гр.5 ст.1 в части строк «Портфель ссуд с величиной резерва свыше 20 до 50%» + «Портфель ссуд с величиной резерва свыше 50%» (ф.115)
с 01.07.2007
в части составляющих:
Сомнительные ссуды (3 группа) =Раздел 1 гр.2 ст.16 в части строки «3-я – 2150%» + Раздел 2 гр.3 ст. 1.3+2.3+3 в части строк «портфели ссуд с
просроченными платежами от 91 до 180 дней» (ф.115)
Проблемные ссуды (4 группа) = Раздел 1 гр.2 ст.16 в части строки «4-я – 51100%» + Раздел 2 гр.3 ст. 1.4+2.4+3 в части строк «портфели ссуд с
просроченными платежами свыше 180 дней» (ф.115)
РВПС по ссудам 3 группы + РВПС по ссудам 4 группы + РВПС по ссудам 5
группы = Раздел 1 гр.13 ст.16 в части строк «3-я – 21-50%» + «4-я – 51-100%» + «5-я – 100%» + Раздел 2 гр.4 ст.1.3+1.4+2.3+2.4+3 в части строк «портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней» и «портфели ссуд с
просроченными платежами свыше 180 дней» (ф.115)
формула с 01.01.2008
100 * (Активы, оцениваемые в целях создания резервов 3, 4 и 5 категории – РВП под активы 3, 4 и 5 категории + Срочные сделки – РВП под срочные сделки - Сумма обеспечения по активам 3, 4 и 5 категории) Собственные средства (капитал) (К)
где:
К = ст.000 (ф.134)
Активы, оцениваемые в целях создания резервов 3, 4 и 5 категории = Раздел 1
ст.4 (гр.6 + гр.7 + гр.8) + Раздел 2 гр.3 (ст.1.3 + ст.1.4 + ст.2.3 + ст.2.4 + ст.3.3 + ст.3.4 + ст.4.1) + Раздел 3 гр.3 (ст.1.1.3 + ст.1.1.4 +ст.1.1.5 + ст.1.2.3 + ст.1.2.4 + ст.1.2.5 + ст.1.3.3 + ст.1.3.4 + ст.1.3.5 + ст.1.4.3 + ст.1.4.4 + ст.1.4.5 + ст.2.1) (ф.115)
РВП под активы 3, 4 и 5 категории = Раздел 1 ст.4 (гр.17 + гр.18 + гр.19) +
Раздел 2 гр.4 (ст.1.3 + ст.1.4 + ст.2.3 + ст.2.4 + ст.3.3 + ст. 3.4 + ст.4.1) + Раздел
4
3 гр.4 (ст.1.1.3 + ст.1.1.4 + ст.1.1.5 + ст.1.2.3 + ст.1.2.4 + ст.1.2.5 + ст.1.3.3 + ст.1.3.4 + ст.1.3.5 + ст.1.4.3 + ст.1.4.4 + ст.1.4.5 + ст.2.1) (ф.115)
Срочные сделки = Раздел 2 гр.6 (ст. 1 + ст.2 + ст.3 + ст.4) + Раздел 3 гр.6 (ст. 1 + ст.2 + ст.3 + ст.4) (ф.155)
РВП под срочные сделки = Раздел 2 гр.7 (ст.1 + ст.3 + ст.4) + Раздел 3 гр.7 (ст.1 + ст.3 + ст.4) (ф.155)
Сумма обеспечения по активам 3, 4 и 5 категории = Раздел «Справочно»
(ст.3.1 – ст.3.2) (ф.115)
формула с 01.10.2008
100 * (Активы, оцениваемые в целях создания РВП > 20% – Сформированный РВП > 20% + Срочные сделки – РВП под срочные сделки - Сумма обеспечения по активам, оцениваемым в целях создания резервов > 20%) Собственные средства (капитал) (К)
где:
К = ст.000 (ф.134)
Активы, оцениваемые в целях создания РВП > 20% = Раздел 1 ст.4 (гр.6 + гр.7
+гр.8) + Раздел 2 гр.3 (ст.1.4 + ст.1.5 + ст.2.4 + ст.2.5 + ст.3.4 + ст.3.5 + ст.4.1)
+Раздел 3 гр.3 (ст.2.3 + ст.2.4 + ст.3.4 + ст.3.5 + ст.4.1) (ф.115)
Сформированный РВП > 20%= Раздел 1 ст.4 (гр.17 + гр.18 + гр.19) + Раздел 2
гр.4 (ст.1.4 + ст.1.5 + ст.2.4 + ст.2.5 + ст. 3.4 + ст.3.5 + ст.4.1) + Раздел 3 гр.4 (ст.2.3 + ст.2.4 + ст.3.4 + ст.3.5 + ст.4.1) (ф.115)
Срочные сделки = Раздел 2 гр.6 (ст. 1 + ст.2 + ст.3) + Раздел 3 гр.6 (ст. 1 + ст.2
+ст.3) (ф.155)
РВП под срочные сделки = Раздел 2 гр.7 (ст.1 + ст.2 + ст.3) + Раздел 3 гр.7 (ст.1 + ст.2 + ст.3) (ф.155)
Сумма обеспечения по активам, оцениваемым в целях создания резервов > 20% = Раздел «Справочно» (ст.3.1 – ст.3.2) (ф.115)
|
с 01.01.2010 |
|
с части составляющих: |
|
Активы, оцениваемые в целях создания РВП > 20% = Раздел 1 ст.4 (гр.6 + |
|
гр.7 + гр.8) + Раздел 2 гр.3 (ст.1.4 + ст.1.5 + ст.3.3 + ст.3.4 + ст.4.4 + ст.4.5 + |
|
ст.5.4 + ст.5.5 + ст.6.1) + Раздел 3 гр.3 (ст.2.3 + ст.2.4 + ст.3.4 + ст.3.5 + ст.4.1) |
|
(ф.115) |
|
Сформированный РВП > 20% = Раздел 1 ст.4 (гр.17 + гр.18 + гр.19) + |
|
Раздел 2 гр.4 (ст.1.4 + ст.1.5 + ст.3.3 + ст.3.4 + ст.4.4 + ст.4.5 + ст.5.4 + ст.5.5 + |
|
ст.6.1) + Раздел 3 гр.4 (ст.2.3 + ст.2.4 + ст.3.4 + ст.3.5 + ст.4.1) (ф.115) |
|
|
Показатель доли просроченных ссуд |
100 * Ссуды, просроченные свыше 30 дней |
(ПА3) |
Ссудная задолженность (СЗ) |
|
где: |
|
Ссуды, просроченные свыше 30 дней =ст.31 гр.4 + ст.31 гр.5 (ф.115) |
|
Ссудная задолженность = ст.31 гр.11 (ф.115) |
|
с 01.04.2004 |
|
в части составляющих: |
|
Ссуды, просроченные свыше 30 дней = гр.7 сумма статей с 1 по 15 (ф.115) |
|
Ссудная задолженность =гр.2 сумма статей с 1 по 15 (ф.115) |
|
с 01.09.2004 |
|
в части составляющих: |
|
Ссуды, просроченные свыше 30 дней = Раздел 1 гр.7 ст.16 (ф.115) |
|
Ссудная задолженность = Раздел 1 гр.2 ст.16 + Раздел 2 гр.4 ст.1 (ф.115) |
|
с 01.10.2004 |
|
в части составляющей: |
|
Ссуды, просроченные свыше 30 дней = Раздел 1 гр.7 ст.16 + Раздел 2 гр.6 ст.1 |
|
(ф.115) |
|
с 01.07.2005 |
|
в части составляющей: |
|
Ссуды, просроченные свыше 30 дней = Раздел 1 гр.7 ст.16 (ф.115) |
|
с 01.07.2007 |
|
в части составляющих: |
|
Ссуды, просроченные свыше 30 дней = Раздел 1 гр.7 ст.16 + Раздел 2 гр.3 ст.3 |
|
в части ссуд с просроченными платежами от 31 дня и выше (ф.115) |
|
Ссудная задолженность = Раздел 1 гр.2 ст.16 + Раздел 2 гр.3 ст.1+2+3 (ф.115) |
|
5 |
|
с 01.01.2008 |
|
в части составляющих: |
|
Ссуды, просроченные свыше 30 дней = Раздел 1 ст.4.1 (гр.10 + гр.11+ гр.12) + |
|
Раздел 3 гр.3 (ст.1.1.3 + ст.1.1.4 + ст.1.1.5 + ст.1.2.3 + ст.1.2.4. + ст.1.2.5 + |
|
ст.1.3.3 + ст.1.3.4. + ст.1.3.5 + ст.1.4.3 + ст.1.4.4. + ст.1.4.5) (ф.115) |
|
Ссудная задолженность (СЗ) = Раздел 1 гр.3 ст.4.1 + Раздел 2 гр.3 (ст.1 + ст.2) |
|
+ Раздел 3 гр.3 ст.1 (ф.115) |
|
с 01.01.2010 |
|
в части составляющих: |
|
Ссуды, просроченные свыше 30 дней = Раздел 1 ст.4.1 (гр.10 + гр.11+ гр.12) |
|
+ Раздел 2 гр. 3 (ст.2.1.3 + ст.2.1.4 +ст.2.1.5 + ст.2.2.3 + ст.2.2.4 + ст.2.2.5) + |
|
Раздел 3 гр.3 (ст.1.1.4 + ст.1.1.5 + ст.1.1.6 + ст.1.2.4 + ст.1.2.5. + ст.1.2.6 + |
|
ст.1.3.4 + ст.1.3.5. + ст.1.3.6 + ст.1.4.4 + ст.1.4.5. + ст.1.4.6) (ф.115) |
|
Ссудная задолженность (СЗ) = Раздел 1 гр.3 ст.4.1 + Раздел 2 гр.3 (ст.1+ст.2 |
|
+ ст.4) + Раздел 3 гр.3 ст.1 (ф.115) |
|
|
Показатель размера резервов на потери по |
100 * ( Фактически сформированный РВПС– часть РВПС (сим.202 ф.134)) |
ссудам и иным активам |
Ссудная задолженность |
(ПА4) |
где: |
|
Фактически сформированный РВПС = ст.31 гр.16 (ф.115) |
|
Ссудная задолженность = ст.31 гр.11 (ф.115) |
|
с 01.04.2004 |
|
в части составляющих: |
|
Сформированный РВПС = гр.12 сумма статей с 1 по 15 (ф.115) |
|
Ссудная задолженность = гр.2 сумма статей с 1 по 15 (ф.115) |
|
с 01.09.2004 |
|
в части составляющих: |
|
Сформированный РВПС = Раздел 1 гр.12 ст.16 + Раздел 2 гр.7 ст.1 (ф.115) |
|
Ссудная задолженность = Раздел 1 гр.2 ст.16 + Раздел 2 гр.4 ст.1 (ф.115) |
|
с 01.09.2004 |
|
в части составляющей: |
|
Сформированный РВПС = Раздел 1 гр.12 ст.16 + Раздел 2 гр.8 ст.1 (ф.115) |
|
с 01.07.2005 |
|
в части составляющей: |
|
Сформированный РВПС = Раздел 1 гр.13 ст.16 + Раздел 2 гр.7 ст.1 (ф.115) |
|
с 01.04.2006 |
|
в части составляющей: |
|
Сформированный РВПС = Раздел 1 гр.13 ст.16 + Раздел 2 гр.5 ст.1 (ф.115) |
|
с 01.07.2007 |
|
в части составляющих: |
|
Сформированный РВПС = Раздел 1 гр.13 ст.16 + Раздел 2 гр.4 ст.1+2+3 (ф.115) |
|
Ссудная задолженность = Раздел 1 гр.2 ст.16 + Раздел 2 гр.3 ст.1+2+3 (ф.115) |
|
формула с 01.01.2008 |
|
100 * Фактически сформированный РВПС |
|
Ссудная задолженность (СЗ) |
|
в части составляющих: |
|
Фактически сформированный РВПС = Раздел 1 гр.15 ст.4.1 + Раздел 2 гр.4 |
|
(ст.1 + ст.2) + Раздел 3 гр.4 ст.1 (ф.115) |
|
Ссудная задолженность (СЗ) = Раздел 1 гр.3 ст.4.1 + Раздел 2 гр.3 (ст.1 + ст.2) |
|
+ Раздел 3 гр.3 ст.1 (ф.115) |
|
с 01.01.2010 |
|
в части составляющих: |
|
Фактически сформированный РВПС = Раздел 1 гр.15 ст.4.1 + Раздел 2 гр.4 |
|
(ст.1 + ст.2 + ст.4) + Раздел 3 гр.4 ст.1 (ф.115) |
|
Ссудная задолженность (СЗ) = Раздел 1 гр.3 ст.4.1 + Раздел 2 гр.3 (ст.1+ст.2 |
|
+ ст.4) + Раздел 3 гр.3 ст.1 (ф.115) |
|
|
Показатель концентрации крупных |
100 * Кскр - совокуп. величина выданных крупных кредитов (ф.135) |
кредитных рисков (Н7) |
К - собственные средства (капитал) (ст.000 ф.134) |
|
6 |
(ПА5)* |
формула с 01.04.2004 |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
||||||
|
|
|
100 * ∑Кскрi |
|
(код 8998 ф.135) |
|
|
||
|
|
|
К (ст.000 ф.134) |
||||||
|
|
|
|
|
|||||
Показатель концентрации кредитных рисков |
100 * ∑Краi - сумма кредитов, выданных акционерам (код 8926 ф.135) |
||||||||
на акционеров (участников) (Н9.1) |
|
|
|
|
|
|
|||
К |
- собственные средства (капитал) (ст.000 ф.134) |
||||||||
(ПА6)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Показатель концентрации кредитных рисков |
100 * Крис - кредиты, займы, ..., выданные инсайдерам (ф.135) |
||||||||
на инсайдеров (Н10.1) |
К - собственные средства (капитал) (ст.000 ф.134) |
||||||||
(ПА7)* |
формула с 01.04.2004 |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
||||||
|
|
|
100 * ∑Крсиi |
(код 8925 ф.135) |
|
||||
|
|
|
|
||||||
|
|
|
К (ст |
|
|
|
|||
|
|
|
.000 ф.134) |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели доходности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Показатель рентабельности активов |
|
|
100 * Финансовый результат банка (ФР) |
||||||
(ПД1) |
|
|
Всего активовср (Аср) |
||||||
|
где |
|
|
|
|||||
|
Финансовый результат банка (ФР) = гр5 ст.37 + ст.35 (ф.114) |
||||||||
|
Всего активов = ст.14. гр.2 (ф.113) |
|
|
|
|||||
|
ФР рассчитывается без учета следующих корректировок (ф.112): |
||||||||
|
А1, А2, А14, А19, А21, А22, А23, А24 |
|
|
|
|||||
|
с 01.09.2004 |
|
|
|
|||||
|
в части составляющих: |
|
|
|
|||||
|
ФР = Прибыль до налогообложения = гр.6 ст.22 (ф.807’) |
||||||||
|
Всего активов = ст.11. гр.3 (ф.806) |
|
|
|
|||||
|
ф.807’ рассчитывается согласно алгоритму Таблицы 1 (приведена ниже) |
||||||||
|
с 01.01.2008 |
|
|
|
|||||
|
в части составляющих: |
|
|
|
|||||
|
ФР = сим.33001 (либо сим.33002) + сим.26411 (ф.102) – 4201– 4301 + 5101 |
||||||||
|
(ф.110)1 |
|
|
|
|||||
|
А = ст.10. гр.3 (ф.806) |
|
|
|
|||||
|
с 01.01.2009 |
|
|
|
|||||
|
в части составляющей: |
+ сим.26411 (ф.102) + 5101 (ф.110)2 |
|||||||
|
ФР = сим.01000 (либо сим.02000 ф.102) |
||||||||
|
с 11.07.2009 |
|
|
|
|||||
|
в части составляющей: |
|
|
|
|||||
|
ФР = сим.01000 (либо сим.02000 ф.102) |
+ сим.26411 (ф.102) + 6102 (ф.110) – |
|||||||
|
6101 (ф.110) + 5101 (ф.110)2 |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
||||||
Показатель рентабельности капитала |
|
|
100 * Финансовый результат банка (ФР) |
||||||
(ПД2) |
Кср - собственные средства (капитал) (ст. 000 ф.134) |
||||||||
|
где: |
|
|
|
|||||
|
Финансовый результат банка (ФР) = гр5 ст.37 + ст.35 (ф.114) |
||||||||
|
с 01.09.2004 |
|
|
|
|||||
|
в части составляющей: |
|
|
|
|||||
|
ФР = Прибыль до налогообложения = гр.6 ст.22 (ф.807’) |
||||||||
|
с 01.01.2008 |
|
|
|
|||||
|
в части составляющей: |
|
|
|
|||||
|
ФР = сим.33001 (либо сим.33002) + сим.26411 (ф.102) – 4201– 4301 + 5101 |
||||||||
|
(ф.110) 1 |
|
|
|
|||||
|
с 01.01.2009 |
|
|
|
1В случае если сим.28101 не равен 0, ФР увеличивается на сумму расшифровки 3101
2В случае если 31002 > 0, то ФР уменьшается на (32001 + 32002)
Вслучае если 31001 > 0 и сим.31001 < (сим.32001 + 32002), ФР уменьшается на (32001 + 32002 - 31001)
7
|
в части составляющей: |
|
ФР = сим.01000 (либо сим.02000 ф.102) + сим.26411 (ф.102) + 5101 (ф.110) 2 |
|
с 11.07.2009 |
|
в части составляющей: |
|
ФР = сим.01000 (либо сим.02000 ф.102) + сим.26411 (ф.102) + 6102 (ф.110) – |
|
6101 (ф.110) + 5101 (ф.110)2 |
|
|
Показатель структуры доходов |
100 * Чистые доходы от разовых операций |
(ПД3) |
Финансовый результат банка (ФР) |
|
где |
|
Чистые доходы от разовых операций = Драз - Рраз |
|
Драз= симв. 16101 + 16104 + 16105 + 17301 |
|
Рраз = симв. 28101 + 28102 + 28103 + 28104 + 28105 + 28106 + 28107 +28109 |
|
+28110 +28111 + 29419 + 29420 + 29327 + 29401 |
|
Финансовый результат банка (ФР) = гр5 ст.37 + ст.35 (ф.114) |
|
с 01.09.2004 |
|
в части составляющих: |
|
Чистые доходы от разовых операций = ст.18 гр.6 (ф.807’) |
|
ФР = Прибыль до налогообложения = гр.6 ст.22 (ф.807’) |
|
с 01.01.2008 |
|
в части составляющих: |
|
Чистые доходы от разовых операций = («Итого по разделу 7» гл.I – сим.17101 |
|
– сим.17306 – «Итого по сим.17201-17203» + сим.16302) – (сим.26307 + |
|
сим.26407 + сим.27102 + сим.27103 + сим.27301 + сим.27302 + сим.27303 + |
|
сим.27307) (ф.102) |
|
ФР = сим.33001 (либо сим.33002) + сим.26411 (ф.102) – 4201– 4301 + 5101 |
|
(ф.110)3 |
|
с 01.01.2009 |
|
в части составляющей: |
|
ФР = сим.01000 (либо сим.02000 ф.102) + сим.26411 (ф.102) + 5101 (ф.110)4 |
|
с 11.07.2009 |
|
в части составляющей: |
|
ФР = сим.01000 (либо сим.02000 ф.102) + сим.26411 (ф.102) + 6102 (ф.110) – |
|
6101 (ф.110) + 5101 (ф.110)4 |
|
|
Показатель структуры расходов |
100 * Административно-управленческие расходы (Рау) |
(ПД4) |
Чистые операционные доходы (Рау + ФР) |
|
где: |
|
Административно-управленческие расходы (Рау)= ст.22 + ст.23 (гр.5 ф.114) – |
|
сим.29327 + сим.29406 + сим.29421 + сим.29422 |
|
Финансовый результат банка (ФР) = гр5 ст.37 + ст.35 (ф.114) |
|
с 01.09.2004 |
|
в части составляющих: |
|
Административно-управленческие расходы = ст.20 гр.6 (ф.807’) |
|
Финансовый результат банка (ФР) = ст. 22 гр.6 (ф.807’) |
|
формула с 01.01.2008 |
|
100 * Административно-управленческие расходы (Рау) |
|
Чистые доходы (расходы) (ЧД) |
|
где: |
|
Рау = «Итого по разделу 6» гл.II – сим.26407 – сим.26411 – сим.26307 (ф.102) |
|
ЧД = ст.18 (ф.807) |
|
|
Показатель чистой процентной маржи |
100 * Чистые процентные и аналогичные доходы(ст.12 гр.5 ф.114) + |
(ПД5) |
Арендная плата (ст.10 гр.5 ф.114) |
|
Всего активовср (ст.14. гр.2 ф.113) |
|
где |
|
Чистые процентные и аналогичные доходы рассчитываются с применением |
3В случае если сим.28101 не равен 0, ФР увеличивается на сумму расшифровки 3101
4В случае если 31002 > 0, то ФР уменьшается на (32001 + 32002)
Вслучае если 31001 > 0 и сим.31001 < (сим.32001 + 32002), ФР уменьшается на (32001 + 32002 - 31001)
8
|
следующих корректировок (ф.112): |
|
+ А3 + А4 + А6 + А8 + А9 - А10 - А18 - А20 + В10 + В18 + В20 - В3 - В4 - В6 - |
|
В8 - В9 |
|
формула с 01.09.2004 |
|
100 * Чистые процентные и аналогичные доходы (ст.11 гр.6 ф.807’) |
|
Всего активовср (ст.11. гр.3 ф.806) |
|
формула с 01.01.2008 |
|
100 * Чистые процентные доходы (ЧДп) |
|
Всего активовср (Аср) |
|
где: |
|
ЧДп = «Итого по разделу 1» гл.I + сим.12405 + сим.17101 + сим.17201 (ф.102) |
|
+ S12101/1.2 + S12406/1.2 + S16305/4.1 + S16305/4.2 (ф.110) – («Итого по |
|
разделу 1» гл.II + сим.27101 + сим.27201(ф.102) + S25302/4.1 + S25302/4.2 |
|
(ф.110)) |
|
А= ст.10. гр.3 (ф.806) |
|
с 01.10.2008 |
|
в части составляющей: |
|
ЧДп = «Итого по разделу 1» гл.I + сим.12405 + сим.17101 + сим.17201 (ф.102) |
|
+ S12406/1.2 + S16203/1.2 + S16305/4.1 + S16305/4.2 (ф.110) – («Итого по |
|
разделу 1» гл.II + сим.27101 + сим.27201(ф.102) + S25302/4.1 + S25302/4.2 |
|
(ф.110)) |
|
|
Показатель чистого спреда от кредитных |
100 * (Проценты полученные и аналогичные доходы от размещения средств |
операций |
в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках (ст.1 |
(ПД6) |
гр.5 ф.114) + ссуд, предоставленных другим клиентам (ст.2 гр.5 ф.114) + |
|
средств, переданных в лизинг (ст.3 гр.5 ф.114)) |
|
Ссудная задолженностьср |
|
– |
|
100 * Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы (ст.11 гр.5 ф.114) - |
|
Арендная плата (ст.10 гр.5 ф.114) |
|
Обязательства, генерирующие % выплаты (ф.113 гр.2 ст.22– ст.20 – ст.21)ср |
|
где: |
|
Ссудная задолженность = ст.31 гр.11 (ф.115) |
|
Проценты полученные и аналогичные доходы рассчитываются с применением |
|
следующих корректировок (ф.112):+ А3 + А4 + А8 + А9 - В3 - В4 - В8 - В9 |
|
Проценты уплаченные и аналогичные расходы рассчитываются с |
|
применением корректировок (ф.112): +А10 + А18 + А20 - В10 - В18 - В20 |
|
c 01.04.2004 |
|
в части расчета составляющей: |
|
Ссудная задолженность = гр.2 сумма статей с 1 по 15 (ф.115) |
|
формула c 01.09.2004 |
|
100 * (Проценты полученные и аналогичные доходы от размещения средств в |
|
кредитных организациях (ст.1 гр.6 ф.807’) + ссуд, предоставленных другим |
|
клиентам (ст.2 гр.6 ф.807') + средств, переданных в лизинг (ст.3 гр.6 ф.807’)) |
|
Ссудная задолженностьср (Раздел 1 гр.2 ст.16 + Раздел 2 гр.4 ст.1 ф.115) |
|
– |
|
100 * Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов (ст.10 гр.6 ф.807’) |
|
Обязательства, генерирующие % выплаты (гр.3 ст.19– ст.17 – ст.18 ф.806)ср |
|
c 01.07.2007 |
|
в части расчета составляющей: |
|
Ссудная задолженность = Раздел 1 гр.2 ст.16 + Раздел 2 гр.3 ст.1+2+3 (ф.115) |
|
формула с 01.01.2008 |
|
100 * Процентные доходы по ссудам (Дп) |
|
Ссудная задолженностьср (СЗср) |
|
– |
|
100 * Проценты уплаченные и аналогичные расходы (Рп) |
|
Обязательства, генерирующие % выплатыср (Обср) |
|
Дп = «Итого по разделу 1» гл.I – «Итого по сим.11501-11508» + сим.12405 + |
|
сим.17101 + сим.17201(ф.102) + S12101/1.2 + S12406/1.2 + S16305/4.1 (ф.110) |
|
Ссудная задолженность (СЗ) = Раздел 1 гр.3 ст.4.1 + Раздел 2 гр.3 (ст.1+ст.2) + |
|
Раздел 3 гр.3 ст.1 (ф.115) |
|
9 |
|
Рп = « Итого по разделу I» гл.II + сим.27101 + сим.27201(ф.102) + S25302/4.1 |
|
+ S25302/4.2 (ф.110) |
|
Об = ст.18 – ст.16 – ст.17 (ф.806) |
|
с 01.10.2008 |
|
в части составляющей: |
|
Дп = «Итого по разделу 1» гл.I – «Итого по сим.11501-11508» + сим.12405 + |
|
сим.17101 + сим.17201(ф.102) + S12406/1.2 + S16203/1.2 + S16305/4.1 (ф.110) |
|
с 01.01.2010 |
|
в части составляющей: |
|
Ссудная задолженность (СЗ) = Раздел 1 гр.3 ст.4.1 + Раздел 2 гр.3 (ст.1+ст.2 |
|
+ ст.4) + Раздел 3 гр.3 ст.1 (ф.115) |
|
|
Показатели ликвидности |
|
|
|
Показатель соотношения высоколиквидных |
100 * Лам (ф.135) |
активов и привлеченных средств |
ПС |
(ПЛ1) |
где: |
|
ПС = Всего обязательств(ст.22. гр.2 ф.113) - РВП по срочным сделкам и |
|
внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с |
|
резидентами офшорных зон (ст. 21 гр.2 ф.113) |
|
с 01.09.2004 |
|
в части составляющей: |
|
ПС = Всего обязательств(ст.19. гр.3 ф.806) - РВП по условным обязательствам |
|
кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с |
|
резидентами офшорных зон (ст. 18 гр.3 ф.806) |
|
с 01.01.2008 |
|
в части составляющей: |
|
ПС = ст.18 – ст. 17 (ф.806) |
|
|
Показатель мгновенной ликвидности (Н2) |
100 * Лам (ф.135) |
(ПЛ2)* |
Овм (ф.135) |
|
формула с 01.05.2008 |
|
100 * Лам (ф.135) |
|
Овм (ф.135) – 0,5 * Овм*(ф.135) |
|
|
Показатель текущей ликвидности (Н3) |
100 * Лат (ф.135) |
(ПЛ3)* |
Овт (ф.135) |
|
формула с 01.05.2008 |
|
100 * Лат (ф.135) |
|
Овт (ф.135) – 0,5 * Овт*(ф.135) |
|
|
Показатель структуры привлеченных |
100 * Овм (ф.135) |
средств |
ПС |
(ПЛ4) |
где: |
|
ПС = Всего обязательств(ст.22. гр.2 ф.113) - РВП по срочным сделкам и |
|
внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с |
|
резидентами офшорных зон (ст. 21 гр.2 ф.113) |
|
с 01.09.2004 |
|
в части составляющей: |
|
ПС = Всего обязательств(ст.19. гр.3 ф.806) - РВП по условным обязательствам |
|
кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с |
|
резидентами офшорных зон (ст. 18 гр.3 ф.806) |
|
с 01.01.2008 |
|
в части составляющей: |
|
ПС = ст.18 – ст. 17 (ф.806) |
|
|
Показатель зависимости от межбанковского |
100 * (Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (остатки итого ф.501)- |
рынка |
Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные) (остатки итого ф.501)) |
(ПЛ5) |
ПС |
|
где: |
|
10 |